小企业信贷审查操作细则

1、江苏长江商业银行小企业授信审查操作细则第一章总则第一条为规范江苏长江商业银行授信审查工作，统一小企业、 微小企业（含个体工商户）授信业务申报材料（以下简称申报材料） 审查标准，确保授信事项信息披露的合规性、完整性和及时性，根据 江苏长江商业银行信贷管理的有关规定，制定本操作细则。第二条 本操作细则所称授信审查是指对授信事项申报材料的 审查。第三条本操作细则适用于江苏长江商业银行小企业和微小企 业（含个体工商户）的授信审查工作。第四条 本操作细则将申报授信事项分为新项目和复议项目。 新 项目是指未曾经过有权审批人审议的项目、 有权审批人复议结论下发 一年后重新申请审批的授信事项。复议项目是信贷部

2、门决定复议的授信事项。包括以下情况：（一）有权审批人提出需要做进一步调查和说明的；（二）有权审批人提出在规定期限内需落实某些授信条件后再审 议的；（三）虽经有权审批人审议通过，但对审议意见有疑问提议复议 的；（四）有权审批人审议未通过，送审单位经过材料补充调查或评估后按规定程序申请复议的。第五条 授信申报与审查工作应坚持明确权限、严格程序、分清责任、规范操作、提高效率、确保质量的原则。第二章申报材料第六条 申报材料必须真实、完整、及时，并严格按照有关文件的要求逐项填列分析，对不能提供的信息应在申报时专门书面说明原因。第七条申报材料中所反映的最近月份的内容和数据时间与申报日时间间隔原则上不得超过

3、两个月，超过该期限的要在调查报告中说明真实理由。第八条新项目申报材料要求见附件江苏长江商业银行授信业务申报材料清单。第九条复议项目申报材料要求。有权审批人审议结论下发3个月后提交复议的项目， 要提供新的 授信调查报告及客户最新月份财务报表。复议项目申报材料主要内容包括：1、本次调查落实情况及申请复议的理由；2、原有权审批人决定需落实的授信条件或原申报项目被否决的原因；3、目前已落实的授信条件；4、本次调查发现的新情况和新问题；5、申请变更授信条件及其变更的理由等。第十条 授信申报材料应装订成册（A4幅面、左面装订），材料装订顺序按照江苏长江商业银行授信业务申报材料清单所列顺序装订。第十一条申报

4、材料提交审查时，应同时提交授信调查报告的电子文本。第三章审查流程第十二条业务发展部门负责组织授信调查，对材料的真实性负责。形成完整、合规的调查报告后，及时送风险合规部审查。第十三条风险合规部收到授信申报材料后，应在半个工作日内完成政策性、完整性和合规性审查工作。第十四条审查人员对申报材料进行审查后，如果需要补充调查或者补充申报材料，应出具审查意见，明确需要说明的问题或需要补充的资料，以书面文本通知申报部门。第十五条申报材料存在下列情况之一的，审查人员可以直接出具否定意见的审查报告，并以书面文本形式明确否定原因，将申报材料直接退回给业务部门：1、申报授信不符合国家政策和法律法规，或不属于江苏长江

5、商业银行授信对象和支持范围的；2、申报材料及调查报告中介绍的最近月份的主要情况、数据距提交日时间间隔超过2 个月，且没有充分理由的；3、新项目经初次审查不合格，业务部门经两次补充材料仍然达不到规定要求的；4、复议项目经补充，对有权审批人提出的问题没有逐一分析说明，或基本没有落实和解决的；申请变更授信条件的理由不充分的；超过审议结论下发日1 年再申报复议的项目；5、已放弃复议权利，作为新项目重新申报，但内容与原申报情况没有实质性变化的。6、其他不符合有关规定的。第十六条在重大授信项目申批过程中，审查人员可视审查需要，作为审查流程中的补充环节，要求参与对客户的调查，并遵循独立性原则分析授信风险，提

