仪陇县人民医院绩效工资分配及成本现状调研报

1、仪陇县人民医院绩效工资分配及成本现状调研报告新约咨询仪咙项目组2015年4月 日前言6第一部分医院经济运行数据分析一、医疗收入总量及增长率7二、医疗收入结构分布7三、工作量增长率8四、员工效率8第二部分医院绩效工资分配现状及改革思路一、医院领导需求9二、员工需求（问卷结果）10三、医院现行分酉己办法 21四、医院分配数据分析22五、改革思路25第三部分医院成本管理现状及精细化管理思路一、全院分类开支占收入比例27二、业务支出结构比例分布27三、医院成木总量两年增长比较28四、医院人力资源成本分布及变化29五、医院后勤成本分布及变化30六、全院收费与不可收费卫生材料分析31七、医院材料、药品、设

2、备引进及使用相关管理34八、成本管理思路34第四部分附件附件一业务科室各项收入增长情况一、各业务部门业务收入总量增长率36二、各部门劳务性收入总量增长趋势38三、各部门手术收入总量增长趋势39四、各部门检查检验收入总量增长趋势41五、新增部门业务收入总量增长趋势43六、新增部门劳务性收入总量增长趋势43七、新增部门检查检验收入总量增长趋势43附件二金城、新政院区业务科室各群体绩效工资明细表一、金城院区临床科室月度绩效工资对比表44二、金城院区医技科室月度绩效工资对比表45三、金城院区临床主任月度绩效工资对比分表45四、金城院区医技主任月度绩效工资对比分表46五、金城院区护士长月度绩效工资对比分

3、表46六、金城院区医生月度绩效工资对比分表47七、金城院区业务科室护士月度绩效工资对比分表48八、金城院区业务科室医护月度绩效工资对比分表49九、新政院区临床科室月度绩效工资对比表49十、新政院区医技科室月度绩效工资对比表50-i一、新政院区临床主任月度绩效工资对比分表51十二、新政院区医技主任月度绩效工资对比分表51十三、新政院区护士长月度绩效工资对比分表52十四、新政院区医生月度绩效工资对比分表53十五、新政院区业务科室护士月度绩效工资对比分表54十六、新政院区业务科室医护月度绩效工资对比分表55附件三 金城、新政院区各业务科室成本明细表一、各部门药品收入总量增长趋势57二、各部门卫生材料

4、收入总量增长趋势58三、各科室不可收费卫生材料使用情况（金额排序及占比）60四、检验科使用量较大的试剂名称及金额（占比1%以上）61五、放射科使用量较大的不可收费材料名称及金额（占比0.1%以上）62六、超声科使用量较大的不可收费材料名称及金额62七、护理类使用量较大的不可收费卫生材料名称及金额63八、麻醉手术类使用量较大的不可收费卫生材料名称及金额（占比1%以上）63九、各科室可收费卫生材料使用情况（金额排序及占比）64十、使用量较大的各专业可收费卫生材料名称、数量及金额65十一、使用量较大的麻醉手术类可收费卫生材料名称及金额（占比1%以上）65十二、使用量较大的骨科类可收费卫生材料名称及金

5、额（占比1%以上）66十三、使用量较大的护理类可收费卫生材料名称及金额（占比1%以上）67十四、使用量较大的泌尿、肛肠类可收费卫生材料名称及金额（占比1%以上）.67十五、使用量较大的肿瘤专业可收费卫生材料名称及金额（占比1%以上）68十六、使用量较大的血透可收费卫生材料名称及金额（占比1%以上）68十七、使用量较大的普通外科可收费卫生材料名称及金额（占比1%以上）692015年是县级公立医院全面深化改革的一年。取消药品加成、强化公立医院公益 性、控制医疗费用的增长、建立符合公立医院特点的人事薪酬体系、加强对公立医院 的绩效考核等一系列改革措施将不断推进、落实。仪陇县人民医院是仪陇县最大的公

