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文档简介
1、公司存货管理办法1 存货管理的重要性及范围存货是指企业日常生产经营过程中持有以备出售、或者仍然处在生产过程、或者在生产或提供劳务过程 中将消耗的材料及物料。它包括原材料、辅助材料、包装物、燃料、在产品、半成品、工具及其他物料用品 等。存货管理就是对这类资产的购、进、岀、存的全面管理。存货管理的好坏对企业效益和发展都有一定影 响,同时也是企业管理好坏的体现。2 存货管理的原则2.1严格编制采购计划,以计划作为采购依据。22严格把握好存货在采购中的购入关。2.3入库时严格检验入库物资的质量,审核数量是否按采购计划进行采购。2.4严格办理物资出库关。2.5严格做好存货储备过程中的质量保护,数量完整,
2、帐实清楚。2.6随时掌握库存数量、质量,定期进行库存盘点工作。3 存货管理的相关程序3.1存货采购计划的编制3.1.1 根据公司销售合同及订单,由制造部门编制生产量所需存货的用量计划报财务部。3.1.2 财务部接到制造部的需求计划后,接合现库存量进行审核,然后编制存货采购计划交分管领导 审核,再报公司总经理审批。3.1.3 公司及时审批并签发下传有采购部执行。3.1.4 采购部接到公司领导签批的存货采购计划后,应立即组织按存货采购计划实施,同时通知库管 准备接货。3.1.5 非生产用物资采购计划同上程序。3.2存货入库的管理3.2.1采购部按照公司领导签批的采购计划而采购回的存货应及时入库。3
3、22 采购存货入库:库管员在接收入库时:(1 )、审核本批货品名、数量是否与公司领导审签的采购计划一致;(2)、对照采购员提供的发 票等收货息 对数量进行清点,然后申报质检部对入库存货 的质量进行审查;(3)、核查,核实完毕无差错,才能给予入库,并在入库单上签字为效(入库单必须有收货人、检质人签字),如有质量和数量问题应拒绝入库,否则因不按规定收库,将造 成的库存积压损失,概由库管承担责任。3.3存货发出管理由物资需求部门填制领料单,写明所需部门、存货品名、规格、数量、用途、经办人,并必须由部门负 责人签字方生效;库管员收到领料单认真审核单据项目是否填写完整、正确,单据是否有效,审核无误后才
4、能发放库存物资,否则有权拒绝发货。特殊情况待请示主管领导答复后,才能发放。3.4存货储备的管理对尚未领出去而留库的物资,库管员应随时检查质量,有无质变和霉变及锈蚀等,应定期盘点,看是否 帐实相符,或是否有库存损失,如有损失应主动找出原因并上报,每月底应主动上报财务收购、进、出、存 的库存情况。4 存货管理的监督4.1储备存货的质量监督物资管理部门应对库房储备的存货质量进行抽查,看是否有管理不善而出现质变、锈蚀,如存在上述情况的损失应由库管员承担主要责任,物管部门因管理不力应负连带责任。4.2生产存货的监督存放在车间的在产品存货,其存货管理责任归属生产部门,制造部门及车间负责人,应督促各环节负责
5、 人定期进行盘点,部门负责人定期对实物进行抽查,检查是否有因工作不慎造成损失,如有损失应按程序报 告公司进行处理,如属保管不善造成的损失应由保管责任人承担主要责任,车间负责人因管理不力负连带责 任。5 存货管理的考核5.1公司考核办在进行业绩考核时,应将物资管理部门(含车间)对物资的管理工作一并列入考核范围, 每月底物资管理部门应对照工作标准认真进行自查,看有无按规定入库,是否按采购计划进行采购,发出是否有手续,储备物资是否有霉变、锈蚀及损失等,并将检查情况以书面方式报告考核办,考 核办按照上报情况进行核实,据实进行处理,并上报公司批准后执行。5.2按照公司对存货管理的要求,公司考核办在定期考
6、核时应对物资库存积压情况纳入考核范围,并落 实积压原因,如因计划不周或采购失误造成损失应由直接经办人承担主要责任,物资管理部门负连 带管理责任。5.3物资管理部门对所保管的实物负直接管理责任,保管员随时进行实物清查及帐实核对,并于月末报 告帐实情况是否相符。财务履行监督和稽核的作用,定期或不定期的进行抽查,对有疑问的进行全 面盘点,对查出的问题直接向公司报告,对出现的差异、毁损查明原因后据实处理,属保管不当由 当事人承担责任。物资保管部门对呆滞积压物资及时报告并提出处理意见。5.4凡公司各类资产发生的损失均按程序进行处理,并追溯责任。明确职责,消除模糊管理。对出现的损失由责任人赔偿,坚持“谁经
7、手谁负责,谁造成损失谁赔偿”。6 存货管理的报表时间物资管理部门在每月末 30号前报送月盘报表,年终30号报送年度存货盘点报表到财务,报告帐实情况是否相符。对新项目产品使用情况进行单列汇总报送。行政物资管理按以上办法执行。5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 57213119215891832
8、65771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 1011522072160149161708810034
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