金蝶用户文档-EAS管理会计-成本管理

1、金蝶用户文档eas管理会计成木管理一、基础资料（）成本对象成木对象是将企业经营过程屮发生各种生产费用对象化的归集分配的对象，成木体现为完 成成本对象目标而付出的价值，eas成本系统的成本对象按关联类型分为成本对象（产品）、 成本对象（服务）、成本对彖（项目）、成本对象（其它）；成本系统主要支持产品类型成本 对彖，即产品生产成木，捉供品种法、分批法、分类法成本对彖，成木结转使用综合分步结 转法；服务类型成本对象主要应用于辅助牛产部门类成本中心捉供的辅助服务，一个辅助卞 产成木中心可以捉供多种辅助服务，每种辅助服务可对应一个服务类型的成木对象，用于费 用的归集和分配；项目和其它类型的成木对象为系统

2、预留，暂不提供对应应用。在金蝶eas主界面，选择k基础数据管理> k辅助资料> k成本对彖或1管 理会计h&gt； k成本管理u&gt； k基础资料u> k成木对彖h进入一成本对彖ii主界面 如下图所示：成本对象基础资料按财务组织隔离，成本对象（产品）是和物料紧密关联的，物料在不同 财务组织的可以生成不同的成木对彖；成本对象类别捉供展开、收缩、展级、全展、全收、查找类别、新增类别、查看类别、修 改类别、删除类别、节点移动等功能；展开：点击“收缩：点击“展级：点击“全展：点击“全缩：点击"则系统自动展开当前光标焦点所在节点的玄接

3、下级节点；呗ij系统自动收缩 当前光标焦点所在节点的下级节点；'则系统白动分级展开当前光标焦点所在节点的所有下 级节点；"则系统口动全部展开成本对象类別根节点下的所有下级廿点：”则系统口动全 部收缩成木对彖类别根节点下的所有下级节点；新增类别:系统预设了产品、服务（辅助服务）、具它、项目等节点，新增节点仅允许在预 设节点下进行,选中“产品”、“服务”下的“辅助服务”、“其它”、“项目"可以在节点下新增类 别；节点移动：因不同关联类別的成本对象关联内容不同，所以节点移动只允许在预设成本对 彖类别内移动，不允许跨预设类别移动；删除类别：川户可以删除没有子类别或卜级明细的

4、成本对象类别，系统预设的类别不允许 删除。成本对象资料的相关规则说明：关联类型为“产占的成本对象1、删除物料财务资料页内容时，系统白动判断物料在对应财务纽织的成本对象是否被引 用，如已被引用则不允许删除成木对象；2、修改物料财务资料页内容吋，系统口动判断物料在财务组织对应的成本对象是否被引 用,如已被引用则“核算类别呀计价方法”字段不允许修改;如未被引用则“核算类别”和“计 价方法”仍可修改；“核算类别”从自制改为外购时，系统自动删除对应的成本对象；当核算 类别为自制，计价方法在“个别计价法"与“非个别计价法”间变更时，成本对象在分批法和晶 种法间变更时，计价方法在“非个别计价法&#

5、39;'内变更时，成木对象保持品种法不变。3、成本对象对应的bom编号为生产制造系统生产数据管理模块的bom编号，可选择审 核状态的bom, bom上的父项物料和成本对彖对应的父项物料必需一致，成本对彖保存 时，系统会白动检查，如不一致，系统会提示不允许保存。4、分步法成木对象由系统根据成木计算中低位码运算自动判断。品种法成本对象在财务组织内，核算类別为<口制>并且计价方法为非个别计价法的物料，当物料财 务资料页签维护并审核时，自动生成成本对彖，成本对彖资料中不需:要直接增加品种法成木 对象，系统会根据符合这些条件的物料自动牛成相应的成本对象。品种法成木对象

6、可维护对应的bom编号。分批法成本对象分批法成本对象新增：物料计价方法为“个別计价法"的口制物料在对应的财务组织资料审 批时自动生成批次为空的分批法成木对彖。新增一个分批法成本对象的步骤：1. 进入主控台示，选择k成木基础资料h t k成木对象就可以进入成木对象维护；2选择k新增几进入“新增成本对象3. 输入成本对彖的编码、名称、批次；4. 成本计算方法选择“分批法35. 批次需要手工录入；6. 然示增加对应的自制物料，选择物料编码对应的f7编辑器，弹出界血屮只有财务纽织 内个别计价法的物料。7. 单击【保存】。批次成本対象只能指定一个自制物料。被定义为不同分批法成本対象的同一产品的

