信用社自查报告

1、信用社自查报告我社根据 xx 农村信用社财务会计工作现场检查实施方案的 文件精神， 本着实事求是的原则， 对本社的财务会计工作情况进行了 认真的自查，现就自查情况报告如下：一、关于会计内控制度的执行情况 我社在工作中严格执行财务工作规程，全面提升财务工作质量， 明确各个岗位职责，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞 弊。做到钱帐分管，双人临柜，交接手续完备。二、关于现金、重要空白凭证、有价单证的管理情况 我社一直以来加强对现金的管理， 实施内部监督， 无账款不符现 象 ; 把重要空白凭证以及有价单证纳入综合业务系统管理，并设有手 工登记簿，做到帐实相符。三、关于会计的核算情况 在财务核算

2、上，严格业务处理程序的管理，严格财务审批制度， 保证会计数据正确合法。 但是在对帐工作方面有欠缺的地方， 有些对 公支票户的对帐单不能及时收回，对对帐工作带来一定的影响。四、关于存、贷款业务的核算情况 对于存款业务能够按照会计法的有关规定操作。贷款业务明 确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，贷款手续合规，使 用利率正确。五、关于支付结算、联行往来方面本社在这一方面无随意压票现象， 联行往来按规定对帐， 结算业 务岗位的设置相互分离，相互制约。六、关于挂失业务管理本社的挂失业务一般只有凭证和密码的挂失， 挂失手续齐全， 无 虚拟挂失现象。七、关于财务管理 在财务管理工作过程中，本社严格按

3、照会计法的规定，依法 设置会计账簿， 并保证其真实完整， 根据实际发生的业务事项进行会 计核算、登记会计账簿。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项 业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、 核算，依据国家统一 的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在营业费用方面， 我社明确费用的支出和开支标准， 遵守费用支 出的审批程序，杜绝浪费现象的发生。 为了加强固定资产管理和使用， 在固定资产购置时， 严格按照联社规定的程序进行采购， 并根据有关 规定，建立了账簿、 款项和实物核查制度。 递延资产按规定分期摊销。八、关于会计档案管理 我社按规定整理、装订会计核算资料，归案装订及时、完整、

4、合 规。九、关于股金管理我社股金的账务管理不规范， 有总分不合的现象。 分户帐的余额 小于总帐的余额。通过自查，我社在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足。严格管理是做好财务工作的重要保障， 今后的工作中我社一定要加强 财务会计管理力度， 严格执行各项管理制度， 从而进一步提高工作质 量，完善财务会计制度，规范财务管理行为。通过自查工作的开展充 分认识到财务会计核算工作的重要性， 今后我们要依托信息化， 规范 基础管理，强化经费监督， 深化服务内涵，扎扎实实地把财务会计的 各项工作落到实处。以上是信用社财务检查自查报告，希望对大家有所帮助。 农村信用社合规文化建设年活动自查报告信用社自查报告

5、范文xx 信用社辖内四个分社、三个储蓄所及一个营业主社和一个信 贷部，现有在职员工 36人。一直以来， xx 信用社始终坚持合规操作， 将“合规人人有责”、“合规从我从起”的理念贯输到员工的业务办理 过程中，全社年年均未发生安全责任事故、刑事案件事故。今年 5 月以来，我社按威信联发 本人年参加工作，系信用社农贷会计，根据区联社“双治”工作 领导小组办公室统一布置和安排，现将我个人在“双治”工作中执行 制度、履行本岗位职责以及对“双治”工作的看法和建议汇报如下：一、加强学习，提高认识，努力增强拒腐防变的免疫能力 通过对 xx 等的学习，使我树立了正确的人生观、价值观，提高 了思想政治觉悟，增强