6、出对授信方案的改进意见。第四章审查的主要职能、原则第十七条风险审查人员应履行以下风险审查职责：1、负责贯彻执行法律法规、监管规定和我行授信风险管理相关政策、制度办法和实施细则；2、负责授信项目的基础审查，对授信项目审查资料的完整性、合规性、一致性负责；3、负责客观、准确地评估授信风险，独立发表审查意见；4、负责为市场营销部门授信业务的开展提供政策传导。第十八条风险审查人员应遵循以下审查原则：（一）风险容忍度原则应根据本行内外部情况判断授信风险是否在本行可接受的范围之内，判断经风险调整后的收益是否与所承受的信贷风险相适应。（二）第一还款来源高于第二还款来源原则对一般风险授信项目进行审查时，做到并

7、突出“四个注重”：1、应注重审查借款人（作为第一还款来源）从事主要经营活动产生现金流量的能力和未来的偿债能力；2、应注重审查借款人的经营能力、盈利模式、管理水平和国内外市场竞争环境；3、应注重审查抵（质）押物（作为第二还款来源）变现的难易程度及变现时对价值的影响；4、应注重审查保证人（作为第二还款来源）从事主要经营活动产生现金流量的能力和未来的偿债能力。（三）授信方案的匹配性原则1、授信占比与我行地位相匹配，授信额度不求最大但求最适，且与客户短期偿债能力相匹配，与我行的风险管理水平相称；2、授信期限与客户资产转换周期相匹配，期限过长导致现金回流后被挪用，期限过短导致贷款到期时现金流不足；3、授

8、信品种与综合收益相匹配，品种单一可利用率低，品种过多，则难以支配；4、担保方式与风险缓释能力相匹配；5、授信用途和客户经营计划相匹配，防止挪用信贷资金。第五章审查的主要内容第十九条申报材料审查主要包括：资料完整性审查、合规性审 查和授信风险等方面的审查。一、资料完整性审查（一）申报材料齐全性审查申报材料按江苏长江商业银行授信业务申报材料清单要求上报，对不能完整提供的个别材料应在申报时专门书面作出说明。（二）信息充分性审查1、授信调查报告应参照江苏长江商业银行授信调查报告所规定的内容和方法进行调查，对不能提供的信息需在调查报告中说明原因；2、相关行业需要行业准入许可证时，须提交相关许可证；3、其

9、他申报材料应符合相关规定。（三）内容一致性审查授信调查报告以及相关附件等申报材料中的文字叙述和数据需一致，相关数据或指标需满足勾稽关系，若不一致的应说明原因。二、合规性审查1、要素审查。授信企业授信用途、授信种类、资产负债比例、自有资金比例等应符合我行要求，授信额度、期限、利率、授信方式等意见应符合我行有关规定。2、申报程序合规性审查。对业务部门授信申报流程进行审查，对越级上报行为不予受理。3、格式规范性审查。上报资料按规定的纸张幅面大小、材料顺序装订，盖章、签名等符合要求。4、监管部门监管要求审查。业务部门要按银行业监管部门对信贷投向、 投量和风险管理等监管政策方面的要求，审慎落实尽职调查，

10、对没有落实尽职调查或明显违反监管要求的申请不予受理。我行目前授信主要集中在生产制造业和商贸流通业，限制高能耗高污染产业，禁止娱乐业。三、授信风险（含法律风险）方面的审查（一）对一般授信项目进行风险审查时，应做到“十看”：1、看授信用途。对用途不明、不合理、明显违反监管规定、套取银行信用的申请予以退回。2、看财务状况。客户应有足够经营活动的现金流，加强对或有负债、 各类应收应付款等方面的分析，防范关联财务风险和系统性风险。生产型企业的即期资产负债率含本次授信额度最高不超过70%。流通型企业的即期资产负债率含本次授信额度最高不超过75%，信用贷款即期资产负债率含本次授信额度最高不超过50%。客户经