6、立医院，承担着全县大部分常见病、多发病的诊治任务，也是仪陇县的医疗屮心，承 担急危重症病人的救治、突发公共卫生事件的处置、基层医疗卫生人员的培养等一系 列公益性任务。仪陇县政府财政对医院的补偿及投入一直不能完全到位。目前，仪陇 县人民医院有在职职工850多人。医院2014年医疗收入2.42亿，成本开支超过医疗收 入。医院高端人才欠缺，高新设备较先进县市还存在差距，持续发展存在一定的困难。为了充分调动医务人员积极性、稳定和吸引人才、控制快速增长的成本，建立具 有公益性的绩效工资体系，2015年医院启动绩效工资改革和建立成本精细化管理体系 两项工作。分析和研究医院目前绩效工资分配现状、医院经济运行

7、现状、成本现状和成本发 展趋势，有助于更好地设计符合医院特点、结合医院当前改革要求的绩效工资方案， 有助于建立符合医院实际、能有效控制成本增长趋势的成本管理办法。本报告采取了 访谈、座谈、问卷调查、文件研究、案例剖析，以及财务数据分析等方法对医院经济 运行、绩效工资分配、成本现状进行分析，提出改革思路。第一部分医院经济运行数据分析一、医疗收入总量增长率项目2012 年2013 年增长比例2014 年增长比例总收入2000625352190032329.5%24280152310.9%药品收入7970581778985072-0.9%7494636451%手术收入1025386212512178

8、22.0%1600321927.9%卫生材料收入8361617824-100.9%-4000-48.9%检査检验收入350969143935576312.1%5079059529.1%劳务性收入47170924511644078.5%511837370.0%其他收入269988573699363637.0%4988160834.8%说明：在2013-2014年，会计报表中的材料收入归集到其他收入当中。2013、2014年两年医院收入增长幅度9.5-10.9%,其中手术收入、检查检验收入增长明显高于总收入，而药品收入下降，说明医院收入结构在优化。但是材料收入增长增快，伴随着材料成本的增加。二、医

9、疗收入结构分布项目2012 年占总收入比2013 年占总收入比2014 年占总收入比总收入200062535219003232242801523药品收入7970581739.8%7898507236.1%7494636430.9%手术收入102538625125121785.7%160032196.6%卫生材料收入8361610.4%-78240.0%-40000.0%检查检验收入3509691417.5%3935576318.0%5079059520.9%劳务性收入4717092423.6%5116440723.4%5118373721.1%其他收入2699885713.5%36993636

10、16.9%4988160820.5%药晶比例30%,控制较好，但是以材料收入为主的其他收入占比较大，药品和其 他收入占比超过总收入的50%,占比较人。手术收入6.6%,中等偏低，检查检验收入 基木合理。三、工作量增长率项目2012 年2013 年增长比例2014 年增长比例门急诊人次19508725245529.4%28341512.3%岀院人次28279285731.0%309858.4%手术人次7050824917.0%业务量增长与收入增长相近，说明人均费用控制较好。手术增长较出院人次、门诊人次及收入增长均快，说明医院技术水平、服务能力在提高。员工人均效率项目2012 年2013 年增长比

11、例2014 年增长比例在职职工人数7247949.7%8334.9%人均门急诊人次26931818.0%3407.0%人均出院人次3936-7.9%373.4%人均业务收入276329275823-0.2%2914785.7%2014年总体效率是2012年以来故高的一年，与全国同类医院比较略高。但是人均出院人次低于2012年。以上数据说明，仪陇县人民医院目前经济运行尚处于正常状态，某些指标优于同类医院平均水平，如药品比例控制较好，人均效率指标等，优于同级医院水平。但是医院同样受到国家经济增速放缓的影响，增速明显下降。从两个院区不同科室经济运行数据看，医院各个科室发展不平衡，传统科室发展明显放缓

12、，妇产科.部分新开展的科室显示有较大发展空间。随着医改的不断深入，医院必须寻求改革的突破，包括两个院区的专业布局、管理体制的突破、建立和完善绩效管理体系、成本管理体系等。第二部分医院绩效工资分配现状及改革思路、医院领导需求1、改变部分职工观念问题：职能科室的大锅饭观念；老职工讲资格；希望医院多 发钱，认为医院是国家的医院；多劳多得的认识不强；相互攀比的心理；2、医院整个奖金结构的问题：医技普遍高于临床；医技之间差距比较大（病理科、 药剂科比较低）、行政后勤科室奖金总体偏低；科室之间差距不大，导致医务科长不愿 意干；护理部、院感科奖金相对偏低；3、科室发展不平衡，导致科室之间奖金差距偏大：普外科

