高新技术企业资金管理问题及对策

1、    高新技术企业资金管理问题及对策    周林林摘 要：资金是企业的血液，是保障企业经济活动有序进行的重要基础，资金缺乏会导致企业内部资金链断裂，甚至引发破产的可能。而对于高新技术企业来说，高新技术产品研发的特性使得资金的重要性更为显著。随着我国市场经济改革的不断深入，科技兴国战略方针不断强化，使得高新技术产业在优化产业结构、创新科学技术方面，逐渐成为我国重点核心发展的产业;并且在刺激市场竞争、改善就业现状方面起着极为重要的作用。对此，我国政府部门也出台了相关扶持政策，从而扩大该领域建设力度，提升高新技术企业的发展。但是，就高新技术企业资金管理实际情

2、况来看，依旧存在不足之处，对企业内部技术的研发和创新产生阻力，因而不利于高新技术企业的运行发展。基于此，本文首先通过对高新技术资金特征的概述，梳理分析高新技术企业资金管理存在的问题，然后提出相应有效的完善措施。关键词：高新技术企业;资金管理;问题对策企业在运营发展过程中，资金运行贯穿于企业各项经济活动。而资金管理的开展情况直接影响到企业内各部门的正常运行和业务活动，也是关系到企业提升自身能力及经济效益的重要手段。对于高新技术企业而言，企业具备的高风险、高投入、周期长以及高回报的特征，使提升资金使用效益和提高管理水平的重要性更为突显，更是推进企业技术创新、实现有效发展的重要保障。一、高新技术企业

3、资金特征（一）资金需求量大高新技术企业是创新型企业，其内部生产的是知识、技术的密集型产品。每一产品都需要经过长期研发、样品、投放的一个过程，任何一个流程都需要大量资金的投入方可运行，并且随着环节的逐渐深入化，所需资金数额也相继增加。不同于传统企业模式，对于高新技术企业而言，创新发展和技术进步、设施更新优化、高素养人才的引进具有决定性的联系，而这些因素都需要企业投入大量资金。同时，充足的资金投入能够促使资金合理转换为技术创新、研发技术成果，从而形成良好的技术控制机制。（二）长期资金占比多高新技术企业的产品都是具有高科技内容的产品，从产品研发到实验再到生产，最后到市场产生经济效益，是一个相对长期性

4、的过程，所以不仅需要大量资金投入，更需要长期性资金支持。这也是高新技术企业不同于传统企业的一个关键特征，基于这一特征，应当更加注重投入资金的合理管控，对资源的来源和管理都需要进行科学合理的规划，有效防止在产品后期阶段中出现资金缺乏和成本较高的问题。二、高新技术企业资金管理存在的主要问题（一）缺乏资金管理意识，未构建科学的内部控制监管体系当前多数高新技术企业由于过于重视内部项目的研发情况及市场开发情况，进而忽视了构建科学完善的管理体系内容。加之企业资金审批及付费流程不清晰，相应职责不明确，且缺乏相互制衡制度和监管体系，从而导致企业部分常规性支出工作存在资金随意浪费，而企业重点项目出现资金短缺的情

5、况。此外，由于资金管理质量不足，促使现金流入和流出环节在时间上无法形成一致性，从而进一步加大了企业对后续资金活动开展情况的不确定性，同时增加了精确预测现金流量工作的难度，导致企业无法精确预估判断全新项目的可行性，最终可能会造成严重的决策失误现象。（二）筹融资问题目前，多数民营企业处于“融资难，筹资贵”的现状当中，而高新技术企业也不例外。随着我国社会经济的不断发展，以及经济体制的不断改革，近年来我国民营企业的运营环境有所改善，但是，“融资难，筹资贵”依旧是限制民营企业经济效益提升的重要原因，尤其对于小型民营企业而言难度更大。而且，金融组织普遍认为国有企业信用度高，因而会容易获得筹资，而部分企业在