7、批次不 能重复。分类法成木对象分类法成本对象是以两个或两个以上的产品构成的产品类别作为对应内容的成本对彖，分 类成木对彖中存在一个标准产品，系数为1,用户口j以根据需要设置若干个联产品或副产品, 标示为“副产品"的物料，在成本核算屮，成本采用指定标准成本形式从分类成本对象屮扣除, 联产站成本会按照设定的类内分配标准分配得到；分类法成本对象的新增：1. 进入主控台后，选择k成本棊础资料1 t k成本对彖兀就可以进入成本对象维护；2. 选择k新增几进入“新增成本对象3. 输入成本对象的编码、名称；4. 成木计算方法选择“分类法”；6然后增加对应的自制物料，选择物料编码对应的f7编辑器，弹

8、出界面中只冇财务组织 内的非个别计价法的白制物料。7.单击【保存】。分类成本对象保存时，系统会自动判断类内对应的白制物料是否有成本对象对应，如有其 它成木对象，系统将h动将对应的成木对象禁用，禁用时，如发现对应的成本对象已在当前 期间或以后期间被业务单据引入用，则不允许禁用，分类成本対象不允许创建。关联生成系统捉供独立的关联物料牛成成本对象功能，主要针对原來未安装成本系统的用户，点击 “关联牛成”系统将自动生成成本对象。关联生成的规则：当前登录财务组织内维护了物料财务资料页签jl已核准，规则1：财务资料页中核算类别为“自制”，计价方法为“个别计价法啲物料,生成分批法 成木对彖（批次为空）；规则

9、2：财务资料页小核算类别为“自制”，计价方法为非个别计价法的物料，生成品种法 成本对象。成本对象导入成本对象可通过模板导入，导入前请先维护好成本对象分类；在“成本対象序时簿”文件菜单中，选择“导入”，系统弹出成本对象引入窗口，先引出模板, 维护模板中的必录项，然后选择引入方式，指定引入数据所在文件路径，选择“引入”系统口 动完成成木对象资料的引入，引入过程中，如遇到错课系统会根据用户选择的数据出错处理, 给出相应的提示。成本对象复制新增在成本对彖编辑界面，可以使用复制新增供功能，这样能加快新增成本对象的速度。编辑 界面如下：共耗成木对象，系统可在如下界而设置成木消耗类单据是否必须录入成本对象：

10、当设證为必须录入成本对象的时候，系统白动牛成如卜成本对象:（二）成本对象组成木对象纟fl是成木费用归集的辅助资料，当生产过程屮消耗的材料或费用不能肓接归集到 具体成本对象，而乂不能在整个业务发住成本屮心内共耗时，可使用成本对象组进行归集, 进行费用分配吋，系统会口动按照用户设置的产品间费用分配标准进行分配，将这部分共耗 费用在组内分配给具体的成木对彖，而不会分配到组外的其它成本对彖上，通过成本对彖组 可以保证共耗费用分配的科学合理。在金蝶eas主界而，选择k基础数据管理11&gt； k辅助资料1> k成本对象纟fu或k管 理会计u&gt； k成本管理u&刃

11、；k成本基础资料&gt； k成本对象组进入一成本对象ii 主界面如下图所示：成本对象纽的相关规则说明：1成木对象纟r按照财务组织隔离，即成木对象纟fl内的成木对象不可跨财务纟r织；2成木对象组内的成本对象必须大于等于两个，且不可璽复，即一个成木对象只能在个成本对彖组内出现一次；3不同的成木对象纟h.内的成木对象可以重复，即一个成木对象可以存在于多个成本对象组中；4 一个成本对象组维护过程中，为保持组内成员不重复，已加入组内的成本对象在后 续编辑中的f7选择框中将不再显示。5成本对象组维护过程中支持用ctrl/shift多选成本对象。（三）成木屮心组成本中心组是财务组织内一类成木中心的集