13、、骨科、泌尿等发展较 好，心内科、消化内科等发展较好,icu、五官科、急诊科奖金偏低，医生不愿意去; 发展好的科室的护士长比发展不好的科室的主任还高；4、整个医院奖金失衡的问题：2014年增加外科医生手术、辅助检查单项奖；全年 增幅较大，但大家不满意；目前医院奖金总量已经超过医院底线；5、医院考核：落实不到位，对职能科室的考核基本没有落实；6、医院发展遇到瓶颈：希望控制医院成本；7、科室二次分配的问题：没有按业绩进行二次分配；8、奖金调整的方法：此次改革，医院把握不准；9、如何避免开单提成的问题？10、屮层干部如何监管以及如何提高其积极性？11年轻医生进行三年规范化培训，之后进入科室后，差距较

14、人，如何解决这个问 题？12、进修、培训（包括规培）人员待遇是否能够提高？13、中层干部、副职领导兼职问题如何解决？（副职院领导或中层干部兼科主任、职能主任兼职）保健部主任、科教科主任?二、员工需求（问卷结果）问卷发放有效回收有效率数量21718384.8%问卷提出以下10个问题，员工无记名选择序号内容1您的总收入与本地区同行业同岗位相比满意度2对医院绩效工资方案的公平性和合理性3对科室内二次分配的满意度4现绩效工资分配方案所起到积极的激励作用5您认为您的付出与获得回报的程度6不同职称之间的绩效工资收入差距的合理性7您对目前医生、护理和医技间的收入差距的满意度8目前绩效工资与工作量、工作质量挂

15、钩的合理性9您对医院的成本管理（核算）的满意度10您对医院的绩效考核的满意度1、全院满意度调查整体情况（41.5%）序号内容1您的总收入与本地区同行业同岗位相比满意度2对医院绩效工资方案的公平性和合理性3对科室内二次分配的满意度4现绩效工资分配方案所起到积极的激励作用5您认为您的付出与获得回报的程度6不同职称之间的绩效工资收入差距的合理性7您对目前医生、护理和医技间的收入差距的满意度8目前绩效工资与工作量、工作质量挂钩的合理性9您对医院的成本管理（核算）的满意度10您对医院的绩效考核的满意度2、医生满意度调查整体情况（37.6%）序号内容1您的总收入与本地区同行业同岗位相比满意度2对医院绩效工

16、资方案的公平性和合理性3对科室内二次分配的满意度4现绩效工资分配方案所起到积极的激励作用5您认为您的付出与获得回报的程度6不同职称之间的绩效工资收入差距的合理性7您对目前医生、护理和医技间的收入差距的满意度8目前绩效工资与工作量、工作质量挂钩的合理性9您对医院的成本管理（核算）的满意度10您对医院的绩效考核的满意度3、医技满意度调查整体情况（44.9%）医技群体整体满意度序号内容您的总收入与本地区同行业同岗位相比满意度对医院绩效工资方案的公平性和合理性对科室内二次分配的满意度现绩效工资分配方案所起到积极的激励作用您认为您的付出与获得回报的程度不同职称之间的绩效工资收入差距的合理性您对目前医生.

17、护理和医技间的收入差距的满意度目前绩效工资与工作量、工作质量挂钩的合理性您对医院的成本管理（核算）的满意度10您对医院的绩效考核的满意度4、护理满意度调查整体情况（44.7%）护理人员群体整体满意度序号内容1您的总收入与本地区同行业同岗位相比满意度2对医院绩效工资方案的公平性和合理性3对科室内二次分配的满意度4现绩效工资分配方案所起到积极的激励作用5您认为您的付出与获得回报的程度6不同职称之间的绩效工资收入差距的合理性7您对目前医生、护理和医技间的收入差距的满意度8目前绩效工资与工作量、工作质量挂钩的合理性9您对医院的成本管理（核算）的满意度10您对医院的绩效考核的满意度5、职能满意度调查整体

