房地产集团公司结算管理制度实施细则

1、房地产集团公司结算管理制度实施细则1总则1.1 本实施细则依据房地产集团公司结算管理制度制订，旨在指导和规范房地产集团公司有限公司（以下简称“房地产集团公司”）开发项目的工程结算工作，是对房地产集团公司结算管理制度的进一步细化。1.2 本实施细则用于指导房地产集团公司及其子公司负责项目的工程结算工作，规范并规定了结算依据、结算资料组成和结算审批程序。1.3 本实施细则在实施当中将不断根据执行情况和反馈的问题进行调整和完善，以便建立起一套适合房地产集团公司的高效合理的结算管理制度。1.4 本实施细则是针对各种施工总承包、各专业分包施工工程及各专业分包材料设备供应工程的结算编制的。1.5 对于委托

2、造价咨询公司的项目，根据与该咨询公司的服务合同约定的服务范围，由咨询公司全面负责该项目结算，其中涉及结算审核、谈判以及出具最终结算审核意见。2 结算的管理部门2.1 结算应经过至少两级审核。委托造价咨询公司的项目结算，两级审核应由咨询公司和房地产集团公司预算合约部负责；未委托咨询公司的的项目结算，两级审核应由监理单位和房地产集团公司预算合约部负责。2.2 房地产集团公司经营开发中心、研发中心、子公司工程部及监理单位应全力配合预算合约部和咨询公司的结算工作，并及时提供预算合约部在结算审核工作中所需的相关技术、经济、现场情况等方面的文件、资料和过程记录。2.3 涉及经营开发中心或研发中心工作的结算

3、应征求该部门的审核意见。2.4 集团计划财务中心、工程工作委员会负责对房地产集团公司授权外的结算工作进行全面指导和管理，对中心预算合约部和造价咨询公司的结算工作进行监督。3 结算的对象3.1 按照工程结算的一般要求，可以办理结算工作的工程是指工程项目已按照合同约定的工程范围竣工并已经验收合格的工程。3.2 结算的对象也包括甩项竣工的工程项目，对于这种情况需要仔细审核合同文件中工程范围约定的各工程部位工程数量对应的合同金额、变更洽商增减帐以及工程验收情况和剩余工程量的实施计划，从而确定最终结算的工程数量及最终结算金额。3.3 结算的对象还包括保修期满之后的保修结算。4 结算的一般程序4.1 工程

4、竣工后，由承包商向中心预算合约部提出竣工结算申请。4.2 预算合约部向相关部门（如工程部）收集工程竣工验收合格的有关证明文件，并组织工程部或其他相关部门对承包商竣工资料的合法性、完整性进行核实。4.3 预算合约部得到工程竣工验收合格、竣工资料完整的有关信息后，通知承包商报送结算资料，并要求承包商在报送结算资料的同时向监理单位和咨询公司报送内容组成相同的结算资料。4.4 结算审核时由监理单位和子公司工程部对承包商的履约情况提供综合审核意见。4.5 预算合约部在收到承包商的结算材料后，应立即对结算资料的完整性、合法性进行复核，根据双方签订的合同文件及其相关附件对承包商申报的结算工程量、工程部位、价

5、格等进行初步审核，并协助咨询公司与工程部沟通对承包商的履约情况进行核实确认。4.6 咨询公司负责对结算文件进行初审分析，并根据审核当中遇到的问题，以函件形式要求业主给予确认或补充，预算合约部应协同有关部门对咨询公司进行答复，并敦促承包商和其他有关部门提供咨询公司审核结算所需补充提供的资料。4.7 在收到承包商结算资料60个日历天内（专业分包和其他工程为30 个日历天内） ，咨询公司提供初步审核意见。4.8 预算合约部主管估价师负责审核咨询公司结算初步审核意见，书面提出审核和调整意见，报预算合约部经理和主管领导同意后致函咨询公司。4.9 咨询公司根据预算合约部要求修改后，中心预算合约部组织由咨询

6、公司主导的与承包商的结算谈判，预算合约部经理和主管领导必须参加，（如属授权外项目的重大合同争议，应邀请集团工程工作委员会和计划财务中心有关人员参加）根据结算谈判和磋商达成初步一致意见，由预算合约部负责填写“合同最终决算协议”（参见表式编号HT-04） 。4.10 结算谈判得出初步意见后，预算合约部主管估价师负责填写 “最终结算审核表” （参见表式编号HT-03） ， 由部门经理审核及主管领导复核签字后连同结算协议及完整结算资料，交中心内业主管负责进行报审和跟踪。4.11 授权内的结算，由房地产集团公司总经理直接签署结算协议；授权外的结算，应由集团总经理在“最终结算审核表”上签署意见后，上报集团

