浅议企业资金运行管理存在的问题与优化策略

1、    浅议企业资金运行管理存在的问题与优化策略    孙晓芳摘 要：资金运行是企业进行经营活动的前提条件，有了资金，企业才能得以继续运营，而资金的运行管理遵循一定的制度管理，只有在合理、适当的前提下，企业的资金才会为企业带来更多的经济利益。企业要在生产经营活动中逐步扩大经营规模，必须对资金进行合理的利用与管理，将资金运用在合理的地方。一般情况下，企业的资金用于投资、生产或者经营活动，企业的资金能够在企业内部流转起来，资金才能发挥它的作用，而在企业实际运营状况下，企业内部资金的运行管理存在很多漏洞，制约企业的发展壮大。因此，一个企业的资金运行管理制度显得

2、尤为重要，本文针对企业资金运行管理存在的问题进行了探究，并提出了优化策略，仅供参考。关键词：企业;资金管理;问题;策略一、企业资金运行管理概述资金运营称资金活动，是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。在一个企业的生产经营中，要有一定的运行资金，同时企业内部还必须留有资金，以备不时之需，而资金的运行管理就是应用在企业的生产经营与投资活动中，使之能为企业带来更多的经济效益。企业的运营资金有变动性、周转时间短、波动性和来源具有多样性，在企业资金的运行管理中要充分利用资金的这一特点，将资金的运行管理与企业的最终目标结合起来，使资金流入企业内部，为企业的运行注入源源不断的活力，达到扩大生产经营规模的

3、目的。二、企业资金管理中存在的问题2.1资金预算管理形式化在企业的生产经营活动中，企业会计人员需要对企业一个会计周期内所使用的资金进行系统的核算，以企业的发展目标为核心，对企业的投资、经营以及融资方面的资金编制预算方案。然而在实际企业运行资金的管理制度中，存在制度不健全、管理与实际方案编制脱节的情况，在很多预算方案中，资金的来源与去向不清楚，企业的经营决策者很难根据方案来决定企业下一步的经营活动，忽视企业内部实际的经营资金需要量。2.2资金运行管理过于分散在企业的实际生产活动中，由于企业经营规模大，资金难以进行集中管理与分配，企业涉及的范围较广，有时候很难做到对每笔资金与生产经营活动都进行全程

4、监控与跟踪，企业资金运行管理过于分散还有一个重要的原因就是企业内部的管理层较多，各部门、下属单位的设置也比较复杂，难以做到对资金及时的清理与结算，这样企业就无法得到准确而完善的资金信息，没有对资金进行合理的分配与利用，无法做出具体的经营决策。2.3资金运行监管缺失企业内部应当设置资金监管部门，对资金的来源与去向都进行监控管理。然而在实际的企业资金管理活动中，企业各下属单位没有实际上报企业的资金运行，隐瞒了资金运行管理中存在的问题。而且有的企业内部甚至没有设置相关的资金运行监管部门，没有发挥对资金的监控管理作用，使得资金在运行管理中存在很多不合理的地方，没有将资金运用在企业的生产经营活动中，没有

5、发挥资金的作用，企业的经营活动中也有很多问题，会对企业的经营带来很严重的后果。三、优化企业资金运行管理的策略企业内部的资金运行管理机制存在很多问题，这些问题制约企业的内部发展，也为企业的生产经营活動带来不小的阻碍。为了保证企业的正常运行，必须做好资金运行管理活动，本文提出几点具体的策略。3.1全面落实资金预算管理在企业的资金运行管理中，必须做好资金的预算管理，会计人员应当根据企业发展战略的阶段性目标，结合企业资金运行管理的实际情况，财务部门与其他部门做好协调工作，深入调查企业内部单位资金的使用情况，落实好资金的预算管理。企业的会计人员要做好预算管理工作，与各个部门的人员做好配合工作，细化预算编

6、制内容，包括企业年度内发生的成本、企业需要完成的业务指标以及企业获取的收入等等，都要在预算管理报表中体现出来。报表中的资金预算管理必须要具体到每个部门、每个月份具体要做什么工作，使资金的预算管理能够符合企业实际的生产经营状况。3.2实施资金集中管理制度企业内部的资金运行管理要遵循一定的制度，有了制度才能约束企业内部人员的行为，对资金聚集起来进行总部集中管控，根据实际情况实行内部“收支两条线”，保证每一笔资金收入都能集中到总部。实操中企业可以有效利用网银平台，开通现金池业务，实现对下属单位资金收支的“上存”、“下拨”管理。资金集中管控一方面有利于企业对全部的资金进行合理的分配与优化措施，实现资金

7、的有效利用，形成良性循环，还能增加整个企业的授信能力，丰富企业集团的融资途径。另一方面使企业内部的经营决策者能全面掌握资金的运行管理情况，对于企业的重大支出项目，企业要做好全程监控管理措施，监控好资金在业务中的具体使用情况，避免在业务活动中出现浪费资金、挪用的情况，使资金在业务活动中发挥应有的价值作用，为企业带来巨大的经济效益。3.3健全资金运行监督机制完善企业对资金运行管理的监督机制是保证企业资金正常运行管理的前提，一般情况下，企业都会建立资金运行监督机制，然而在实际管理工作中，资金运行监督机制还存在很多不合理的地方，制约企业正常的运行管理。因此，必须健全资金运行的监督机制，包括企业资金运行

8、的制衡管理，将人财物的管理权进行分离，使得企业各个部门之间相互制衡，相互监督，建立企业内部的问责制度，对于部门内部出现资金管理中的问题进行追究责任，严厉打击违法乱纪行为。同时还要做好资金运行的监控工作，监控企业内部每一笔资金的来源与去向，做好对资金的监控管理工作。小结：企业内部的资金运行管理对于企业的正常经营来说非常重要，企业的最终目的就是为了盈利，扩大生产经营规模，这些生产经营活动的前提条件都是资金的合理运行与管理，将资金运用到生产经营活动中，为企业带来更大的经济利益。然而在企业资金的运行管理中，存在很多问题，制约企业的生产经营活动。为了解决这些问题，本文提出了具体的策略，包括对资金预算的经营管理、完善资金监督机制、实施资金的集中管理制度。只有加强对企业资金合理的经营管理，才能保证企业在激烈的市场环境中占有一席之地，引入现代化经营管理制度，加强对企业的资金管理，提高企业在市场中的竞争力。参考文献：1季一恺.现金金量管理及其在企业财务管理中的价值探讨j.中国集体经济，2017，（04）.2吴玉良.