金融金融论文范文-简析金融领域也要“政资分开”word版下载

1、金融金融论文范文:简析金融领域也要“政资分开” word版下载金融领域也要“政资分开”论文导读：本论文是一篇关于金融领域也 要“政资分开”的优秀论文范文,对正在写有关于金融论文的写作者 有一定的参考和指导作用，论文片段：十八大报告和今年政府工作报告均提出：“坚持转变政府职能，推 进政企分开、政资分开、政事分开、政社分开，建立职能科学、结构 优化、廉洁高效、人民满意的服务型政府。”遗憾的是，在金融领域，政资不分理由一直存在，并且近年来 愈加突出，这与“政资分开”的原则背道而驰，同时还衍生出出资人 和监管者、金融机构管理层的多重交叉和角色串位理由，亟须通过政 府职能转变予以解决。“裁判员”与“运动

2、员”不分早在十年前，十六届三中全会通过的中共中央关于完善社会 主义市场经济体制若干理由的决定就提岀，要“坚持政府公共管理 职能和国有资产出资人职能分开”。这一方向无疑是极为正确的，因 为这两种职能是完全不同甚至相互冲突的：公共管理就是制定规则并 督促规则实施，是“裁判员”的角色，旨在保障社会公平正义；出资 人就是投资者或股东，是“运动员”角色，在市场经济条件下，即便 投资者是国家或国家的代理人，也应与其他投资者一样，按政府公共 管理部门制定的规则平等竞争。如果两个职能集于同一部，市场其他主体首先就会产生疑问： 你制定的规章，究竟是“东家”对“掌柜”提出的要求，还是“裁判 员”要求“运动员”遵守

3、的规则？如果以“裁判员”的身份，制定对 自己的“掌柜”有利的规则（比如财税、财务优惠政策），别的运动 员岂不是成了冤大头？当然，情形也可能是相反的，如果以“裁判 员”的身份制定对自己的“掌柜”（其实也是运动员）不利的规则（比 如仅对中管金融企业高管限薪），做“掌柜”向谁喊冤去？一种解释为：我们内部有不同部门各司其职的“防火墙”。这 种解释好比说你左手当“裁判”，右手做运动员；可如果左手右手抱 成一团，安能辨你是“裁判员”还是“运动员” ？或许，这正是有关 部门所期待的。政资分开是对政府公共管理职能和国有资产出资人职能分开精 炼化表述，道理并不深奥，却是确保市场经济条件下各主体平等竞争 的根基。

4、正是出于这一考虑，2003年政府机构改革的一个重要内容就是, 将财政部、国家经贸委、中央企业工委三个部门的中央企业出资人职 能进行整合，并新组建国资委，由其代表中央政府行使出资人职能。此项改革是转变政府职能、完善国有企业管理体制的重要举措。 遗憾的是，由于种种理由，这次改革还留下一条又粗又长的“尾巴”: 国有金融企业的出资人职能仍保留在财政部门。姑且不去探究十年前 为何留下这条又粗又长的“尾巴”，我们且看看这条“尾巴”在金融 实际运转中的角色混淆和串位。十年来，以国有银行为代表的主要国有金融机构先后启动重组 改革，实现公开发行上市，并按现代企业制度要求，初步建立现代公 司法人治理架构，这的确是

5、国家金融改革史上值得浓墨重彩的华章。伴随这一改革进程的发展，代表国家充当出资人角色的财政部 门制定了一系列规章，加强国有金融资产管理，由此前无声、无为的 国有大股东代表逐步演变成积极发声、强势岀击的大股东，实现了国 有金融资产的保值增值。出资人串位表象然而，财政部门集财政公共管理职能与国有金融出资人身份于 一身，甚至并非偶然地客串一下行业监管者和金融企业管理层的“掌 柜”角色，实为市场所诟病。如果这一趋势继续演进下去，这条又粗 又长的“尾巴”真可能是“尾大不掉” to首先，政府公共管理职能和国有金融出资人职能似已浑然一体, 难分彼此。此前，财政部门的职能范围主要是金融企业国有资产管理。 比如，

