EE10-环境经济政策的市场化方法-1

1、环境经济政策的市场化方法环境税（庇古手段）排污权交易（科斯手段）第十讲12/12/20211环境经济的市场化手段n背景市场失灵政府失灵n市场化的手段税收市场交易金融政策12/12/20212环境税的原理n庇古理论概念n边际私人净产值n边际社会净产值原理n如果每一种生产要素在生产中的边际私人净产值与边际社会净产值都相等，而且产品价格等于边际成本时，资源配置达到最佳状态。n通过征税和补贴，可以减少边际私人净产值与边际社会净产值之间的差距，其结果将使经济福利增加。12/12/20213环境税n环境税的基本概念概念：环境税是税收体系中与环境、自然资源利用和保护有关的各种税种和税目的总和。狭义的环境税主

2、要指同污染控制相关的税收手段。种类n排污税：n产品税：n税收差别：n税收减免：12/12/20214市场竞争下的庇古税（排污税）n最优排污税的数学推导QECQNPBQECQCPMSCQSCQECQCPQECQCPQSNBQECQCQpSNB际外部成本：边际私人净效益等于边可以表示为社会净效益的最大化也因此阶条件为社会净效益最大化的一0)()(*Q*,tQCpQECtt 那么为最优经济活动量，式中：社会净效益最大化条件可以满足如果征收排污税NSB：社会净效益；EC: 外部成本；NPB:私人净效益；C: 私人成本；p: 产品价格；SC:社会成本12/12/20215市场竞争下的庇古税（排污税）n式

3、中：SNB为社会净效益C(Q)为厂商经济活动水平为Q时的生产成本EC为外部成本（环境费用）P为单位经济活动的市场价格SC为社会成本MSC为边际社会成本12/12/20216市场竞争下的庇古税（排污税）n结论当存在外部不经济性时，要实现社会净收益最大化，则要求相应物品或服务的市场价格等于最有经济活动水平Q*时的边际私人生产成本和边际外部成本之和，最优产出Q*在边际私人净效益等于边际外部成本时获得。最优经济活动水平Q*时的边际外部成本为庇古税或最优排污收费。12/12/20217市场竞争下的庇古税（排污税）Q*t*0 0QMNPB-t*MECMNPB价值 成本产出庇古税原理图解12/12/2021

4、8环境税n征收环境税的依据环境资源价值化和外部不经济型内部化生态经济综合平衡财政调节论经济手段效率论环保资金筹集论可持续宏观调控论12/12/20219环境税n征收环境税的效应分析征收碳税的福利效果分析征收特别税的效果分析12/12/202110环境税n环境税率的确定原则：应正确处理社会产品的分配，体现公平和效率的原则，充分发挥经济杠杆的调节功能原理：一般应反映市场的价格与边际机会成本的差额部分，即使在市场价格已能充分反映边际生产成本的前提下，对边际耗竭成本和边际环境成本部分进行计量征收12/12/202111环境税n环境税收入的使用原则上应与征收环境税的目的相一致，即全部用于环境资源的持续利

5、用与保护，污染预防和削减，以及补偿有关环境损害活动带来的社会损失。为提高资金使用效率，可从该资金中提取一定比例建立或融入环保基金或环保投资公司，实行资金有偿使用管理，以提高其使用效率。12/12/202112补贴手段n概念补贴是管理者给予生产者的某种财政支持补贴通常采用的形式是拨款、贷款和税金减免。n不同类型的补贴手段对“优者”的补贴：对生态环境建设做出贡献者。如森林建设、海塘建设、公共渔场保护、对“弱者”的补贴：生态环境破坏和治理过程的受害者。对“坏者”的补贴：生态破坏确实迫于生计的生态破坏者和环境污染者。如过度放牧、过度开垦、过度渔猎等。12/12/202113补贴手段n补贴手段的模型对正

