浅析促进公共资源交易业务与财务管理融合发展

1、    浅析促进公共资源交易业务与财务管理融合发展    张桂敏摘要：保证金与交易业务是公共资源交易工作的两项核心内容，在信息化的时代背景下，本文旨在研究公共资源交易机构如何适应新的发展形势，推动保证金财务管理与交易业务融合发展，进一步降低制度性成本，提高工作质量和效率，在管理体制和机制方面实现改革创新，在业务信息化发展方面实现新突破，全面提升公共资源交易发展水平。关键词：保证金 信息化 融合 创新随着我国公共资源交易事业的快速发展，各类交易业务的外部政策环境和内部业务运行要求都随之产生了较大变化，作为保障公共资源交易项目顺利进行的公共资源交易保证金，如

2、何适应新时期交易业务发展需要，进一步提升在交易业务中的保障和规范作用，推动公共资源交易保证金和项目交易融和一体发展，促进公共资源交易市场健康平稳运行，是各地公共资源交易机构普遍关心的课题。一、保证金与交易业务的关联性公共资源交易保证金因业务性质具有自身特点：一是该项资金为保障项目顺利交易而产生，项目交易结束后该项资金应按时退还给投标（竞拍）企业，属于代收代管性质;二是该项资金涉及业务范围广，账目往来频繁，代收代管时间随交易项目种类和交易方式不同而不同，没有统一的退付时间标准：三是该项资金与交易项目存在严格的对应关系，在实际工作中与交易工作和财务管理紧密相连，具有双重业务属性。二、存在的问题（一

3、）业务衔接不够紧密。公共资源交易保证金自身具有的双重属性，易导致财务记账和业务运行出现脱节。在日常工作中，财务人员依据保证金合作银行生成的流水单据进行财务记账，而业务运行科室则依据交易项目运行情况组织开展保证金收退业务，投标（竞拍）企业因自身原因打款时间无法统一，且依据中华人民共和国政府采购法和中华人民共和国招投标法规定，交易项目开标前任何人无权获知企业的报名和保证金缴纳信息，因此财务人员在保证金入账记录时只能依据银行打款流水信息进行处理，无法将保证金缴纳信息与项目进行关联。（二）财务对账管理困难。公共资源交易保证金日常业务量较大，现行管理方式仍以人工记账为主，受从业人员数量和能力影响，易导致

4、保证金退还处理工作中易出现重复退款、退错账户、退还超时等问题，同时按照法律规定，投标（競拍）企业可通过电汇、支票、汇票等方式从基本账户中转出保证金，如内部财务对账工作不及时，上述问题将无法及时发现和处理。（三）业务系统孤立运行。目前，各地公共资源交易中心按照国务院办公厅关于实现公共资源交易平台从依托有形场所向以电子化平台为主转变的总体要求，不断建立完善公共资源电子交易系统，基本实现了项目全流程电子化交易。但与之对应的是，保证金财务管理系统仍以人工线下操作为主，在日常业务运行中，受不同业务规定限制，交易系统与保证金财务系统保持独立运行，出现信息交互不对称问题，影响了工作效率和质量。三、信息化背景

5、下的研究与探索对于公共资源交易业务与保证金管理工作中暴露出的问题，不少城市公共资源交易机构都进行了深入研究和探索，形成了几种具有地域特色的管理模式。这些模式的共同点都是以交易系统和银行金融系统对接为主，在公共资源交易机构开设一个总账号的基础上，下设若干子账号，所有子账号具有银行账号的所有属性和功能，并与交易项目紧密关联。下面就取其中两种模式进行简析：一种模式是以项目为单位，由交易系统向银行系统发起指令生成单独子账号，该子账号通过交易系统向所有该项目投标人开放，投标人按招标文件要求向该账户打入投标（竞拍）保证金后，项目开标时系统自动抓取投标人保证金缴纳信息，项目结束后工作人员通过交易系统审核、发

6、起退款，实现保证金原路退回。另一种模式是以项目为框架，以投标（竞拍）人为单位，通过交易系统向银行系统发起指令后，该项目下每个投标（竞拍）人便可获得独立子账号，该子账号在系统内自动归集到相应的项目下，开标时以项目为单位自动抓取显示所有投标（竞拍）人保证金交纳信息，交易结束后与上述模式相同，工作人员可在法定时限内通过系统审核、发起退款，保证金原路退回。该模式的独特优点是同项目投标（竞拍）人之间因子账号不同，无法相互获取（竞拍）信息，一定程度上遏制了围标、串标等违法违规活动。上述两种模式共同之处都是以公共资源电子化交易为契机，将保证金工作纳入交易系统一同管理，进一步提高了工作质量和效率，减少了工作失

7、误。但在交易系统与财务系统关联方面缺少更深层次的尝试和探索，并未从根本上建立保证金财务管理与项目交易工作联动机制，信息交互不够充分。四、保证金与交易业务融合发展的思考结合公共资源交易保证金管理工作发展现状，就进一步强化财务管理与交易工作的融合发展，个人认为应从以下几个方面开展研究与探索：（一）开展软件研发合作。参照公共资源电子交易系统与银行金融系统合作模式，选择国内具有代表性的财务软件开发公司进行系统对接，将交易系统内产生的保证金信息实时导入财务软件系统内，转化为符合财务规定的系统信息。为便于财务记账管理，可由交易系统通过银行金融系统获取投标（竞拍）人交款流水信息，按交易时间自动排序，财务人员

8、只需登录财务软件系统便可获取全部的保证金交退信息。为提高财务管理工作质量，在系统对接研发时，应设立保证金信息筛查和对账功能，对特殊情况下退款不成功的企业信息自动进行筛选，及时告知财务人员进行处理;财务系统内的账目数据，应定期与交易系统、银行系统进行比对，出现数据信息不一致时，系统及时发起预警信息，由财务人员进行人工比对排查，降低保证金管理工作风险。（二）深入运用大数据分析。在日常工作运行过程中，将业务运行过程细化为不同的节点，配套建立详细的工作运行日志。一是建立详细系统运行数据记录。公共资源交易保证金管理工作涉及业务交易系统、银行金融系统和财务管理系统，牵扯点多面广，在系统对接运行过程中易出现

9、运行问题，需要在日常工作中对系统流程细化，针对多发易发系统问题建立大数据分析模型，准确研判问题源头，有针对性配套完善应急管理措施，保障系统平稳运行。二是建立详细人为工作节点数据记录。除却系统问题，人为影响是保证金管理工作的重要因素，在工作中按照业务制度规定，将人为工作流程细化为多个节点，建立日常工作日志，通过大数据分析工作中问题易发节点，深入研判是否因人员素质、制度漏洞等问题引发，在工作中加以完善。（三）创新业务发展思路。公共资源交易业务是一项全新的业务领域，其运行完善也必然有一个日益完善的过程，哈佛商学院出版社出版的“the new clo leader”（中译本新型cio领导力）一书中提出了cio理念，方法就是bpi（业务流程改进）和bpr（业务流程重组），答案就是建立良好的it治理机制，要在新领域内实现新突破，必须要对现行的业务制度流程进行创新。一是创新管理模式。将原来的交易业务与财务业务纵向条块化管理，逐步调整为以项目为单位的模块化管理，打通业务管理与财务管理之间的信息通道，促进两者互为支撑，融合发展;二是建立新型绩效考核体系。在模块化运行的基础上，对现行的岗位责任和绩效目标进行重新设定，打破原有的单一业务指标考核，建立业务运行和财务管理复合式绩效考核体系，使处于单位整体中的任何个体都负有双重的业务考核指标。公共资源交易业务中的保证金和交易业