12、合，生产过程中的某些间接费用，不能直接记 账到具体的成本屮心或者生产费用需要由多个成本屮心共同承担时，可以先计入成木屮心 组，再按照一定的分配标准将成本中心组归集的费用分配到各成本中心，作为对应成本中心 费用的一部分参与后续成本中心内的费用分配与成本核算。在金蝶eas主界而，选择k管理会计11> k成木管理u> k成木基础资料u> k成 本中心组进入一成本对象ii主界面如下图所示：成本中心组的相关规则说明：1 成木对象组按照财务组织隔离，即成本中心组内的成木中心不可跨财务组织；2. 成本中心组内的成本对象必须大于等于两个，且不可重复，即一个成本对彖只能

13、在一个 成木对彖组内出现一次；3. 不同的成本屮心纽内的成本屮心可以重复，即一个成本对象町以存在于多个成本屮心组 中；4. 成本中心组应用于处理非材料类要索费用的归集与分配。（四）成本项目成本项目是费用按经济用途分类的结果，成本项目是进行产品成本结构分析和成本和关责 任考核的重耍基础资料，为适应不同集团管控强度的需耍，eas成本系统中，成本项冃设 置为可分配或引用的基础资料，集团企业可以将成木管控强度通过设置“业务控制策略'，落实 到系统中。在金蝶eas主界面，选择k基础数据管理2 -&gt； k业务控制策略兀进入一业务控制策略ii 主界面如下图所示：成木项目基础资料分为成木项

14、目分纟r和成木项目资料两人部分。成本项目分组是在根管理单元建立，全局共享的基础资料；成本项目资料是在管理单元建立，并可分配到卜级或具他管理单元，通过业务控制策略控 制，各管理单元是否有建立成木项目的权限，成木项目通过自定义或分配引用才可使用，如 在某管理单元设置的业务控制策略为不允许新增、修改、删除，则该管理单元对应的成木项 目只能通过分配或引用得到。在金蝶eas主界血，选择k基础数据管理-&gt； k辅助资料&gt； k成本项目习或k管 理会计-&gt； k成本管理-&gt； k成本基础资料u -&gt； k成本项目3,进入成本项目ii主 界面如下图所

15、示：成本项冃资料涉及的内容主要有：成本项h编码、成本项目名称、成本项目类型、成本项 冃性态、备注；成本项目编码、成本项目名称为必录项，成本项日编码在根管理单元卜所有管理单元内唯 一；成本项目类别分为材料和其它，材料类成本项目还用于成木还原吋，系统考虑材料类成 木项冃的还原，其它类成本项h对应的半产品不进行成本还原；成木性态分为固定成木和变 动成本，为后续做变动成木法下的核算与分析预留；成本项目可设置归集数量、数量计量单位和对应单价梢度，主要适用于按主要材料或可量 化的劳务设置成本项冃的企业，为后续版本按成本项h统计数量消耗提供支持，用于在成本项冃上记录对应明细的汇总数量;（五）要素费用要索费用

16、是费用按经济内容分类的结果，成木管理系统通过要索费用进行费用归集，要索 费用是eas成本管理系统中费用归集的重要基础资料；要素费用资料为可在管理单元间共享的基础资料，即通过业务控制策略进行控制，并同时 具有共性和个性部分资料内容。要素费用由两部分构成，基木资料（共性部分）和财务资料（个性部分）。在棊础资料中主要冇要索费用编码、要索费用名称和要索费用类型、归集数屋、计量单位、 单价精度等内容：要素费用编码和名称为必录项，u要素费用编码在根管理单元及其以下各管理单元内唯 一；耍素费用类型分为材料费用和其它费用两类，材料类要素费用：系统预设了一个“材料费用”，并且不允许再新增材料类要素费用；材料 类

17、要素费用是來源于与供应链相关物料领用业务单据，成本系统直接进行了业务集成；其它费用类要素费用：由用户根据需要进行定义，町为除材料类费用外的所有其它费用， 如人工费用、折ii费用、动力费用、其它费用等等，其它费川类要素费川数据來源，支持从 总账系统引入，直接生成其它费用归集单据；系统可设置对其它要素费用进行归集数量设置，即用户可以对不需要通过供应链系统岀入库流转，但有记录数量的生产消耗要素设置归集数虽:，设置归集数量后需耍指定归集数量 的计量单位，和对应单价的精度。在金蝶eas主界面，选择k管理会计u> k成本管理&gt； k成本基础资料> k要 素费用进入一