7、相关部门进行审核。4.12 集团相关部门审核通过的结算，应上报公司董事长，由其签署是否同意签署本结算协议。4.13 公司董事长审核同意签署的结算协议可由公司董事长直接签署或授权房地产集团公司总经理在结算协议上签署及盖章。4.14 公司董事长审核不同意签署的结算协议退回房地产集团公司工程中心预算合约部，并由预算合约部组织有关部门进行再次谈判、修订和补充后，直接报送公司董事长再次审批。4.15 公司董事长审批通过后的结算协议由预算合约部负责交承包商签章认可，房地产集团公司及其子公司最终签章认可。4.16 结算协议的签署意味着结算工作的终止，进入结算付款阶段，具体参照房地产集团公司工程付款管理制度。

8、4.17 保修阶段的结算办理应结合工程合同和结算协议的约定，参照本实施细则的流程实施。5 结算的依据：1.1 合同文件及其补充文件。1.2 工程竣工验收报告或工程竣工验收单（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）。1.3 经业主确认的施工图纸（或工程竣工图纸）、设计变更、洽商变更、现场签证和相应的预算书。1.4 经业主与承包商双方签字认可的工程预算书。1.5 有关结算内容的专题会议纪要等。1.6 合同中约定采用预算定额、材料预算价格、费用定额及有关规定。1.7 经工地现场业主代表及监理工程师签字确认的施工签证和相应的预算书以及隐蔽工程技术资料。1.8 经业主及监理单位审批

9、的施工组织设计和施工技术措施方案。1.9 甲供材料及设备、限价材料及设备通知书。1.10 按相关规定或合同中有关条款规定持凭证进行结算的原始凭证。1.11 由现场工程师提供的符合扣款规定的相关证明。1.12 不可抗拒的自然灾害记录以及其他与结算相关的经业主与承包商共同签署确认的协议、备忘录等有关资料。1.13 双方确认的其它任何对结算造价有影响的书面文件。6 结算的内容：6.1 按照合同文件及其补充文件的约定进行各项结算，包括但不限于施工图纸变更、工程洽商变更、合同文件已约定的各项调整项目、甲供材料及设备、工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚、水电费、业主已代缴费用的扣款项目、配合管理费、总包服务费、

10、保修金等。6.2 中心预算合约部应与子公司工程部和监理单位保持信息同步，及时按照工程部和监理单位提出的承包商违约情况，根据合同文件及附属协议等的约定，计算应扣款项并纳入相应的中期付款及日后工程结算中。6.3 涉及到甲供、甲指材料或承包商自行采购的大宗材料设备时，预算合约部应请子公司工程部对材料及设备的型号、品牌、产地等信息给予核实确认，保证承包商申报结算中的材料设备与工程实际采用的材料设备相一致及保证我方在结算时能够准确地扣除甲供材料设备的价款。6.4 扣除根据合同约定应由承包商承担而实际由甲方垫付的工程水电费及其他费用。6.5 预算合约部在办理结算时应与子公司工程部、监理单位沟通，对承包商申

11、报结算当中的变更洽商记录与子公司工程部、监理单位留存的变更洽商记录原件进行逐一核对。子公司工程部及监理单位的有关责任人应配合预算合约部对本人签认的变更洽商记录进行再次确认，以保证其符合工程实际情况。预算合约部尤其要注意核实承包商是否已申报应调减的变更洽商。6.6 竣工工程如有瑕疵或遗留问题，或承包商履约过程中有违约情况，工程部主管工程师应及时以书面形式提出，说明实事情况及处理意见，由工程部经理签字审批，并同时转发中心预算合约部作为工程结算的依据之一。6.7 保修金的计算应按照结算价的5%（或合同中约定的比例）或按合同中其他约定方式计算，结算付款时应注意保留必要的保修金额。7 结算编制办法7.1