11、理编制或调整小企业资产负债简表，禁止低估负债高估资产，负债的调低和资产的调高必须要有充分的可确认的证明。3、看组织结构。客户应有明确的公司章程、清晰的组织架构，是否立足于主业突出的核心公司，谨防对空壳公司授信。4、看成长性。客户主营业务应具有成长性，包括对行业前景进行分析。5、看授信方案。授信方案要合理，授信品种应切合客户实际需求，授信额度、产品价格适度，既要与客户资产规模和偿债能力相匹配，又要与我行资本约束和信贷管理水平相适应。授信最高额度，我行目前规定：生产型企业借款总额，不得超过企业上年度或授信月份之前12 个月销售回笼款的30%，流通型企业借款总额不得超过企业上年度或授信月份之前12

12、个月销售回笼款的20%，其借款总额均不得超过该企业的净资产。6、看政策调整。宏观政策变化带来的客户经营风险。7、看经营情况。客户应具有一定核心竞争力、核心技术、比较竞争优势、有竞争力的主导产品、一定的销售市场份额等。8、看信用记录。对在金融机构有欠息、逾期或其它不良记录，或通过人行个人征信系统查询公司法人代表和主要负责人存在不良信用记录的借款人原则上不予授信。9、看纳税情况。对存在欠缴、漏缴或偷税等行为的借款人原则上不予授信。10 、 看担保能力。保证人应有相应的保证资格和保证能力，抵 （质）押应足值、易保管变现，最终风险应在可控范围。（二）流动资金授信的审查授信企业应具备良好的生产经营前景、

13、财务状况规范、无不良信誉状况，内部管理严格；第一还款来源应充足、可靠、合法、有效；要分析企业经营活动中存在的主要问题及对授信安全的潜在影响；审查保证人主体资格及偿债能力，抵（质）押物的合法有效性及可靠性等。（三）固定资产授信的审查授信企业除具备生产经营、财务状况、信誉状况、发展前景及内部管理良好的基本要求外，审查时还应重点分析：授信项目的可行性和必要性；项目总投资及构成的合理性；各项投资来源的落实情况及可靠性； 授信项目运营后的经济效益、偿债能力、授信项目综合效益；授信企业经营中存在的主要问题及对授信安全的潜在影响；授信风险规避措施；保证人主体资格及偿债能力，抵（质）押物的合法有效性及可靠性等

14、。（四）复议项目的审查被否决的授信项目，具备以下条件之一的可在半年内申请复议一次：企业经营业绩大幅提升，财务状况明显改善；企业所有者权益大幅增加，资产质量明显改观，偿债能力增强；还款资金来源较原方案得到落实；追加更为有效的担保方式，使授信风险明显下降；其他方面授信条件有明显改善。对复议项目审查内容：在规定时间内提交了与复议内容相关的证明材料；材料齐全；对复议意见提出的问题逐一分析说明，正文与附件相关内容一致，申请变更授信条件的理由充分。贷审会复议结论下发3个月后提交复议的项目，应提供新的调查报告及客户最新一期财 务报表。（五）担保的审查1、 对保证担保应审查以下事项：保证人具有合法的保证人资格

15、；保证人无不良资信记录、财产权属清晰，代偿能力良好；其他需要审查的事项。2、对抵押担保应审查以下事项：抵押物属于法律、法规允许抵押的财产；抵押物的权属清晰没有争议；抵押物是否存在其他抵押权或质权设立在先；质押物的价格波动幅度、变现能力、储存保管难度；其他需要审查的事项。3、对质押担保应审查以下事项：质物属于法律、法规允许质押的财产；质押权利属于法律、法规允许质押的权利；质物的权属清晰没有争议（包括他项权利状况）；质押权利的权属清晰没有争议；质物的价值及其变现的可行性；质押权利的价值及其变现的可行性；其他需要审查的事项。4、保证方式为抵押担保的，抵押率不得超过我行认可的评估机构的评估价值的70%

16、，机器设备抵押率不得超过50%；自然人夫妻双方保证的，保证额度不得超过家庭净资产的50%；对于抵押担保，我行主要接受房产、国有土地使用权抵押担保，经贷审会审批后可接受通用机器设备抵押担保；抵押物为门面房的，且地理位置优越变现能力强，抵押价值充足的，可适当降低授信要求。第六章审查意见第二十条申报材料审查结果分为：一、 项目完整性、合规性及法律审查意见。对申报材料格式规范、材料齐全、信息披露充分、内容一致性、对授信项目要素和权限及程序是否合规性等进行评价，并列示需要关注的法律风险。二、项目风险点审查。重点对项目的政策性风险、信用风险、市场风险、操作风险等主要风险点进行揭示。三、 审查意见。审查人员

