中国银行贷款跟踪管理暂行规定

1、中国银行贷款跟踪管理暂行规定一、总则第一条 本规定依据中华人民共和国商业银行法、贷款通则以及中国银行关于信贷管理的有 关规定制定。第二条 本规定所称的贷款跟踪管理是指贷款批准发放之后到贷款收回之前的各个环节及各个方面的 贷款管理。第三条 贷款跟踪管理的主要任务是以贷款风险管理为核心，通过对中国银行贷款跟踪管理的组织形 式、方法制度、人员配备及贷款本身、借款企业、担保等因素的跟踪检查分析，及时发现问题并采取相应 的管理措施，以达到防范、控制和转化贷款风险，提高信贷资产质量和效益的目的。二、贷款跟踪管理的职责分工第四条 贷款的跟踪管理要坚持审贷分离的原则。信贷业务部门负责对贷款及借款企业进行日常和

2、定 期的监督检查，收集有关贷款信息并进行分析，对影响贷款安全和形态变化的重要事项进行报告，对贷款 展期及贷款分类等进行初审与报批，做好贷款资产的保全及呆账贷款的申报，填写各种贷款业务统计报表 等。第五条 信贷管理部门要全面监控借款企业信用的变化，适时调整借款企业的授信额度，协调各授信 部门的授信行为，对信贷业务部门提交的有关贷款展期、贷款分类及呆账核销等事项进行审批，对信贷业 务部门报告的其他事项进行研究提出处理意见，对非正常贷款及不良贷款提出跟踪管理的要求或建议，对 辖内分支行及信贷业务部门的贷款管理情况进行检查、指导等。三、信贷人员配备第六条 为保证贷款跟踪管理各项措施的落实，各行要及时补

3、充和调整信贷人员，保证信贷人员的数 量和质量与信贷业务的规模相适应、与有效开展贷款的跟踪管理工作相适应。信贷员人均分管的借款企业 原则上不能超过 10 户，有特殊情况的，最多不能超过 20 户。由一级第七条 对在中国银行贷款余额超过 20 亿元人民币（外汇贷款按比价折算） 的大型贷款客户， 分行配备处级住厂信贷组或处级专管信贷员（或客户经理）。一级分行可选择部分辖内贷款企业，配备科 级住厂信贷组或副处级以下的专管信贷员（或客户经理）。有关人员在住厂期间享受相应职务待遇。调离 本岗位时，职务重新任命。第八条 为及时发现贷款跟踪管理中存在的问题，要定期进行信贷人员的岗位轮换。各行要严格按照 总行有

4、关岗位轮换的规定，做好信贷人员的岗位轮换工作。信贷人员岗位轮换之前，信贷部门要对其在原 岗位上发放的贷款进行认真检查，对有问题、有责任的贷款，要在离岗前进行处理。第九条 为提高贷款跟踪管理的质量，各行要加强信贷人员的岗位培训和业务考核。对新上岗人员要 进行综合考试，合格后才能上岗；考试不合格的，不得从事信贷工作。对已经在岗的信贷人员要组织学习 新业务、新知识，要定期进行综合考核；考核不合格的，半年后再次考核，仍不合格的，要调离工作岗位。 有条件的地方可实行聘任制。四、贷款使用与回收的跟踪检查第十条 要密切跟踪贷款资金的流向，确保贷款按照约定的用途使用。企业在使用贷款资金时，要由 信贷员审查企业

5、的用款计划、购货合同等，以保证贷款按照合同规定的用途使用。当发现贷款用途与合同 约定不一致被挪作他用时，要暂停企业用款，限期纠正。固定资产贷款发放后，要转入该项目开设的存款 账户，实行专户管理，专款专用，严格把好贷款支付关。第十一条 要加强借款企业货款回笼的跟踪监督，适时分析借款企业资金运动特别是现金流量的变化 情况及存在的问题。 对于中国银行贷款所形成的资金回流要密切跟踪， 督促企业按时还贷， 防止挪作他用， 增大贷款的回收风险。第十二条 流动资金贷款到期前一个月，信贷员要重点对借款企业的还款能力和还贷资金落实情况进 行调查。固定资产贷款、房地产贷款在贷款按还款计划到期前三个月，信贷员要检查