18、情况(34.6%)职能科室群体整体满意度序号内容1您的总收入与本地区同行业同岗位相比满意度2对医院绩效工资方案的公平性和合理性3对科室内二次分配的满意度4现绩效工资分配方案所起到积极的激励作用5您认为您的付出与获得回报的程度6不同职称之间的绩效工资收入差距的合理性7您对目前医生、护理和医技间的收入差距的满意度8目前绩效工资与工作量.工作质量挂钩的合理性9您对医院的成本管理(核算)的满意度10您对医院的绩效考核的满意度6、医生群体主要反馈意见1）科室奖金与风险和劳动量不成比例，夜班费用低；2）绩效分配不透明，没有体现多劳多得、按劳分配；3）提高奖金基数，按能力和工作量分配，减少不必要的耗材和其他

19、项目扣款；4）成本控制差，临床医技之间差距大；5）设备、器械属于医院公共资产，不应以此为消耗扣除员工绩效；6）请医院认真思考医院发展与员工待遇之间的关系，不要过于强调医院发展，而忽略职工待遇，降低职工幸福感；7）二次分配管理不完善，无监管，科主任“一言堂”；7、护理群体反馈意见1）体现劳动价值，缩小医护之间的差距；2）护理人员付出与收获不成正比，医院上层不注重护理人员；3）按工作的风险程度、工作量、工作难易程度分配绩效；4）科室消耗扣得太多；5）科室收入支出以及奖金应透明；6）外派学习人员费用医院有专项培训基金，不应该扣除科室消耗；7）按劳分配，绩效应充分调动员工的工作积极性；8）工龄应与绩效

20、挂钩，30年工龄以上的护士不能低于刚来的医生；8、医技群体反馈意见1）绩效应与工作量与工作积极性挂钩；2）提高放射津贴及夜班费；3）希望大幅降低科室每月的设备消耗；成本核算太高；4）希望增加绩效工资总量；5）收入与物价上涨不成止比，希望不要拖欠工资、绩效，按时发放；6）医疗设备折旧费太高；7）绩效考核重临床轻医技，绩效方案执行力度不大，具有随意性，公平性、合理性有待提高。9、职能群体反馈意见1）医保办直接面对患者，不能归为后勤人员；2）行政管理科室不应该平均分配，应按工作性质拉开档次，注重工作业绩和职称;3）吃大锅饭现象严重，没有体现多劳多得，绩效奖金连续儿月都一样；4）行政管理科室应分为行政

21、管理、业务管理、后勤管理等，分类考核；10、金城院区科主任座谈会（临床.医技）1）现行绩效方案各科室之间普遍现象：外科内科；临床医技；2）新、老院区（金城院区、新政院区）和同科室z间奖金差距很大；3）科室总奖金拿多少系数、奖金幅度怎么确定，更多的是医院领导班子决定，影 响积极性；4）科室内部吃大锅饭的问题，没有更多地考虑细化分配；5）每月收入很多，但是支出也很人，没有多少结余。收减支合理性？6）科室设备折旧费用，已经提足折旧的仍然继续提取，没有正常运行的设备和收 益不高的设备每月仍然提取高额的折旧费用；7）疼痛门诊也有麻醉风险，没有提取麻醉劳务费；11、新政院区科主任座谈会（临床、医技）1）现

22、行绩效方案，收减支，收入部分药品收入没有计入科室收入，支出部分减得 多（耗材、水电、房屋折旧、人员工资等）；2）设备、材料采购价格，科室没有参与决策的权利；3）急诊科、icu等收入很低的科室绩效怎么核算？急诊科出诊没有接到病人无法 确定劳务费；内科介入手术没有奖励；4）手麻科设备怎么管理？（设备存放在手麻科，使用是临床使用）；手麻科设备 折旧全部计提在手麻科支出中；手麻科科主任、护理等的奖金怎么分配才合理;5）医院奖金总量偏低，如何平衡中层干部和员工的分配？科室内部二次分配比较 看重职称、工龄等因素，存在吃大锅饭现象；有些护士比医生奖金高；6）新成立科室等收入低，奖金分配应该怎么照顾？怎样体现

