4集团企业财务集中管理系统

1、计算机财务管理计算机财务管理集团企业财务集中管理系统集团企业财务集中管理系统一、集中财务管理作用一、集中财务管理作用n财务集中核算与控制是企业财务管理的财务集中核算与控制是企业财务管理的基础基础n其其主要职能主要职能是是 ： 一方面对企业发生的各种经济一方面对企业发生的各种经济业务进行及时、正确和有效的业务进行及时、正确和有效的反映反映 ; 另一方面利另一方面利用实时信息对经济业务进行用实时信息对经济业务进行实时控制实时控制。n要实现上述职能要实现上述职能 , 除了树立正确的思想、确立财除了树立正确的思想、确立财务集中管理的务集中管理的 IT 应用架构外应用架构外 , 还需要还需要 建立支持建

2、立支持财务业务一体化的动态会计平台财务业务一体化的动态会计平台 , 其目的是使核其目的是使核算更接近算更接近 业务前端业务前端 , 使控制从事后转向事中使控制从事后转向事中 , 并并实现物流、资金流、信息流的集成。实现物流、资金流、信息流的集成。 传统模式的局限性传统模式的局限性n核算层的缺陷核算层的缺陷 财务会计：事后信息、信息孤岛财务会计：事后信息、信息孤岛n控制层的缺陷控制层的缺陷 管理会计：管理会计： 没有健全的控制体系没有健全的控制体系 资金控制失灵资金控制失灵n决策支持层的缺陷：决策支持层的缺陷： 分析评价体系不完整分析评价体系不完整 支持决策的手段缺乏支持决策的手段缺乏 二、财务

3、集中管理模式的基本框架二、财务集中管理模式的基本框架n协同商务协同商务n集中管理集中管理nIT应用应用n权度管理权度管理 二、财务集中管理模式的基本框架二、财务集中管理模式的基本框架n协同商务协同商务 主要是通过对与整个商业周期中的的信息进行主要是通过对与整个商业周期中的的信息进行共享，将具有共同商业利益的合作伙伴的竞争优共享，将具有共同商业利益的合作伙伴的竞争优势进行整合，共同创造和获取最大的商业价值以势进行整合，共同创造和获取最大的商业价值以及提供获利能力。及提供获利能力。 财务集中管理模式的基本框架财务集中管理模式的基本框架n集中管理集中管理 数出一门，信息集中数出一门，信息集中 实时、

4、垂直采集全面、真实数据实时、垂直采集全面、真实数据 实时按要求进行控制实时按要求进行控制 同源数据考核同源数据考核一致一致 同源数据加工同源数据加工满足不同需求满足不同需求财务集中管理模式的基本框架财务集中管理模式的基本框架nIT应用架构应用架构 集中应用、分布应用、混合应用集中应用、分布应用、混合应用n权度管理权度管理 分级授权管理模式分级授权管理模式三、财务集中管理主要内容三、财务集中管理主要内容n财务集中核算与控制财务集中核算与控制n资金动态管理资金动态管理n全面预算管理全面预算管理n决策支持与评价决策支持与评价四、财务集中核算与控制四、财务集中核算与控制n财务集中核算与控制的基础是实现

5、财务集中核算与控制的基础是实现财务业务一体化财务业务一体化的业务处理平台的业务处理平台n财务业务一体化是指在财务业务一体化是指在 IT 环境下环境下 , 将财务会计流将财务会计流程与经济业务流程有机地融合在一起程与经济业务流程有机地融合在一起 ;当一项经济当一项经济业务业务 ( 事件事件 ) 发生时发生时 , 通过业务处理平台进行业务通过业务处理平台进行业务自动控制并自动生成实时凭证自动控制并自动生成实时凭证 ，实现，实现业务流与资金业务流与资金流集成。流集成。为此为此提出了一个称之为提出了一个称之为“事务处理事务处理（transaction）”的概念的概念n每个业务与财会人员每天必须打每个业

6、务与财会人员每天必须打 开某个信息开某个信息屏幕屏幕 , 管理和控制相关的经济业务管理和控制相关的经济业务 , 做到实做到实时、迅速响应环境变化时、迅速响应环境变化 , 争取主动争取主动 ; n所有管理人员都按照同一、实时的信息来所有管理人员都按照同一、实时的信息来 源源做出决策做出决策 , 避免了不同的决策单位或个人由避免了不同的决策单位或个人由于信息来源的不同而于信息来源的不同而 做出相互矛盾的决定做出相互矛盾的决定 , 造成管理决策的混乱。造成管理决策的混乱。 1、财务集中核算与控制的步骤、财务集中核算与控制的步骤n当一项经济业务当一项经济业务 ( 事件事件 ) 发生时发生时 , 由相关