18、要素费用h主界而如下图所示：耍素费用的财务资料部分主要内容是“财务组织''、“记账分类"、“默认成本项目s要素费用的记账分类中预设了“转入制造费用科目”、“转入基本生产成本科目"、“转入辅助 生产成本科目”和”贷方科目"；通过设置要素费用的记账分类，可以在成木系统凭证处理的动态会计转换规则屮引用；默 认成本项目为必录项，成本项目取值范围为财务组织所在管理单元对应的成本项目。（六）辅助服务辅助服务是辅助牛:产部门提供的自制辅助服务所対应的系统基础资料，系统通过辅助服务 成本的核算和结转实现辅助部门成本向直接生产部门和管理部门的分配。辅助服务基础资料为

19、可在管理单元间共享的基础资料，即通过业务控制策略进行控制，并 同时具有共性和个性部分资料内容。辅助服务基础资料山两部分构成，基本资料（共性部分）和财务资料（个性部分）o必须维护辅助服务财务资料才能建立对应服务类成本对象进行成本费用归集和分配在金蝶eas主界面，选择k管理会计>成本管理> k基础资料-> k辅助 服务进入一辅助服务ii主界面如下图所示：注：系统允许一个辅助生产部门类成木中心 提供多种辅助服务，但每种辅助服务必须有唯一的辅助牛产成本中心对应。（七）分配标准成木分配标准单元是构成分配标准的数据单元因了，每个分配标准单元代表了一个分配标准数 据

20、来源类型，分配标准单元会随分配标准的分配引用白动分配引用，分配标准单元白身不能 直接做为分配标准。在金蝶eas主界面，k管理会计u&gt； k成本管理u&gt； k成本基础资料&gt； k分配 标准单元进入一分配标准单元ii主界而如下图所示：系统预设了分类法成本分配标准、成本屮心间费川分配标准、产品间费丿ij分配标准、在产 品成本分配标准、服务成本对象间费用分配标准五大类分配标准单元.分类法成木分配标准类别中预设了产品实际完工产屋、自制物料系数和分类法成木分配权 重三个标准单元因子，产品实际完工产最来源于分类成本对象类内的h制物料的生产入库单 入库数量，自制物料系数來源

21、为分类成本对象类内自制物料対应的系数，分类法成本分配权 重是系统预设系数，应用中用户应根据类内物料成本权重进行维护。成木屮心间费用分配标准类别屮预设了期初在产品产量、木期投入产呆、木期完工产量、 期末在产品产量、实际工时、单位标准工时六个标准单元因子，其小产量部分的4个因子, 数据源可在产品投入产出表中体现，实际工吋和单位标准工吋在分配标准单元数据维护中有 单独的数据维护对应。产品间费用分配标准类别屮预设了期初在产品产量、本期投入产量、本期完工产量、期末 在产品产量、材料定额、实际工吋等预设标准单元,其中材料定额标准单元需要用到生产制 造系统的bom清单，盂要在成本对象上指左对应自制物料所使用

22、的bom;实际工时数据来 源于分配标准单元数据录入屮录入的实际工时；其它有关产量的预设均来源于产品产最归集 数据。服务成本对象间费用分配标准类别主要用于辅助牛产成本屮心内间接费用在辅助服务间的分配，系统预设了辅助服务消耗最数据单元因了，数据来源与内部费用结算单上的辅助服 务消耗量汇总，在辅助生产成本中心发牛的间接费用，在成本中心内辅助服务间分配时，辅 助服务消耗量的取值为辅助服务在对应产岀辅助成本屮心的总捉供量；当辅助服务作为间接费川 在其它成本中心内分配吋，辅助服务消耗量为辅助服务在对应受益成本中心的消耗量。在产品成本费用分配标准类型中也预设了期初在产品产量、本期投入产量、本期完工产量、 期