23、医生劳动价值；7）妇产科风险高，劳务量大，奖金少；五官科，劳动量大，奖金低；急诊科公益 性出诊、基层医生培训等没有劳务收入；8）绩效改革应该以医生作为主体，并且绩效方案能调动大家的积极性；12、新政院区职能科室座谈会（行政、后勤）1）未体现管理科室的价值，总体奖金很低，和临床等差距很大，不平衡；2）行政后勤吃大锅饭的现象严重，多做事少做事都是这么多奖金；3）同时兼职两个及多个岗位的，奖金还是只有一份；（人事科、保卫科）4）人少做事多，收支不匹配，没有具体的指标考核；（信息科、医保办、运管办）5）几个科室共用一台设备，折旧怎么计提？减少了成本支出没有激励措施；（设 备科）6）收费科如果按照职称、

24、工作量等分配，对老职工不公平；7）行、管、后中层干部奖金达不到医院平均绩效水平；8）药剂科由公司托管，人员配置少，怎么考核及分配；9）各职能科室奖金系数应该固定，不随意变动；应该定岗定员；13、全院护士长座谈会1）绩效工资应该按照比例：医生护士医技2）医护是一个整体，差距不要太大；3）很多新进医生的奖金比老护士奖金高；4）优质护理没有在绩效中体现；5）手术、辅检等护士提取比例少，医乞人少比例多，护上人多比例少；6）怎么照顾儿科、icu、急诊科、血液肿瘤科、血透室、妇产科等科室的奖金;7）护士长定科，怎么平衡绩效？不同科室按劳动强度等体现不同绩效；8）新、老院区（金城院区、新政院区）和同科室z间

25、奖金差距很大；9）能否体现多劳多得？超声刀等收费低、成本支出大；14、小结以上资料说明医院绩效分配需要解决以下主要问题（1）通过绩效工资分配改革，调动职工积极性，促进医院可持续发展;改变观念、调整心态，正确理解贡献与回报的关系;需要一个透明、清楚、减少不能控制的成本负担的绩效工资核算办法;（4）个人收入应该与个人贡献挂钩； （5）控制医院成本;(6) 提高整体待遇水平，调整不合理的差距。三、医院现行分配办法特点1、一次分配特点1）以科室收支结余提取绩效工资为主要方法；2）核算收入包括科内执行各项收费内容，未包括辅助检查和手术等跨科部分；辅助检查及手术釆用单独提取绩效工资的方法；3）未进行单独的

26、成本管理，控制力度小；只在计算绩效工资时，将各类成本扣除;成本包括固定成本（房屋、设备折旧，人员工资等）和变动成本（医用、总务 材料，水电费，办公用品等）；4）设立了部分单项奖励或补助，作为绩效工资的补充部分：挂号奖、口腔科烤瓷收入提奖、补助奖金、次均费用奖励、临床路径奖、院区奖、中层干部管理奖 等；5）医护一起核算，不能体现各自特点；6）科主任、护士长参与科室分配，医院不容易监管和考核不容易落实责任。2、业务科室二次分配现状1）业务科室医护之间按照人头数、职称系数等方法分开；常因为科室人员增减等情况，发生科室内部矛盾；部分科室医护按照同职称、同分配系数分开，医护 之间差距较小；2）医生、护士

27、、医技内部分配以职称系数为主；没有体现不同岗位、劳动强度、工作量、贡献率等因素差别;ui1、医院分配数据分析1、全院经济性薪酬支出表莹济性薪酬支出表仪陇县人民医院纟类别数值比例占业务收入比例a.基本工资774万10.70%3.20%b津补贴230万3.20%1%c.绩效工资4094 万56.70%16.90%d.社会保障缴费612万8.50%2.50%e.其他工资福利支出296万4.10%1.20%f.对个人和家庭补助1037 万14.40%4.30%合计7223 万100%29.80%医院整体人力成本水平与同类医院比较中等偏低，其中绩效工资占比略为偏高,如能控制好其他成本，有提高的空间。2、