6、借款人的还款资金来 源是否落实，能否按期归还贷款本息。并在此期间内对企业账户的变动情况进行严密监控，督促企业加强 资金回笼。第十三条 要加强对贷款本息的催收工作，在贷款到期前向借款人发出 “贷款即将到期通知书 ”。借款 人与贷款人在同一城市的， “贷款即将到期通知书 ”在短期贷款到期一个星期之前、中长期贷款到期一个月 之前发出；借款人与贷款人不在同一城市的，上述时间分别为两个星期和两个月。第十四条 借款人不按期支付利息、不按期归还到期贷款的，要依合同约定直接从借款人或保证人账 户上划收贷款本息。对逾期贷款，要每季向借款人和保证人发一次 “催收逾期贷款通知书 ”，并留回执。对 不按期归还贷款的借

7、款人及其保证人，要注意借款合同和保证合同的诉讼时效，确保在诉讼时效期内提起 诉讼或依法处理抵（质）押物。五、借款企业的跟踪检查第十五条 在贷款使用过程中，要对借款企业按照下列检查内容进行检查：1. 企业领导班子的综合素质情况及其变动情况；2. 企业的生产经营情况，包括生产能力、成本费用、特别是产品的市场变化情况，如销售收入、应收 账款周转率、存货周转率等；3. 企业主要财务指标情况，如流动比率、速动比率、资产负债率、销售利润率等；4. 企业负债情况，如银行借款（其中中国银行借款）、银行承兑汇票及信用证的使用与兑付情况、企 业应付账款净值、或有负债等；5. 企业债务偿付情况，如贷款是否逾期、欠息

8、及质量分类情况；6. 企业在中国银行的存款、结算及办理其他银行业务的情况；7. 企业对外重大投资情况；8. 企业涉及法律诉讼情况；9. 企业改组、改制及贷款等债务落实情况；10. 贷款保证人保证能力变化（对担保企业也要按照本条内容进行检查）及贷款抵（质）押物的保管和 价值变化情况 11.企业上述变化是否导致企业信用等级及其授信额度发生变化及其对中国银行贷款安全的 影响。第十六条 固定资产贷款和房地产贷款还应增加以下检查内容：1. 项目资本金及其他资金来源落实情况；2. 项目进展是否顺利，建设进度是否符合计划，有无延长情况及延长原因，项目建设过程中总投资是 否突破，突破原因及金额；3. 项目累计

9、完成工作量与项目累计财务支出数是否相当，费用开支是否符合有关规定；4. 项目采用的技术、工艺、设备等是否出现较大变化；5. 项目投产或项目建成后的效益情况和市场情况；6. 项目建成后设施和设备运转是否正常，是否达到预期的效益指标，住房销售计划进展情况；7. 个人住房担保贷款还要检查借款人有无骗取银行信用、是否按期支付住房款项以及职业、收入、品 行的变化情况。第十七条 对借款企业的检查要坚持日常检查和定期检查相结合，日常检查主要是及时掌握企业的临 时性、局部性变化，每次检查后要将检查情况在贷款管理台账上记录备查，遇有重大情况时要及时报告。 定期检查则是对企业的总体情况进行全面检查，包括上述各项内

10、容， 并在检查后 10 天内，写出检查报告报 有关领导。由总行审批的贷款，其检查报告应报总行有关部门。第十八条 定期检查的间隔期应不长于以下标准： AAA 、AA 级企业不超过 180 天； A、BBB 级企业 不超过 90 天； BB 级以下企业一般为 60 天，没有参加评级的企业，其贷款检查间隔期由二级（含）以上分 行确定。固定资产贷款、房地产贷款检查间隔期不超过 90 天。当发生欠息、贷款逾期及银行因担保垫付资 金时，要立即进行特别检查，查明原因，采取措施。第十九条 在贷款跟踪检查中如发现借款企业有下列情况之一的，经二级以上分行认定后，要将该企 业列为有不良记录的企业：1. 向银行提供虚

11、假财务报表或情况；2. 未经银行同意，擅自处理抵（质）押物；3. 有意拖欠到期贷款或贷款利息；4. 通过各种形式逃废银行债务。对有不良记录的企业，要向上级行报告，并通报有关行，对其贷款从严掌握，视情况给予贷款加息或 罚息。六、贷款风险预警与质量分类第二十条 建立贷款风险预警制度，及时预测和发现贷款风险。贷款风险预警设置以下主要指标：1. 财务方面，包括营业收入、存货、应收账款、流动比率、速动比率，当这些指标中的任何一项在半 年之内所发生的不利变化超过 8时。2. 非财务方面，包括企业主要管理人员行为异常或发生不利变动、企业内部管理混乱或不利消息增多、 企业涉及大额不利诉讼、企业主要产品所在行业