6、了廉洁从业、服务客户、以社为家的意识，并 能自觉地从政治和全局的高度， 认识案件专项治理工作的重要性、 紧 迫性和严峻性，从而坚定了认真贯彻落实银监会有关案件专项治理工 作会议精神和省农信社的工作部署的决心，和信用社保持高度一致。二、”双治”工作制度和本岗位职责执行情况我所在的农贷会计岗位， 是农村信用社的重要岗位之一， 掌管着 农村信用社绝大部分资产，肩负着审查、把关的重要职责，但同时也 是目前农村信用社内控制度的存在较多问题和薄弱环节的岗位， 坚持 原则是我从业的主要信念，我坚信只有坚持原则，才能规范经营、遏 制风险的扩张。主要表现在以下几个方面：1 、坚持“三查”制度和审贷分离制度。在我

7、社人手不足、信贷 力量薄弱的情况下， 贯彻执行信用社制定的以信贷员为审查岗、 农贷 会计和主办会计为审查岗和信用社审贷小组为审批岗的贷款“三查” 制度；坚持贷款的程序化操作，不办理逆程序贷款；努力收集资料， 完善信贷档案；坚持贷款的区域和权限管理，杜绝违规贷款；2 、规范贷款操作，真实反映贷款的占用形态和风险程度。在记 账员×××的配合下，认真、真实反映和核算贷款的形态，按程序对 信贷资产进行五级分类，真实提示贷款的风险程度，不掩盖问题，不 钻制度的空子；3 、加强贷款借据和收贷凭证的管理。严格执行联社规定的“双 登记”制度，由农贷会计规定的记账人员统一列据，由信

8、贷员使用、 销号登记，并由农贷会计统一进行领用、使用登记，杜绝跳号使用， 加强作废凭证的管理。三、存在问题及风险防范建议 根据我社实际情况，本人根据“双治”相关规定，对从事的岗位 进行了自查，发现本岗位在操作和制度执行上仍存在一些风险隐患，主要表现在：1 、贷款重发放，轻管理，贷后跟踪调查执行不力。信贷员对各 级部门制定的政策、制度理解不够，偏离了贷款管理的方向，盲目地 强加一些限制条件， 同时还给另一些制度大打折扣， 造成贷款的调查、 审批和管理按个人理解， 而不是依靠内控制度的执行， 大部分贷款贷 后跟踪不力，无贷后跟踪记录和到逾期贷款的催收通知回执；2 、对“双治”提出的关健部位的重要空

9、白凭证的领用、销号、 使用制度执行不够到位， 部分信贷员认为收贷凭证的使用销号登记簿 是对信贷员的不信任，不愿建立登记簿，或是登记不完全，跳号使用 现象较多；3 、信贷资料的收集不够。信贷员不能正确地理解信息对贷款的 管理和收回所起的作用，也便怠于收集信贷档案所要求的各类资料， 或是变本加厉地把档案管理的要求强加于客户， 人为地造成贷款手续 繁，环节臃肿，农户贷款难，小企业的资金需求不能得到很好的满足， 一方面也给贷款的贷后管理、 及时掌握贷户信息和贷款的收回带来很 大的滞后作用。当然，一种制度的制定和执行不是靠某一个人或短时间所能凑效 的，需要众多热爱信合、忠于信合的人去维护、去改变、去建设

10、，我 愿继续加强学习， 为规范和制定适应农村信用社生存和发展的内控而 努力。信用社财务一职的自查报告信用社自查报告范文按照联社统一部署和安排，我组一行人，于 xx 年 x 月 x 日至 x日对 xx 年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要 事实如下：一、基本情况我区（ 县） 农村信用社现有营业网点 个（ 主社 个） ，信用代办点 个; 在册正式职工 人，非正式职工 人，其中代办员 人。截至 年 月 末，我联社各项存款余额 xxxx 万元，比年初净增 xxxx 万元，增长 x%，完成联社计划的 x%;各项贷款余额 xxxx 万元，比年初净增 xxxx 万元，完成联社计划的 x%;不