28、医院群体绩效工资分布表及分布图群体人均绩效人数占比全院职工4294833100%高十700090778310.00%3000-7000431348758.50%低于3000220626331.60%全院群体绩效工资分布图低亍 3000, 32%从群体分布来看，低收入群体占比过大，高收入群体偏少。3、医院群体月度绩效工资排序表职业类别人数月均绩效比例院长110076l24副院长788281.09临床科主任1381351副主任3480880.99医技副主任579620.98医技主任276550.94职能科証职954620.67护士长2149510.61医生17444510.55职能科室副职6433

29、40.53医技技师8341470.51护士33536010.44行后一般人员14029000.36从全院排序结果来看:(1) 整体差距合理;(2) 医技主任与临床主任差距过小;(3) 医生、护士群体偏低。4、金城、新政院区业务院区业务科室各群体绩效比较群体金城院区人均绩效新政院区人均绩效临床科主任83107986医技科主任69676848护士长49655323临床医生54095193临床护士36653460医技人员43475014两个院区之间相同群体间比较，没有较大差距。5、金城、新政院区业务科室人均创收及人均绩效工资对比表科室人均创收月人均绩效科室人均创收月人均人均创收 差值人均绩效差值金城

30、内一病区367984759新政内一病区3027346436525116金城内二病区400044546新政内二病区3732838672675680金城夕h-病区623795229新政外一病区41236568721143-459金城外二病区383453739新政外二病区3833940086-268金城外三病区595704882新政外三病区42931530416638-421金城妇产病区421874081新政妇产病区3906839153119165金城五官病区385593390新政五官病区678033878-29244-488金城急诊病区90074221新政急诊病区1729238238285398金

31、城康复病区306075850新政康复病区66474368239601481金城重症监护室143393668新政重症监护室171233715-2784-47金姗佥酬7866365205新政检验科98057458066431-601金敝射科6908434930新咖射科67200045923823392975304新政超声科4342612金城手术麻醉科2000542新政手术麻醉科4931735根据人均收益贡献量和人均绩效工资比较，基本上体现差距与效益贡献量相关,而且效益差距与绩效工资差距不成比例，绩效工资差距小。具体各院区、各核算单元绩效工资明细情况，请详见附件。五、改革思路1、尊重历史，适度提高，

32、保持稳定（1）原则上不减少所有员工待遇；（2）重点提高医生、护士及低收入群体待遇，适度调整群体间差距；（3）总量预算：目前医院人力成本占医院收入比例为29.8%,有一定提高的空间, 建议本次改革增加绩效工资占比3%；预算医院2015年医疗收入增长10%,按2.67亿 计算，绩效工资占比19.9%,约5304万，预算其他人力成本增长5%,总额约3286万, 人力成本总额设计可以控制在医疗收入32% （仍低于四川35%的标准），通过调动员工 积极性及精细化成本控制，逐步消化改革预先支出的成本，达到医院收支平衡。2、简化方法，分类设计，医护分开（1）将现有的多因素产生绩效工资方法改为两个因素产生绩效

33、工资方法，简化核 算；1）工作量法：门诊人次、手术站台等采取计分法体现绩效工资，单独核算和支付；2）直接预算比例法：科室核算收入预算绩效工资比例产生绩效工资；（2）临床科室医生、护士分开设计绩效工资预算比例；（3）收入核算原则1）西药和中成药药品收入不计入科室收入；2）科室间合作完成的收入（包括检查、检验、治疗、手术）按照合理比例进行划 分归集科室收入；3）将低值收费材料收入的差额计入科室核算收入；高值及内植入材料差额不计入科室 核算收入；（4）科主任、护士长由医院考核、分配，考核结果与之挂钩；（5）改变院领导及中层管理干部参照基点。3、调整差距，二次分配，体现业绩(1) 、群体之间的差距，根

34、据岗位、业绩和趋向性市医院进行调整；(2) 、科室内部强化二次分配，内部分配以工作量和贡献为主要分配因素；医生 绩效工资与个人职称、工作量和质量、效益等因素结合；护士绩效工资与职称、工作 岗位、工作质量等因素结合；医技科室设置工作量分值。4、控制成本，优化结构，加强考核1、重视可控成本的管理，通过比例控制，有奖有惩；加强收费材料和植入性材料 的管理；2、优化结构：逐步降低科室无效收入比例，增加科室及医院效益；2、强化考核：以能够量化的考核指标为主，包括医疗质量、成本控制标准、药品 比例考核、平均住院日考核、人均住院费用考核等；4、进一步下降药品比例；从源头、过程、和结果三个方面进行管理，具体管