6、外部性的补贴模型n对产生外部经济性的行为进行补贴应该正好等于外部收益。对负外部性的补贴模型n采取的形式补助金：采取措施减少污染给予财政补贴低息贷款：采取减少污染措施给予低息贷款减免税：通过加快折旧、免征或者回扣税金或费用形式对那些采取防治污染措施的生产者给与支持12/12/202114补贴手段n补贴手段的模型对负外部性行为中的受害者补贴n办法：政府向排污者征税税收的同时向受害者提供补贴。例如工厂废气排放影响农田。n缺点：导致受害者削弱甚至放弃采用污染措施的动力。12/12/202115碳关税n问题的提出2009年6月美国国会通过清洁能源能源和气候变化法案包含了贸易措施措施的条款，即可能针对在温

7、室气体减排方面付出的努力与美国不可比的国家的出口产品产品征收“边境调整税”(BTA，通俗说法是“碳关税”)，引发国际社会对这一问题的高度关注关注，发展中国家形成一致的立场，反对通过贸易措施以环境保护为名，行贸易保护之实。 12/12/202116排污权交易的理论基础n科斯定理定义n如果交易费用为零，无论权力如何界定，都可以通过市场交易和自愿协商达到资源的最优配置；如果交易费用不为零，就可以通过合法权利的初始界定和经济组织的形式优化选择来提高资源的配置效率，实现外部效应的内部化，而无需抛弃市场规则。n科斯手段定义n只要能把外部效应的影响作为一种产权确定下来，而且谈判的费用也不大，外部效应的问题就

8、可以通过当事人之间的资源交易达到内部化。12/12/202117排污权交易的做法n确定环境容量由政府部门确定一定区域的环境质量目标，并由此评估该区域的环境容量n确定最大排放量推算出污染物的最大允许排放量，并把最大允许排放量分割成若干规定的排放量，及若干排污权。n分配排污权公开竞价拍卖、定价出售或无偿分配建立排污权交易市场使这种权利买卖合法化。12/12/202118排污许可证n排污许可证基本原理是对企业排入环境的污染物实行总量控制技术，具体是对各企业（排污单位）发放具有法律效力的排污许可证。在排污的有效时间（35年）内排放污染物种类、数量、污水量、污水程度、污水浓度、排污去向等内容12/12/

9、202119n排污许可证的实施总量控制技术n通过控制某区域、某行业或某排污单位在单位时间段内的排污总量，来达到保护和改善环境质量的一种管理办法。n容量总量控制技术，又称水质规划法，用于控制区域多为某个流域或部分流域。n目标总量控制技术又称最佳实用法，根据污染治理技术经济条件，确定控制区域所能达到的环境目标，并据此确定污染物排放总量，并通过优化分配到各个排污单位。排污许可证12/12/202120n排污许可证的实施排污许可证制度的工作程序n准备工作阶段：明确目标，完成计划n申报登记阶段：建立数据库，计算排污总量n排污申请和规划分配阶段：确定排污总量负荷分配指标n审核发证阶段：n监督管理阶段：建立

10、监督、监测网络，督促检查。排污许可证12/12/202121MECMAC污染排污权排污权价格，成本p*p10Q*Q1Q2MAC:边际控制成本MEC:边际外部成本Q*:最优排污权数量p*: 排污权最优价格S*: 排污权供给曲线S*排污权交易12/12/202122排污权交易n排污权交易的优点成本最小成本最小排污权价格，成本排污权MAC=MAC1+MAC2MAC2MAC1Q1Q2Q*=Q1+Q20S*P*12/12/202123排污权交易n排污权交易的优点n管制当局可以通过发放或购买排污权来控制排污权价格排污权数量排污权价格，成本S1S0S2Q1Q0Q2p*p*p*p*D0D112/12/202124排污权交易n排污权交易的优点给非排污者表达意见的机会n如果排污权市场是完全自由竞争的，环保组织如果希望降低污染水平，可以进入市场购买