住房公积金不符合条件发放贷款的计算机审计方法

1、住房公积金不符合条件发放贷款的计算机审计方法方法代码填写说明：可以不填写二、方法名称住房公积金不符合条件发放贷款的计算机审计方法三、目标功能审计目标：检查住房公积金管理部门发放公积金的真实性和合法性。审计功能：通过对住房公积金数据的核查，发现是否存在违规发放公积金贷款的问题。!1!审计事项经济责任审计/住房公积金/发放贷款合规性审计（扩展）五、所需数据住房公积金不符合条件发放贷款的计算机审计方法所需数据资料见表1表1住房公积金不符合条件发放贷款的计算机审计方法所需数据资料序号数据资料名称结构化非结构化半结构化1职工基本表2贷款表、/（1）基础表：职工基木表 数据元素：职工编号，职工姓名，单位名

2、称，性别，身份证号, 住房情况，出生日期，开户日期，销户日期，个人月存额，职工状态。（2）基础视 贷款表 数据元索：职工姓名，身份证号，单位编号，单位名称，房屋价值, 贷款金额，合同签订日期，述款状态，结淸日期，配偶职工姓名，配偶单位编码，配偶单位名称, 配偶身份证号。六、分析步骤步骤内容1创建：配偶有贷款明细表1.1査询职工发生贷款同时配偶也存在贷款的人员。条件：身份证号=配偶身份证号and还 款状态like，正常还款，2.创建：夫妻同时贷款金额超过25万元疑点表2.2查询职工利其配偶同时贷款且金额人于25万元的明细记录，贷款表与配偶有贷款明细表 表进行连接，连接条件为，配偶身份证号二身份证

3、号；查询条件为，职工姓名b.职工 姓名and述款状态like，正常还款分组后査询条件为，sum（贷款金额+贷款金 额）250000。夫妻同时贷款金额超过25万元疑点表3创建：开户未到6个月发放贷款疑点表3.1通过职工基本表中的开八日期与贷款衣中的合同签订日期对比，查询出开户日期后6个 刀以内的合同签订日期人员情况。连接条件为，身份证号=身份证号；杳询条件为， datediff （month, m.开八口期，b .合同签定口期）6 and还款状态like '正常还 款，为了避免人员调动开户口期发生变动的情况，还要增加条件为， datediff （month, a .开户口期，b.合同签定

4、口期）0。生成开户未到6个月发放贷 款疑点表4创建：超比例贷款4 . 1公积金贷款比例不得超过房屋价值的70%,用运贷款金额-房屋价值x0.80得超比例贷 款的金额。条件为房屋价值*0.80贷款金额。生成超比例贷款疑点表七、流程图职工基本表职工基本後与 贷款表连接, 已身份证弓为连接条件，开户时间后6个月以内的合同签订ii期为査询条件。公枳金贷款额不超过房屋价值的70%,检索出贷款金额房屋价值x0.70,得出超规定比例贷款明细表开户未到76个月发放贷款疑点表八、方法语言步骤内容1var sql;beginsql: = * select distinct a .职工姓名，m .身份证号，a .单

5、位编号，a .单位乞 称，a .贷款金额，b .配偶职工姓名,b .配偶单位编码，b .配偶单位名称，b .配偶身份证 号from dbo.贷款表a join dbo.贷款表b on a .身份证号=b .配偶身份证号 where 3 .身份证号=b .呢偶身份证号and 3 .还款状态like，正常还款，and b. 还款状态丄ike，正常还款，xcreatetemptable （* 配偶贷款表'z sql）;end.2var sql;beginsql: = * select a .职工姓名，a .身份证号，a .单位编号，a .单位名称，3 .贷款金 额，b .配偶职工姓名，b .

6、配偶单位编码，b .配偶单位名称，b .配偶身份证号，sum（a. 贷款金额+b.贷款金额）夫妻贷款合计from dbo .贷款表a join配偶贷款表b on =.配偶身份证号=b .身份证号where =.职姓名b .职.姓名and a .还款状态 like，止常还款，group by a .职工姓名，3 .身份证号，3 .单位编号，4 .单位名 称，a .贷款金额，b .配偶职工姓名，b .配偶单位编码，b .配偶单位名称，b .配偶身份证 号having sum （a.贷款金额+b.贷款金额）250000 1;createtemptable夫妻同时贷款且超过25万元疑点衣j sql）;

7、end3var sql;beginsql: = 1 select distinct a.职工姓名，a单位名称，a.身份证号.开户日期，b. 合同签定日期-into开户后六个刀内贷款的人员from dbo.职工基木表a join dbo.贷款表b on m .身份证号比.身份证号where datediff （month, m .开户门 期，b .介同签定口期）6 and datediff （month,=.开户口期，b .合同签定口 期）0 and还款状态like，止常还款，and a .身份证号=b .身份证号 createtemptable （*开户后六个月内贷款疑点表,sql）;end.

8、4var sql;b eginsql: = * select *，贷款金额-房屋价值*0.80多贷款金额from dbo.贷款表 where房屋价值*0.80贷款金额xcreatetemptable （，超比例贷款疑点表，,sql）;end.九、适用法规（1 ）住房公积金管理条例国务院令第350号“第九条 住房公积金管 理委员会在住房公积金管理方面履行下列职责：（一）依据有关法律、法规和政 策，制定和调整住房公积金的具体管理措施，并监督实施；（二）根据本条例第 十八条的规定，拟订住房公积金的具体缴存比例；（三）确定住房公积金的最高 贷款额度；（四）审批住房公积金归集、使用计划；（五）审议住房公

9、积金增值 收益分配方案；（六）审批住房公积金归集、使用计划执行情况的报告。第十一条 住房公积金管理中心履行下列职责：（一）编制、执行住房公积 金的归集、使用计划；（二）负责记载职工住房公积金的缴存、提取、使用等情 况；（三）负责住房公积金的核算；（四）审批住房公积金的提取、使用；（五） 负责住房公积金的保值和归还；（六）编制住房公积金归集、使用计划执行情况 的报告；（七）承办住房公积金管理委员会决定的其他事项。”（2 ） 十、审计建议（1）强化公积金放贷人员业务培训，对所有公积金放贷人员及拟从事放贷 岗位的员工进行基本制度、公积金放贷业务流程等培训，提高公积金放贷队伍的 业务素质。坚持以考促学，以学促用，用制度管人管事。（2）将