23、末在产品产量、约当系数、实际丄时等预设标准单元，除约当系数为这些分配标准单元与 产品间费用分配标准屮的相同，约当系数分配标准单元数据源来源于分配标准单元数据录入 小的约当系数录入，系统提供了按成本对象、成本项目录入约当系数，参见约当系数数据录 入。所有类型的分配标准单元均支持自定义选择相应的分配标准单元类型，点工具栏的“新增”，进入分配标准单元的新增功能，类型 不同分配标准单元新增界而会有所不同：产品间费用分配标准单元的新增分配标准单元介绍：1、产品间费用分配标准中的“直接归集的材料数量”、分配标准单元参数“取分配结果表成 本项金额s2、“宜接归集的材料数最亠分配单元因了是材料费用发生时肓接指

24、定了具体成木对象的材 料对应的数量，这种分配标准适用于在绝大部分情况下消耗材料是可以直接归集的，但对可 直接归集的材料也存在个别吋候，不能指定到具体成本对象，需耍进行分摊的业务场景。3、成本中心间费用分配标准单元和产品间费用分配标准单元，分配标准单元中参数“収分 配结果表成本项冃金额”和“对应的成本项冃”，用于增加个性分配标准单元，如企业需要用 各产品的材料成木权重来分配人工或制造费用，也即认为产品成木屮的人工或制造费用与材 料费用部分存在因果关系，材料成本高的产品应分摊较高的人工或制造费用成本，材料成本 低的产品相应的人工或制造费用成本也低,该类分配标准单元也可以和其他分配标准单元因 了结合

25、使用。4、分配标准单元支持对产品间费川分配标准设置“对数据启川业务控制策略”设置，选择 了“对数据启用业务控制策略”的分配标准单元，数据录入吋，需要在“业务控制分配标准单 元数据录入叫）进行，业务控制分配标准单元数据可根据“业务控制策略"的设置进行数据的分配引用，实现在管理单元间的共享与控制。（八）分配标准分配标准是进行各类费用分配的依据，分配标准通过公式定义的形式设置，分配标准是在 管理单元间共享的基础资料，可通过分配或引用的方式在管理单元间共享，并可通过“业务 控制策略''进行灵活控制；系统提供了分类法成本分配标准、成木中心间费用分配标准、产品间费用分配标准、在产

26、 品成木分配标准、服务成木对象间费用分配标准五大类型分配标准，并提供了系统预设：用八可在管理单元内自定义分配标准，自定义的分配标准可在定义管理单元和分配到的管 理单元卜的所有财务组织共享使用，系统支持集团建立分配标准，分配或引用给下属各管理 单元的m用模式，可帮助集团统一下属集团或企业的相关共耗费用的分配标准，保障集团对 下属的成本管理体系的统一控制和使相关成本数据信息具有可比性。自定义分配标准时，需首先确定在哪个层级的管理单元定义使用，分配标准使用何种分配 标准单元因子，然后确定分配标准应用于产品间费用分配述是在产品成本分配标准，设置分 配标准对应的标准值计算公式。分配标准在分配或引用时，会

27、自动检査分恥标准单元在管理单元是否存在，如冇不存在的 分配标准单元，系统将白动分配或引用。选择【分配标准】 【产品间费用分配标准】新增，进行分配标准的定义；在产品成本分配标准的新增：选择【分配标准】【在产品成本分配标准】新增，进行分配标准的定义；在产品成本分配标准的计算公式代表在产品成本占本期成本対象总投入成本的比例系数， 该系数必须人于等于0且小于等于1。约当产聚标准的公式代表“在产品在完工在产整体成木屮 占的分配比例"。二、实际成本（一）成本初始化1. 期初在产成本余额新增在录入期初在产品成木余额前，需要先设置成木管理系统的启用期间，可按公司名称和系 统模块两种维度设置系统启用期

28、间，设直完成后保存。在金蝶eas主界面，选择k功能菜单&gt； k系统平台&gt； k系统配置-&gt； k系统 状态控制几弹出系统状态控制列表如下：期初在产成本余额表按财务组织、成本中心、成本对象记录了期初在制品产量、本年累计 完工产量、和在产品分成本项目的金额、累计发牛金额、累计完工金额以及材料类成本项 冃的材料耗用和发生明细情况；在金蝶eas主界而，选择k功能菜单u> k成木管理k实际成木&gt； k成木 初始化-&gt； k期初在产成本余额新增兀进入期初在产品余额表新增：单据录入规则说明：单据编号：可手工录入或在编码规则的规则定义屮