12、存在较多不利因素或出现重大投资失算。3. 与银行交易方面，包括账户存款持续减少、票据发生拒付、多头借贷或骗取贷款、银行索要的财务 报表等资料不能按时报送或回避与银行的接触等。第二十一条 当发现上述诸因素中的任何一种出现时，应当立即对借款企业进行全面的检查，查清企 业变化的真实情况及原因， 并采取相应的管理措施。 当企业情况变化较大， 可能影响中国银行贷款安全时， 信贷业务部门要向信贷管理部门汇报或按规定程序转入相应的非正常贷款进行管理。第二十二条 在前述贷款使用及回收检查、借款企业检查和风险预警的基础上，按照贷款的风险程度 对贷款进行质量分类。中国银行贷款按风险程度分为以下五类：1. 正常贷款

13、：借款人能够严格履行贷款合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息。2. 关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对贷款偿还产生不利影响的因素，如 果这些因素继续存在，将会对借款人的还款能力产生影响。3. 次级贷款：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本 息。4. 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。5. 损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，预计贷款仍然无法收回，或只能收 回极少部分。后四类称为非正常贷款，后三类贷款称为不良贷款。第二十三条 贷款分类的核心是贷款的风险程度，采取定性与

14、定量相结合的方法进行划分，具体标准 和程序参照中国银行关于贷款分类的有关规定执行。第二十四条 贷款质量分类实行不定期和定期分类两种制度。不定期分类是指在贷款日常检查和风险 预警的基础上，对借款人发生重大事项，可能影响中国银行贷款安全的，适时进行分类，划入相应类别的 贷款进行管理。定期分类则是在贷款定期检查的基础上，对各类贷款的风险程度进行重新评估，并划入相 应的类别进行管理。对于正常类贷款、新的贷款户或在建项目每季检查分类一次，对于非正常贷款，要针 对风险程度的不同，相应增加检查分类的频度。七、非正常贷款的管理第二十五条 在贷款检查和质量分类的基础上，根据不同类别非正常贷款的风险状况及特点采取

15、有针 对性的跟踪管理，并视贷款类别的不同，加大贷款检查的频度。第二十六条 对关注类贷款，要密切跟踪潜在风险因素的变化情况，分析评价其对贷款安全的影响； 对于未办理贷款担保措施的，要补办贷款担保或进一步强化原有的担保措施；在风险因素未好转之前，一 般不增加贷款。第二十七条 对次级类贷款，要加强贷款本息的催收，保证贷款的诉讼时效，密切注意贷款保证及抵 （质）押情况的变化，必要时对债务实施重组，并尽可能地压缩贷款。第二十八条 对可疑类贷款，要积极利用法律措施催收，依法追究担保责任和行使抵押权利，并加强 对借款企业资产的监控，防止企业资产的非法流失。第二十九条 对损失类贷款，在破产清盘之后，按照中国银

16、行的呆、坏账核销程序进行核销。第三十条 实施贷款评价制度，在贷款损失核销之后，要对贷款损失的形成原因进行认真的分析，从 中发现贷款管理的经验与教训，进而完善贷款管理机制及程序，堵塞管理中的漏洞，并对造成贷款损失的 责任人给予相应的处罚，不适应贷款管理的，要调出信贷部门，触犯法律的要依法追究刑事责任。第三十一条 加强非正常贷款及不良贷款的统计监测，按时统计上报非正常贷款及不良贷款的变化情 况，并对变化的原因进行认真分析。 在对贷款按照质量分类统计的同时， 还要对全部逾期贷款按 90 天、180 天、 270天、 360 天、 720天的期限档次进行统计与监测。第三十二条 各贷款行每季至少召开一次

