公司出纳岗位管理及考核办法

1、公司出纳岗位管理及考核办法根据公司201_年资金管理办法和集团公司“收支两条线”等 相关文件要求为加强资金管理降低资金使用成本特制定本办法请 出纳岗位员工严格遵照执行。一、管理办法1、认真学习、贯彻执行国家的财务制度和财经纪律熟练掌握 有关的财经法律、法规严格遵守公司的报销制度。有义务向本公 司职工宣传公司的报销及收付款制度。要有良好的职业品质严谨 的工作作风努力提髙工作效率钻研业务技能。2、要严格执行集团公司规定的收支两条线政策。收到上交款 时要及时从浪潮管理系统中给对方开具集团公司统一收据不得以 任何理由拒绝或推迟开具日期也不得擅自改变收到款项日期；收 到的款项要按集团公司规定及时上缴银行

2、汇票和承兑汇票要在三 日内上缴财务处报账通岗位收到的款项必须当天上缴集团公司结 算中心不得滞后（当天下午4点以后收到的现款须于次日上缴结 算中心）每笔上缴款要及时做好帐务处理且必须在凭证后面附有 结算中心确认收到款项的进账单；3、办理报销或付款业务时要严格审核原始凭证上的客户名 称、日期、用途、数量、单价、总金额经办部门签章和经办人、 经办部门主管、公司分管领导及财务主管签字。对所有报销或付 款的业务要审核原始单据填写内容的完整性、真实性业务的合理 性金额的正确性确认无误后方能给予报销或付款。如发现报销凭 证或付款单据内容不全、书写不清、数字错误、手续不全的应提 示经办人并解释原因给予退回补写

3、、更正或重新出具处理对涂 改、伪造原始单据或虚报冒领等行为应立即向本单位领导报告。 对违反财经纪律和财务制度的收支有权拒绝执行或报销、付款并 向本单位领导报告否则连同相关人员一起承担相应的连带责任。4、对于符合规定、手续齐全的报销和付款业务要给予及时办 理不得以任何理由拒绝付款；5、不准谎报用途套取现金银行账户只限本单位使用不准搞出 租、出借、套用或转让不得将单位的收入按个人储蓄方式存入银 行不得保留账外公款；6、每月必须在收到人力资源部的工资发放单后一日内处理完 毕并督促银行及时发放按照工资保密的原则发放工资前要把相应 的内容隐蔽不得以任何形式向任何人透露与工资相关的内容；7、加强报帐通帐户

4、管理报帐通每日余额不得超过财务处规定 的限额报帐通日记账要日记日结每日终了要查询报帐通余额并与 日记账账面余额核对无误做到账实相符；8、及时做好与外部银行、结算中心的对帐工作月末银行存款 的账面余额要及时与各外部银行和结算中心对帐并于次月8号之 前编制“银行存款余额调节表”，对于未达款项要及时查询并通知 有关人员清理；银行对账单及余额调节表在8日前报分管副主任 处；9、收付款的账务处理凭证上日期必须与业务发生的实际日期 保持一致；因回款需要借出的收据日期也必须与收回货款时账务 处理凭证日期保持一致；10、每月月末应与考核部和业务管理部核对公司内部罚款的 上交情况并把核对结果报分管副主任；11、

5、严格遵守有关安全规定和保密制度不得私传金库密码；加 强对票据、印章、支票的管理妥善保存所管印章严格按照规定范 围使用；个人微机必须设定密码严禁财务部以外人员使用；如出 现差错要及时向领导汇报查因视情况进行处理；12、及时办理公司领导临时交办的工作和任务；13、做好窗口服务维护公司形象。电话接听及时对于公司客户 和其他部门员工的咨询和疑问要耐心解答态度友好不得置之不理 或互相推脱；14、出纳人员应保守本岗位的财会信息在对上级主管部门来了 解、检查工作时应积极配合提供资料、反映情况。如遇调离本岗 位时应在有关人员的监督下进行财产、资金、债权、债务的移交 手续。二、考核办法为更好的执行本管理办法特制订以下考核细则。1、对于手续不齐全而给予付款或实际付款金额与单据金额不 一致的对付款人员每笔扣罚10分；2、对于符合规定、手续齐全的付款业务被无故拒付的每次对 责任人扣罚3分；3、收到款项没有按规定时间上缴集团公司或上缴款项的帐务 处理凭证后没附有结算中心进账单对责任人每笔扣罚1分；4、无故拖延工资发放时间对责任人每次扣罚10分；5、没有按时和银行（或结算中心）对账并编制余额调节表每 拖延一天对责任人扣罚1分；6、收付款凭证日期与所附收据（包括借出收据）或付款单据 日期不一致对责任人每笔扣罚1分；7、报账通每日余额超过财务处规定限额对责任人每次扣罚2 分；8、个人微机让非