29、设置；财务组织：默认为当前登录的财务组织；单据状态：分为保存、提交、审核。成本中心：在背录财务组织下选择，仅可选择实体成本中心，成本中心类空为“直接生 产部门"；成木对象：在当前登录的财务组织下的成木对象，目前仅支持产品类成木项目；产品规格：为成本对象对应的白制物料的规格型号；期初在产品产量：启用期间的前述字段确定的成本对彖对应产品的在产品产屋，计量 单位为产品的基本计量单位；木年累计完工产量：截止启用期间的木年度累计完工产量，为后续非年初启用成木系 统的累计数据统计分析用；成本项目：成本项目录入支持ctrl或shift多选，选择有材料类成本项目需要先対单据进行保存后，在双击材料明细

30、或对应行的材料明细字段，系统弹岀维护窗口，可维护 材料类成木项目对应的材料明细，材料类成本项目的金额必须山下属明细汇总牛:成，不允许 直接修改材料类成本项目金额，期初材料明细中需要维护材料编码、批次、基本计量单位数量、单价、金额、本年累计发生材料数量、本年累计发生材料金额、本年累计完工材料数量、本年累计完工材料金额等信息。2. 期初在产成本余额查询期初在产成本余额查询主要是提供了自定义条件查询和新增、修改、删除、审核、反审核、 查找、打印、打卬预览、期初在产余额引入、期初在产余额材料明细引入等功能。在金蝶eas主界而，选择k功能菜单u> k成木管理k实际成木&gt； k成

31、木 初始化1 -&gt； k期初在产成本余额查询兀进入期初在产品余额表查询：期初在产品余额表及材料明细引入功能，在初始化过程屮，结束初始化前，可使用文件菜 单的导入功能，进行期初在产品余额表及材料明细的数据文件引入，提升初始化工作效率。3. 结束初始化eas成本系统提供结束初始化和反初始化功能，系统结朿初始化后，将自动更新“系统控 制状态"中对应财务组织的成本管理模块“启用”状态，并屏蔽期初在产品余额表的修改、保 存、审核、反审核等功能，只允许杏看。结束初始化的条件：所冇当前财务组织的期初在产品余额单据已审核，如冇单据未审核则 系统会提示“有未审核的单据不能结束初始化&quo

32、t;。反初始化的条件：当前要反初始化的财务组织结束初始化示未进行结账处理，反初始化时, 系统不清除原來结束初始化时更新的后台数据，当再次结束初始化时，才对后台的期初在产 余额数据表进行更新。（二）分配标准设置1. 成本中心间费用分配标准设置成木屮心间分配标准设置提供了对可归集于成木屮心组但无法肓接追溯到具体成木屮心 的各类要素费用的分配标准设置，系统提供h定义条件杳询并支持按白定义查询方案设置分 配标准；在金蝶eas主界血，选择k功能菜单> e管理会计习> k成本管理> k实际 成本&gt； k分配标准设置&gt； k成本中心间费用分配

33、标准设置，弹出成本中心间费用分配标准设置列农如下:成本中心间费用分配标准设置主要功能介绍：牛成功能：首次使川系统时，成本屮心间费用分配设證表屮无任何记录，川户可通过该功能来生成当前财务纟fl织的成木屮心间费用分配设置表，设置表按要素费用和成木屮心组进 行组合，设置表牛成后用八对设置表各分录选择対应的分配标准，设置完毕后保存即可；设置功能：设證功能是系统捉供的批量设直分配标准的功能；川户设證某行分配标准后， 将光标放置在设置的字段上，点击设置，系统自动将该行下的所有分配标准自动更新为设置 行的分配标准。新增功能：系统提供新增分配标准的功能。插入功能：系统提供插入分配标准的功能。删除功能：系统提供对设登表内容进行删除功能，如某行要索费丿ij和成本屮心的组合不可 能出现共耗费用情况，无需设置则可将该行从设置表中删除，如后续需要则再次牛:成设置