11、良贷款 xxxx 万元，比年初净降 xxxx 万 元，剔除央行票据置换贷款 1xxxx 万元，实际净降 xxxx 万元，完成 联社计划的 x%，占比 x%，比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷 款 xxxx 万元、呆滞贷款 xxxx 万元、呆账贷款 xxxx 万元，分别占各 项贷款的 x%、x%、x%。全年实现财务收入 xxxx 万元，比上年增加 xxxx 万元，增长 x%，其中贷款利息收入 xxxx 万元, 手续费收入 xxxx 万元; 财务支出 xxxx 万元，比上年增加 xxxx 万元，增长 x%;其中存款利息 支出 xxxx 万元，营业费用 xxxx 万元，手续费支出 1xxxx 万元

12、 ; 全辖 实现账面利润 xxxx 万元， 比上年减少 xxxx 万元，完成市联社计划的 4x%。贷款收息率 x%，营业费用率 x%，人均费用 xxxx 万元，资本充 足率为 x%，固定资产占比为 x%。检查认为， xx 年我联社针对本地区实际情况，立足改革和发展 两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩。总 的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社 的实力进一步得到了增强， 信誉得到了提升， 各项经营成果较为真实， 但我联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。二、存在的问题（ 一） 财务上存在的问题1 、部分费用支出未进入当期成本。 一是当年购置的办公设

13、施 （办 公家具、多功能显示屏等 ） 、支付的安全防卫费 （防弹玻璃、防盗门等 ） 共计 xxxx 万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年 计提的建房款中列支 xxxx 万元，在联社账外储蓄存单账户中列支 xxxx 万元。其中 xxxx 万元冲销了 1391 垫支的家具款， xxxx 万元购 置联社招待所家具， xxxx 万元预付联社招待所装饰款。 （ 年月日我联 社营业部在 5321- 兄?金额 xxxx万元，附件为开出的发票二张， 通过社内往来转入存入活期储蓄存款， 存款人名为，储蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计 xxxx 万元， 在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。

14、年月日转存存款结息 元，付利息所得税元，实际余额 xxxx 万元。年月至年月共计支出笔， 金额 1xxxx 万元，至月日该账户现余 xxxx 万元，检查结束时已责成 我联社销户，并将余款纳入联社大账管理 ） 。二是当年开支的费用未 纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费 xxxx 万元在 2642 管理部门统筹基金宣传费科目列支 （ 联社规定将 x%上划集中使 用， x%由信用社据实列支 ） 。又于当天用 2642 科目管理部门统筹基 金冲减 5321 科目业务宣传费 xxxx 万元。2 、费用计提不够准确（1）呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额 xxxx 万元，当年应 核销 xx

15、xx 万元，实际核销 xxxx 万元，少核销 xxxx 万元; 年末各项风 险资产余额为 xxxx 万元， 呆账准备金余额应达到 xxxx 万元，实际余 额为 xxxx 万元，多计提呆账准备金 xxxx 万元。(2) 效益奖计提有误。年账面利润 xxxx 万元，调增项目：网络摊 销费 1xxxx 万元，计算机中心运行费 xxxx 万元，多计提呆账准备金 xxxx 万元，联社月底发放银团贷款 xxxx 万元， 计提呆账准备金 xxxx 万元视同利润 ; 调减项目：减免 2x%营业税及附加税 xxxx 万元，专项 票据提应收利息 xxxx 万元，少核销呆账 xxxx 万元，实际计提效益奖 基数为

16、xxxx 万元，扣除 x%企业所得税 xxxx 万元，我联社应提效益 奖 xxxx 万元 (308.8-101.9) × 30 ，实提 xxxx 万元，少提 xxxx 万元。(3) 职工教育经费多提 xxxx 万元。(4) 职工养老保险金多提 xxxx 万元。其原因是你联社计提基数全 部是按当年工资总额计提。 ( 联社理由是历年有红多 xxxx 万元 )。(5) 职工住房公积金多提 xxxx 万元。(6) 超比例冲销待核销应收利息 xxxx 万元。年年末余额为 xxxx 万元，当年冲销 xxxx 万元，年末余额 xxxx 万元，超比例冲销 xxxx 万元。3 、限额费用有超标现象(1