17、独立发表审查综合评价和是否同意的意见，提出支持条件和贷后管理等要求。五、上述审查意见应由相应审查人员填制江苏长江商业银行授信业务审查意见表附件:江苏长江商业银行流动资金贷款申报材料清单序号资料借款资料1授信调查报告2小企业借款申请调查审批书3借款人股东大会（董事会）借款决议4法人授权委托书5营业执照（年检）、组织机构代码证（年检）、税务登记证（年检）、法人代表或受托人身份证复印件、验资报告、公司章程、上 年及即期财务报表、用于证明借款用途的合同或其他资料6企业征信系统查询、法人代表及主要负责人个人征信系统查询担保资料7营业执照（年检）、组织机构代码证（年检）、税务登记证（年检）、法人代表身份证

18、、验资跆、公司章程、上年及即期财务报表8担保人企业征信系统查询保证贷款还需提供以下资料9保证人董事会（股东会）同意担保的决议10保证人相关承诺抵押贷款还需提供以下资料11抵押人董事会（股东会）同意抵押的决议12抵押资产评估报告或作价依据13抵押物保险单质押贷款还需提供以下资料14质押人董事会（股东会）同意质押的决议15质物的评估报告或作价依据16质物权属证明及清单17质押物保险单原件及复印件（动产质押等）18开户证实书（单位存单质押）19申请开具单位定期存单的委托书（单位存单质押）20存款人在存款行预留印鉴（单位存单质押）21存款行出具的单位定期存单确认书（单位存单质押）22单位定期存单复印件

19、（单位存单质押）其它资料23江苏长江商业银行授信调查报告格式及内容一、企业概况（一）法定名称、成立时间、注册地、实际经营地点、企业性质、 注册资本（股份的基本构成）、法定代表人、经营范围、主要产品及 生产流程或经营模式等。（二）连续两年的主要经营业绩、财务分析：资产负债简表单位：万元序 号资产类XX年XX月序 号负债及有者 权益类XX年XX月1货币资金1短期借款2应收账款2应付账款3其他应收款3预收账款4预付帐款4应付工资5存货5应交税金6其中：原材 料6其他应付款7产成品78流动资产 合计8流动负债 合计9固定资产净 值9实收资本10在建工程10资本公积11家庭固定资 产11盈余公积12固定

20、资产合 计12未分配利润1313所有者权益 合计14资产总计14负债和所有 者权益总计表二利润简表单位：万元项目XX年XX月营业收入其他收入减：宫业成本管理费用财务费用工商务费其他支出净利润项目XX年XX月营业收入其他收入减：宫业成本房租工资水电费用工向税费其他费用净利润小企业现金流量简表单位：万元项目XX年XX月一、现金流入项目1、银行帐户收入方发生额2、现金日记帐收入方发生额3、银行卡（折）现金收入方发生额二、现金流出项目1、银行帐户支出方发生额2、现金日记帐支出方发生额3、银行卡（折）现金支出方发生额三、现金净流量四、补充资料：1、销售收入（帐内+帐外）2、应收帐款增加额3、银行借款增加额4、其他借款增加额（含个人）现金流入小计=1-2+3+45、销售成本（帐内+帐外，包含管理 费用、经营费用）6、存货增加额7、应付帐款增加额8、固定资产增加额9、投资增加额现金流出小计=5+6+7-8+9数据说明：1 .数据有重大变化或财务指标有恶化趋势的原因分析；客户经 理对财务报表的调整，须附有充分的依据；2 .各类应收款和存货的结构及变化说明；3 .银行借款及对外担保状况（必须根据人行咨询系统资料详细 列明，并注明在其他银行借款余额及状态、担保形式、对外担保情况）、 基本账户行；