17、贷款风险状况及资产质量分析会。分析会要以贷款风险度为 主线，以各类不良贷款增减变化为重点，对风险度加大、欠息增加、产品积压、货款拖欠、亏损加大或挤 占挪用流动资金搞项目建设的，要逐户进行分析，并提出下一步不良贷款管理的具体目标和措施。每次分 析会上要对前一次分析会所提出的管理目标和措施的落实情况进行对照检查。八、贷款台账及档案管理第三十三条 按照不同的借款人建立贷款管理台账，及时记录、整理日常贷款管理的具体情况，随时 掌握贷款及贷款企业的动态，要利用贷款管理台账为企业信用等级评定提供翔实资料，对生产经营情况变 化较大的企业，对其信用等级应进行适时评定、调整；结合对企业的检查，定期分析企业生产经

18、营情况， 掌握发展趋势，预测贷款风险；并为及时、准确地填报各种统计报表服务。各贷款行要统一贷款台账格式， 提高贷款台账管理的自动化水平，逐步达到对企业信息资源的内部共享。第三十四条 以借款人为单位建立统一的贷款档案，借款人在中国银行的各类贷款的原始资料都要在 档案中进行登记和保存， 实行集中管理。 对已终止信贷关系的企业， 其以前的贷款原始资料仍要保管 5 年。第三十五条 贷款原始资料包括：1. 企业法人营业执照复印件、企业章程、验资报告、法定代表人证明及签字样本、董事会或企业负责 人的借款授权书、企业财务会计报表；2. 企业借款申请书（报告），银行内部的调查、审查、审批意见书，借款合同、借据

19、、放款通知书、 保证合同、抵（质）押合同、协议及其附件；3. 贷款检查分析报告， 银行向企业发送的 “贷款即将到期通知书 ”、“催收逾期贷款通知书 ”及其回执， 上 级行有关贷款的文件及批复。第三十六条 除第三十六条规定的资料外，固定资产贷款原始资料还应包括：1. 项目建议书、可行性研究报告、扩初设计及批复文件，项目概、预算审查报告，项目变更方案及其 批复，工程竣工验收变更，项目贷款评估变更，经办行、审批行的推荐、审查意见及有关信贷审查委员会 会议纪要；2. 项目跟踪检查情况记录及有关报表、资料，与项目有关的重大问题调查报告及对问题的处理意见， 项目总结报告与后评价材料，其他有关材料。第三十七

20、条 除第三十六条规定的资料外，房地产贷款原始资料还应包括：住房建设开发计划及立项 文件、建筑工程保险文件、房屋意外灾害保险合同、土地使用证、建筑工程规划许可证、建设用地规划许 可证、开工许可证、售房许可证等复印件，意见项目工程决算报告等；个人住房贷款借款人的身份证、具 有偿债能力的证明及购房合同等复印件。九、贷款管理的内部检查第三十八条 为督促贷款跟踪管理的各项制度、措施的落实，各行要定期组织贷款管理的内部检查。 总行负责对全行信贷政策的执行情况、对涉及全行性的重点问题及总行制定的规章制度的贯彻落实情况进 行检查。检查的重点是：中国人民银行有关对企业贷款余额的比例控制情况；中国银行授权、授信规

21、定的 执行情况；贷款资产风险分类情况；借款企业信用等级的变化情况；贷款担保情况；贷款利息清收和不良 贷款压缩情况；对各信用等级企业的贷款情况；贷款的行业分布与风险情况；各行贷款跟踪管理的执行情 况。第三十九条 一级分行要重点检查所辖分支行在企业信用等级评定中报送资料的真实情况；新增贷款 的投向及效果情况；对新建立信贷关系企业的首笔贷款的审批情况；审贷分离的运作情况；清户计划的完 成情况。对经总行审贷委员会审批后发放的贷款，要每年向总行反馈贷款使用及风险情况。第四十条 二级分行要重点检查贷款合同、抵（质）押合同、保证合同及贷款手续是否合法、完备； 贷款台账的登记使用情况；对所辖借款企业的贷后管理情况，尤其是对上级行审批的贷款的管理情况；贷 款日常管理工作情况。第四十一条 总行和一级分行每年不定期地安排对下级行的检查，二级分行每年至少安排两次对下级 行的检查。检查可采取自查或互查、抽查或全面检查等方式。各级行、信贷部门以及信贷员要经常进行自 我检查，信贷部门负责人对信贷员的贷后检查记录要进行核查。各级行、各部门要将检查情况向上级行、 上级部门汇报，并对检查中发现的突出问题要进行通报，对好的做法要宣传推广。十、奖罚第四十二条 贷款跟踪管理实行行长总负责和部门