6、获得融资后并未进行业务扩展，而是选择购置理财产品，而且部分国有企业存在负债率大、杠杆高的情况，从而导致资金冗余。但就实际情况而言，高新技术企业通常因为运营规模较小，可抵押资产较少，从而很难得到金融组织的认可，导致资金无法流入到需求紧迫的企业当中，金融无法为实体提供服务，且背离实际现状。三、高新技术企业资金管理的完善措施（一）树立资金管理理念，构建科学合理的内部控制监管体系和预算机制1、企业管理层树立资金管理意识，提升资金管理工作人员专业素养高新技术企业管理层需要提升对资金管理工作的重视程度，从上而下的促进资金管理体系的建设和执行工作，创建良好的资金管理环境，为企业各部门相互配合进行有效引导。同

7、时需要注重招聘环节，通过招聘具备专业素养和较高专业能力的人员，培养财务工作人员的资金管理能力，并注重企业管理层相关法律法规以及财务知识的培训工作，构建有效的激励制度，且须进一步完善内部职位晋升机制。2、构建完善的资金管理体系和内部控制监管体系高新技术企业需要不断完善现有的资金管理制度，从而为资金管理工作提供切实可行的数据支撑。需要整合支付流程，保障资金审批权限的严谨性，秉持不相容职位相互分离的原则，使得每一职位都具有相应明确的责任，构建联签、交叉审批等制衡机制，建立独立性的内部审计监管机制，保障企业资金管理工作有效开展。3、落实到位全面预算工作全面预算工作是基于既定战略目标的引导下，对企业全部

8、运营活动进行详细规划，从而进一步编制具体化的企业发展规划和年度运营发展目标，进而保障相关目标的监管执行，科学合理配置资源，强化企业内部控制力度。其中针对资金进行预算规划的即为资金预算，通过进行有效的资金预算，对资金是否满足运营和项目开发的实际需求内容进行自主判断，如果出现资金缺口，应能够尽早制定合理的筹资计划，避开因货币政策带来的冲击，实现合理配置各项资源。（二）强化筹融资管理1、重视企业在商业社会当中的信用度虽然我国的信用体系起源较晚，但是随着商业社会互联网技术的迅猛发展，企业运营发展的一系列行为都将引进互联网中，其中包括银行的征信平台，可以明确查询到企业的信用状况。高新技术企业则需要提升对

9、自身信用等级的重视程度，严格按照相关法律法规办理事项，不断提升企业的社会认可度。而企业形象和信用度只有通过社会的认可，才能够在金融体制下转换为借贷的获益能力，为企业发展获得所需的融资金额。2、扩展企业筹资渠道金融组织借贷资金都是具有成本的，而且可使用期限较短，仅仅能够解决企业短期內资金缺乏问题，无法作为企业长期运营资金进行使用，企业长久发展经费不仅要原股东提供的资金，还要能够通过其他渠道获得。一是需充分利用国家为支持高新技术企业发展而推行的相关政策。当前，我国推行了很多鼓励、扶持中小型高新技术企业的政策内容，其中具体涉及到国家法律法规以及地区性规章制度及少数工业园区的帮扶政策，企业管理层需要充

10、分了解相关政策及规定内容，结合企业实际发展情况，达到获得所需资金的标准。例如，科委开展的相关创新资金奖励活动等，都是为高新技术企业创办的，其奖励额度都是十万、百万、千万，有利于企业获得长期发展资金，解决资金压力问题。企业管理层更加需要拓宽自身眼界，在不和企业产品研发内容产生冲突的情况下，通过合理规划促使企业满足获得奖励或者扶持经费的条件。二是高新技术企业通过核心技术研发、储备专业人才等途径，提升企业盈利水平，充分扩展企业后续发展空间，同时能够获得社会风险投资商的重视，并引进新力量，有效提升企业的发展。四、结语综上所述，高新技术企业在运营发展过程中，虽然具备高新技术研发成果及相关政策规定的大力扶持，但是同时存在导致企业存在资金管理方面的缺陷问题和项目研发失败的风险问题。因此，高新技术企业需要根据管理层的实际需求和企业实际发展现状，制定出合理科学的资金管理体系，并且构建有效的内部控制和预算制度，从而提升资金管理效益，进一步实现可持续发展