17、) 业务宣传费超支 xxxx 万元。(2) 业务招待费超比例开支 xxxx 万元。全辖共支 xxxx 万元，从 抽查的三个网点看，均有超支现象。4 、我联社年末现有递延资产余额 xxxx 万元，主要是网络费 xxxx 万元，补充养老保险 xxxx 万元，房屋装修费 xxxx 万元。装修费未按 规定年限进行摊销， 如信用社年房屋装修费 xxxx 万元当年未摊销完。5 、部份资产已损失 ,金额xxxx万元。一是委托及代理资产 (负债) 业务科目预计损失 xxxx 万元。如信用社 xxxx 万元是与农行未脱钩之 前为农行代理的扶贫贷款 ,现已损失 ; 二是调出调剂资金科目预计损 失 xxxx 万元，

18、主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款 , 现贷款 已损失。三是存放同业款项科目预计损失 xxxx 万元，主要是接受基 金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额 xxxx 万元; 信用社与农 行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款 xxxx 万元, 现贷款已损失。6 、应收应付款项处理不及时(1)1391 其他应收款未及时清理和处置，金额 xxxx 万元。一是 该科目实际损失额达 xxxx 万元，损失款项未进行处置 ; 其中各社垫付 历年诉讼 xxxx 万元( 联社营业部 xxxx 万元、牌楼信用社 xxxx 万元， 分水信用社 xxxx 万元) ，现基本无法收回，已损失 ; 个信用社发生的

19、经济案件损失 xxxx 万元; 两个信用社分别于年和 9年违规操作存款业 务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行 xxxx 万元。二是 联社机关历年应下划的材料款 xxxx 万元未在当年摊销进入损益。(2)2621 其他应付款处理不及时。全辖共有余额 xxxx 万元。主 要存在：一是联社机关养老金统筹账户红金额 xxxx 万元应逐年摊销 未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的 医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税 xxxx 万 元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有 xxxx 万元 未查明原因进行处置。 ( 联社说明年终决算信用社未划上来

20、，实际只 欠 xxxx 万元 ) 。7 、有隐匿存款的现象。经查，我联社等个信用社在 2621科目隐 匿存款 xxxx 万元。8 、一是联社机关 2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用 社 2 年多预提的各项考核奖 xxxx 万元，年未划回相应的信用社进入 损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入 xxxx 万元未纳入当年 收入，而是摆在 2621 科目。9 、费用开支账务处理不规范(1) 费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开 支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费 xxxx 万元; 二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公 杂费中列支客户座

21、谈会购文具费 xxxx 万元; 三是公杂费中列有修理 费。营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费 xxxx 万元 ; 四是在 其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费 xxxx 万元; 五是信用社在差旅费中列支守库费 ; 六是信用社在其他营 业外支出列支汽车修理费。(2) 费用列支附件资料不齐、 不合规。如信用社 XX年月日在代办 手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。10 、账务核算不规范一是 1392和 2622委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年 辖内多个信用社与其他联社的联合放款，金额 xxxx 万元，营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额

22、xxxx 万元。二是历年利 润分配提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算， 而是长期摆 在 2621 科目中核算。营业部有 xxxx 万元，联社机关有 xxxx 万元。11 、当年实际利润情况：年我联社账面利润 xxxx 万元。调增项目金额为 xxxx 万元：网络摊销费 xxxx 万元，计算机中心 运行费 xxxx 万元，多计提呆账准备金 xxxx 万元，我联社月底发放的 银团贷款 xxxx 万元， 计提呆账准备金 xxxx 万元视同利润， 信用社抵 贷资产租金收入 xxxx 万元，职工教育经费多提 xxxx 万元， 职工养老 保险金多提 xxxx 万元，职工住房公积金多提 xxxx 万元

23、，待核销应收 利息超比例进行冲销 xxxx 万元。调减项目金额为 xxxx 万元：减免 2x%营业税及附加税 xxxx 万元， 专项票据提应收利息 xxxx 万元，当年支付的安全防卫费 xxxx 万元， 联社机关历年应下划的材料款 xxxx 万元未在当年摊销进入损益。实 际考核利润为 xxxx 万元，扣除 33x%所得税 xxxx 万元 , 应提效益奖 (329.6-108.8) × 30 66.2xxxx 万元，实提 5xxxx 万元，少提 xxxx 万元。( 二) 信贷管理上存在的问题1 、抵债资产管理不够规范。一是我联社抵债资产的基础管理工 作不到位， 存在着台账建立不规范。