6、在国资委成立前后的2003年12刀，财政部发布关于继续做 好金融类企业国有资产管理有关事项的通知，明确其职责是对中央 所属金融类企业履行监缴国有资产收益、国有资产清产核资、资本金 权属界定和产权登记、国有资产评估监管以及国有资产转让、划转处 置及重大产权变动监管等职责。此后，相继发布了一系列制度办法，比如2006年10月发布的 金融类企业国有资产产权登记管理暂行办法，规范金融类企业国 有资产产权占有登记、变更登记、注销登记以及监督检查；2009年3 月发布金融企业国有资产转让管理办法，对金融企业国有资产定 义、转让渠道、转让方式、转让程序等予以明确和规范。这些制度办 法主要是出资人职能的具体体

7、现。随着金融改革的不断推进，财政部门着手制定和完善金融企业 财务管理等方面的规则，比如2006年12月发布金融企业财务规则, 对包括国有或国有控股金融企业在内的各类金融机构的财务风险、资 金筹集、资产营运、成本费用、收益分配、重组清算等进行规范；2010 年6月发布地方金融企业财务监督管理办法，授权各级财政部门 对非中央管理金融企业进行财务监督管理；2011年5月发布金融 金业绩效评价办法，对包括国有或国有控股金融企业在内的各类金 融机构的绩效评价指标、评价标准、评价结果和报告进行规范，并将 金融企业绩效评价结果作为评价金融企业绩效、确定金融企业负责人 薪酬、加强金融企业经营管理的重要依据。这

8、些规则或办法是财政部作为重要的财政税收和财务会计政策 等公共事务管理部门的履职手段，当然无可厚非。但是，财政部门同 时履行出资人职能和公共事务管理职能，必定招致厚此薄彼、违背公 平竞争的猜疑。其次，财政公共管理职能客串行业监管，职责交叉角色模糊。 比如在金融企业财务规则中，要求金融企业“建立规范有效的资 本补充机制，保持业务规模与资本规模相适应”，甚至提出商业银行 的资本充足率要求、保险公司的偿付能力要求和证券公司的净资本要 求，并要求金融企业对各类资产计提资产减值准备，运用金融衍生工 具减少利率汇率风险损失。2012年3月发布的金融企业准备金计 提管理办法，专门对金融金业计提风险准备金或资产

9、减值拨备行为 进行规范。资本金监管、资产风险监管正是金融监管机构监管金融企 业的核心所在。根据金融企业绩效评价办法，金融企业绩效评价指标包括盈 利能力指标、经营增长指标和偿付能力指标四大类，这不禁让人回想 起数年前银行业监管部门推行的“骆驼”（camels）监管指标体系。再比如，地方金融企业财务监督管理办法授权各级财政部门 监督本级金融企业建立健全涵盖资本风险、支付风险、资产质量风险、 市场风险、关联交易风险、表外业务风险等在内的财务风险制约制度, 并按审慎经营原则，及时准确全面地识别、计量、监测和制约财务风 险。这儿乎涵盖了金融监管机构的全部监管领域。一不小心，财政部门不单是越过了行业监管的

10、边界，甚至毫无 顾忌地直奔金融监管部门的核心。最后，政府出资人不惧繁琐，绝非偶然地客串金融企业管理者 角色。仔细甄别会发现，客串“掌柜”角色在财政部门近年来发布的 若干制度办法中均有体现。比如，金融企业国有资产转让管理办法要求，对承办金融企 业国有资产交易业务的产权交易机构备选名单进行监督。2008年12 月专门发布期货投资者保障基金财务管理暂行办法，为刚成立的 期货投资者保障基金公司的财务行为立规。2009年9月发布金融 控股公司财务管理若干规定，对中信集团、光大集团的资本和资金 筹集、投资和经营活动以及风险制约提出具体要求，甚至规定资产抵 押、质押等金融机构h常经营行为也要及时向财政部“请示或报 告”。关键是政资分开财政部门作为承担财政公共管理职能的重要部门，同时又履行 国有金融出资人职能，还不时客串一下行业监管者和“掌柜”的角 色，这背离了市场经济公平竞争的理念，混淆了金融监管部门的职责 分工，干预了金融企业的正常经营管理。当然，政府部门职能交叉、 角色串位并非财政部门所独有，但如此严重、如此普遍地交叉和串位, 似乎概莫能比。十二届全国人大通过的国务院机构改革和职能转变方案说 明中指出，