35、理方法详见整体设计方案。第三部分医院成本管理现状及精细化管理思路-全院分类支出占收入比例表上表数据显示，医院近三年基本处于平衡状态，没有结余。符合当今县级公立医项目2012 年占收入比2013 年占收入比2014 年占收入比医疗收入200062535219003232242801523医疗支出207367714103. 7%21630865698.8%246812449101.7%人员经费5477752627.4%5432567524. 8%7223845129. 8%绩效工资2442623212. 2%2839967413. 0%4094272816. 9%卫生材料费147804977. 4

36、%2793060712.8%3632384815. 0%放射材料费4875600. 2%23198001. 1%29283801.2%化验材料费59929183. 0%70106943.2%91904683. 8%植入器材费34446521.7%44629932.0%39135831.6%其他卫生材料费19324091.0%107624964. 9%164886986. 8%药品费7973346939. 9%7903134136. 1%7496822130. 9%固定资产折旧费144499037. 2%18176929& 3%219797149. 1%计提医疗风险基金9338760.

37、5%8595280. 4%21680830. 9%其他费用4114220920.6%3513863716. 0%3820734015. 7%水费6243680. 3%7213610. 3%6536730. 3%电费27276171.4%33453971. 5%37300841. 5%其他支出15502340. 8%8459400.4%9267920.4%院基本现状。主要成本是人力成本、药品成本和材料成本，仪陇医院还有财务成本。二、业务支出结构比例分布表项目2012 年占支出比2013 年占支出比2014 年占支出比业务收入200062535219003232242801523业务支出20736

38、7714100.0%216308656100. 0%246812449100. 0%人员经费5477752626.4%5432567525. 1%7223845129. 3%绩效工资2442623211.8%2839967413. 1%4094272816. 6%卫生材料费147804977. 1%2793060712.9%3632384814. 7%放射材料费4875600. 2%23198001. 1%29283801. 2%化验材料费59929182. 9%70106943. 2%91904683. 7%植入器材费34446521.7%44629932. 1%39135831.6%英他卫

39、生材料费19324090. 9%107624965. 0%164886986. 7%药品费797334693& 5%7903134136.肌7496822130. 4%固定资产折旧费144499037. 0%181769298.4%219797148. 9%计提医疗风险基金9338760. 5%8595280. 4%21680830. 9%其他费用4114220919.8%3513863716. 2%3820734015. 5%水费6243680. 3%7213610. 3%6536730. 3%电费27276171.3%33453971.5%37300841. 5%其他支出15502

40、340. 7%8459400.4%9267920.4%从成本结构来看，主耍成本是人力成本、药品成本、材料成本和财务成本构成。因此，成本控制重点应该是药品和材料。三、医院成本总量两年增长比较项目2012 年2013 年增长比例2014 年增长比例业务收入2000625352190032329. 5%24280152310. 9%业务支出2073677142163086564. 3%24681244914. 1%人员经费5477752654325675-0. 8%7223845133. 0%绩效工资244262322839967416. 3%4094272844. 2%卫生材料费147804972

41、793060789. 0%3632384830. 1%放射材料费4875602319800375. 8%292838026. 2%化验材料费5992918701069417. 0%919046831. 1%植入器材费3444652446299329. 6%3913583-12. 3%其他卫生材料费193240910762496456. 9%1648869853. 2%药品费7973346979031341-0. 9%74968221-5. 1%固定资产折旧费144499031817692925. 8%2197971420. 9%计提医疗风险基金933876859528-8. 0%2168083