24、如联社资保科管理的抵债资产台 账的要素不全，不能全面反映抵债资产处置进度。二是在接收、处置 抵债资产时存在反映不真实的现象。 主要表现： 接收抵债资产列账时 未将利息列入抵债资产待变现利息，如接收有限公司只列 xxxx 万元 本金，而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息 ; 社未经审批在并社 时调增 xxxx 万元抵债资产。三是将抵债资产调入呆账，如信用社将 公司抵债资产 xxxx 万元从抵债资产中调入呆账，于年月日用央行专 项票据置换。2 、投资业务风险较大，收回难度大。我联社截止年 12月日共有 债券投资笔 xxxx 万元，经银监会检查确认，风险较大，收回困难。3 、贷款手续欠合规。本次对我

25、联社营业部、信用社 34 笔大额贷 款 xxxx 万元进行了抽查，发现一些不合规的现象：(1) 借款人主体资格不合规。如联社营业部借款户重公司二分公 司于年月日转贷 xxxx 万元，该笔贷款由公司承贷，但贷款资料中没 有总公司的借款授权书。(2) 贷款抵押物有不合规定的现象。一是抵押物折价偏高，如联 社营业部年月日给公司贷款 xxxx 万元，用货船作抵，其折价比例为 x%，超过重信联 XX212 号文件之规定的 x%;二是抵押物不符合规， 如信用社借款户学校，于年月日借款 xxxx 万元，用该校幼儿院教学 楼作抵押。(3) 贷款约定不明确。一是贷款合同约定不明确，如借款户年月 日与社签订 xx

26、xx 万元的贷款合同， 当日发放 xxxx 万元，后于年月又 发放 xxxx 万元，但合同中未约定贷款发放期限 ; 二是贷款抵押物补充 要素约定不明，如社借款户公司于年月日借款 xxxx 万元，用作保， 但未将的保险受益人变更为信用社。(4) 保证贷款有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司年月日借款 xxxx 万元，担保单位公司不具备 aaa 级资格。(5) 项目贷款不合规。 如重庆公司注册资本 xxxx 万元，先后贷款 xxxx 万元，其中年月日贷款 xxxx 万元，该户贷款无详实的项目贷款 论证资料、用地规划许可证。(6) 按揭贷款操作不合规。如营业部办理按揭贷款 xxxx 万元,

27、未 按规定对借款人进行审查、设定担保金等。(7) 银团贷款借据要素不齐全，我联社营业部所有银团贷款笔亿 元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。4 、少数社贷款还未拆分完，形态反映不实。经我联社自查现在 还有 5个社发放贷款笔 xxxx 万元(于年月日到期，该户共欠信用社贷 款 xxxx 万元 ) ，现还未拆分，因此未调整形态。其原因，一是现在正 在诉讼中 ; 二是如果调了会影响专项票据兑付。5 、大额贷款审批操作程序有待进一步完善。一是审批成员签不 齐全，本次对我联社今年以来贷审会审批的笔 xxxx 万元大额贷款和 展期笔 xxxx 万元贷款逐户逐笔进行了检查，笔均不同程度存在缺少 参与审批成员的签名 ; 二是无调查人结论性意见和审批后的结论 , 主 要是月日前审批的笔 5xxxx 万元贷款 ; 三是月日前审批的贷款无会议 纪要。6 、信贷档案资料管理不规范。一是经检查我联社信贷科保管的 所有银团贷款和营业部的贷款档案资料均无资料目录， 其资料存放无 序。二是营业部年月发放公司 xxxx 万元银团贷款无相关档案资料， 现只有银团贷款邀请书、 同意贷款回复、 调查报告、市联社咨询文件、 提款通知书，无银团贷款协议、借款合同、抵押合同、联