12、 总价包干合同工程：在合同总价的基础上，按照合同中约定计算设计变更、洽商变更及其他应调整项目，并纳入工程结算价。7.2 单价包干合同工程：依据合同中约定的单价，按照工程竣工时实际完成工程量计算工程结算价。7.3 采用施工图预算加签证的合同工程：即以双方确认的施工图预算为基础按施工过程中双方签字同意的凭证作为结算调整的依据, 计算出工程结算价。7.4 施工图预算加包干系数和平方米造价包干的合同工程：此种方式的工程结算，一般在承包合同中已分清了承发包各方的义务和经济责任，不再办理施工过程中所承包范围内的经济洽商，在工程结算时不再办理增减调整。工程竣工后，仍以原施工图预算加系数或平方米造价包干形式进

13、行工程结算。7.5 工程竣工结算采用何种办法进行，应在施工承包合同中明确约定。8 结算期限8.1 为减少诉讼和仲裁的发生，总承包工程结算在咨询公司与承包商基本核对完毕后的60 个工作日内与承包商谈判完毕，自承包商递交完整结算资料后的180 天内，应完成全部结算工作。8.2 为减少诉讼和仲裁的发生，总承包工程以外的其他工程，合同价在人民币 50 万元以下（含人民币50 万元）的工程结算，在咨询公司与承包商基本核对完毕后15 个工作日内与承包商谈判完毕；合同价在人民币50 万元以上（不含人民币50 万元）的工程结算，在咨询公司与承包商基本核对完毕后30 个工作日内与承包商谈判完毕；自承包商提供完整

14、的结算资料后90 天内，应完全部结算工作。8.3 有关结算期限的约定，应在合同中明确。如合同文件约定的结算期限与上述不符时，应执行合同约定。9 结算分析9.1 结算完成之后，应由预算合约部主管估价师编制工程结算成本和目标成本的对比分析，总结项目目标成本控制经验和教训，分授权内外分别向房地产集团公司和集团汇报。9.2 预算合约部应协助相关部门考核责任成本，同时接受有关部门对本部门的成本控制情况进行的考核。9.3 结算资料和造价信息的存档整理遵循完整、100%可追溯的原则。9.4 结算办理完成后应由中心内业主管负责对结算资料进行存档，同时抄送集团相关部门存档备案。9.5 预算合约部主管估价师应在结

15、算办理完成后，将项目的成本费用分类汇总，计算各项技术经济指标，纳入房地产集团公司项目成本信息库，参与房地产集团公司内的项目成本对比及管理经验的交流。10 保修结算10.1 保修结算的办理：工程保修期满时由工程部或物业管理部门将相关资料提交预算合约部，由预算合约部负责办理保修结算。10.2 保修金结算及付款程序参见结算的一般程序和付款管理制度，由预算合约部负责填写“保留金结算及付款审核表”（表式参见FK-09） ，报有关领导审核会签。10.3 保修结算的资料：预算合约部办理保修结算时要注意保修结算资料的齐全性，包括工程保修合同或者施工合同中的保修条款（复印件）、合同最终决算协议（复印件）、维修记

16、录资料或发生客户赔偿的资料、维修费用统计和赔偿费用统计、业主与承包商双方确认的其它协议、备忘、会议纪要等。10.4 保修结算审批权限：参照集团授权管理的有关规定执行。11 委托外审的工程结算11.1 由预算合约部主管估价师负责协调向受委托的工程造价咨询外审单位（以下简称“外审咨询单位”）提供完整的合同文件设计变更、工程洽商变更及其他有关结算依据的资料。11.2 预算合约部主管估价师协调外审咨询单位与业主各有关部门以及承包商、监理单位的工作关系，确保外审咨询单位对工程结算中提出的各项疑问和要求及时得到明确回复和满足。11.3 预算合约部主管估价师必须全程参与外审咨询单位与承包商的结算核对工作，必

17、要时应邀请主管领导和集团相关部门参加。11.4 外审咨询单位与承包商达成一致审核意见前，应将审核结果报中心总监审核同意后方可履行审批程序。11.5 待结算完成及各项疑问均已澄清时，由预算合约部填写 “最终决算审核表” ，并执行工程结算的审批程序。12 结算审批应提交相关资料及表格（按先后顺序）12.1 用印审批单12.2 计划预算审批单12.3 承包商结算申报文件（签章）12.4 咨询公司结算审核意见书（签章）12.5 预算合约部门最终结算方案说明与报告书12.6 最终决算审核表（表式编号：HT-03）12.7 合同最终结算协议（表式编号：HT-04） ；12.8 最终结算书封面（表式编号：JS-01）；12.9 最终结算书目录（表式编号：JS-02）；12.10 最终结算编制说明