42、152. 2%其他费用4114220935138637-14. 6%38207340& 7%水费62436872136115. 5%653673-9. 4%电费2727617334539722. 6%373008411.5%其他支出1550234845940-45. 4%9267929. 6%医院近两年收入增长幅度在10%左右，2014年总支出增长幅度超过收入，虽然收支基本平衡，但是支出不加以控制，将出现收支不平衡。药品成本在下降，但是人力成本、材料成本却人幅度增长。从表中不难看出，超过收入增长幅度的是人力成本、材料成本和水费。人力成本无法控制，因此，阻止材料成本的继续快速增长是我们管

43、理的重点。项h2012 年占比2013 年占比2014 年占比累计数累计数累计数人员经费54777526100. 0%54325675100. 0%72238451100. 0%工资福利支出431749207& 8%4964068191.4%6186317185. 6%基本工资664209612. 1%714007513. 1%774938810. 7%津贴补贴21906284. 0%20494273. 8%23072783. 2%绩效工资2442623244. 6%2839967452. 3%4094272856. 7%社会保障缴费41949907. 7%50934249. 4%61

44、249648. 5%伙食补助费22080954.0%18512383.4%17717842. 5%其他工资福利支出35128796. 4%51068439. 4%29670304. 1%对个人和家庭的补助1052984719. 2%29521775. 4%1037527914. 4%2012-2014年医院各顶支出增长比较图 20124 2013 年 2014 年u!医院人力资源成本分布及变化表2012-2014各单项人力成本变化图出做耳鑒汨目k ««$*¥>ft 2012 年 2013 年 2014 年绩效工资是人力成木的主要组成部分五、医院后勤成本分布及

45、变化表项目2012 年占比2013 年占比2014 年占比累计数累计数累计数商甜和服务支出（总额）36416635100.0%29636241100.0%38023699100.0%办公费3611791.0%3560381.2%7360991.9%印刷费3276600.9%2485600.8%1633880.4%咨询费1147160.3%138000.0%(35000)-0.1%利息及手续费537766614.8%586194619.8%847124922.3%水费6243681.7%7213612.4%6536731.7%电费27276177.5%334539711.3%37300849.8

46、%邮电费2323260.6%2671300.9%3321250.9%物业管理费10599252.9%14970665.1%15401764差旅费5457061.5%4613761.6%3928221.0%维修（护）费451388712.4%469205215.8%587920615.5%租赁费1870630.5%2053180.7%3103050.8%会议费1039440.3%122190.0%1303520.3%培训费402688131718519355402.5%公务接待费24945816.9%6963772.3%3200620.8%卫生材料费632610.2%252530.1%27030

47、.0%低值易耗品966746626.5%16673965.6%20771335.5%其他材料费18646055.1%17816226.0%13474573.5%劳务费3620881.0%2390190.8%7775322.0%委托业务费1585780.4%5153531.7%24153716.4%工会经费4805151.3%11074133.7%13392383.5%福利费12338053.4%9452533.2%13903913.7%其他日常公用支出2577190.7%22000.0%00.0%公务用车运行维护费16302904.5%13449314.5%15645474.1%其他交通工具运

48、行维护费57000.0%497110.2%00.0%其他商品和服务支出10833853.0%23270227.9%24754656.5%后勤成本中水电、维修成本是管理重点六. 全院可收费与不可收费卫生材料情况分析（一）两类材料总量占比项目2014年业务收入可收费 卫生材料支出占比不可收费 卫生材料支出占比金额242801523175489947.2%161648186.7%总材料占比13.9%,适中，收费材料超过不收费材料，发展趋势会不断增人。（二）、排名前位科室不可收费卫生材料使用情况（金额排序及占比）说明：以下科室未标注“新政”字样的科室，为金城院区业务科室名称。部门不可收费材料金额占不收

49、费材料总金额比新政检验5711677.7537.07%检验科2935502.2619.05%新政ct室908424.15.90%新政供应室897279.455.82%ct室632512.554.11%新政超声5735033.72%超声科555627.53.61%放射科460798.822.99%新政麻醉312854.472.03%麻醉科295162.21.92%新政病理室235979.11.53%（三）使用量较大的各类不可收费卫生材料名称及金额类别金额占比检验试剂类864718056.12%放射胶片类200173513.00%超声类10164266.60%护理类卫生材料6544814.04%麻醉手术类6080163.95%不可收费材料使用最大的科室是两