7、部门的一位员工由相关部门的一位员工负责负责录入业务信息录入业务信息 ; n同时，利用相关信息对经济业务的正确性、有效性和合理同时，利用相关信息对经济业务的正确性、有效性和合理性进行性进行实时控制实时控制 ，当经济业务被确认后，当经济业务被确认后 , 立即立即存储存储在指定在指定的数据库的数据库 n同时同时 , 该事件通过动态会计平台该事件通过动态会计平台 , 生成实时凭证生成实时凭证 , 自动或经自动或经财务人员确认后存储在指定的数据库，就可以显示在所有财务人员确认后存储在指定的数据库，就可以显示在所有相关的账簿和报表上相关的账簿和报表上 , 不再需要其他部门或员工重复录入。不再需要其他部门或

8、员工重复录入。n通过报告工具，信息就为所有通过报告工具，信息就为所有 “ 被授权被授权 的人员的人员共同享用共同享用。业务财务一体化基本原理业务财务一体化基本原理 实时信实时信息的获息的获取与控取与控制制 自动生成自动生成实时会计实时会计凭证凭证 实时提实时提供动态供动态报告报告 控制机控制机制嵌入制嵌入 经济经济活动活动中央数据中央数据库库“事务处理（事务处理（transaction）”的概念的概念 为了实现业务流与资金流集成，首先必须为了实现业务流与资金流集成，首先必须建立业务内容与资金之间的对应建立业务内容与资金之间的对应链接关系。链接关系。 以物料管理为例，首先在基础数据中，以物料管理

9、为例，首先在基础数据中，规规定了每一种物料类型与会计科目的对应关系定了每一种物料类型与会计科目的对应关系。这种对应关系的设定，在建立物料文件之前这种对应关系的设定，在建立物料文件之前就先必须由财务、生产等相关部门共同确定就先必须由财务、生产等相关部门共同确定下来。下来。“事务处理（事务处理（transaction）”的概念的概念 其次，对各种事务（物料变动）处理进其次，对各种事务（物料变动）处理进行分类并编码，行分类并编码，设置与事务处理对应的会计设置与事务处理对应的会计科目和科目间的借贷关系，称为科目和科目间的借贷关系，称为“凭证模凭证模版版”； 然后，在业务事件发生时，系统能根据然后，在业

10、务事件发生时，系统能根据业务类型选择相应的凭证模版业务类型选择相应的凭证模版自动生成财务自动生成财务凭证凭证，实现财务账与，实现财务账与“实物账实物账”同步，做到同步，做到物料流动时及时准确地反映资金的流动，达物料流动时及时准确地反映资金的流动，达到到物流同资金的信息集成。物流同资金的信息集成。 “事务处理（事务处理（transaction）”的实现的实现 在计算机系统中，实现的主在计算机系统中，实现的主要原理是：要原理是：n系统初始设置中必须系统初始设置中必须指定业务和物料对应的会计指定业务和物料对应的会计科目；科目；n定义凭证模板，即定义定义凭证模板，即定义相应凭证的帐户对应关系相应凭证的

11、帐户对应关系和金额计算方法和金额计算方法；n在业务活动发生时，在业务活动发生时，根据业务数据利用凭证模板根据业务数据利用凭证模板生成记账凭证，并实时传递到财务系统保存在统生成记账凭证，并实时传递到财务系统保存在统一数据库的记账凭证文件中一数据库的记账凭证文件中，实时形成会计信息，实时形成会计信息，实现业务财务一体化。实现业务财务一体化。n将具有这种功能的系统称谓将具有这种功能的系统称谓“动态会计平台动态会计平台”。例例1：step1. 物料定义物料定义分类分类编码编码存货存货类别类别对应科目对应科目1原材料原材料1211，原材料，原材料101 显示器显示器2产成品产成品1234，库存商品，库存

12、商品201 计算机计算机存货存货编码编码存货存货名称名称所属所属分类分类100117标准标准101100219宽屏宽屏1012001E508201存货分类表存货分类表存货表存货表例：例：step2. 业务定义业务定义 3仓仓库库管管理理业业务务301入库入库302出库出库303结存结存30101采购入库采购入库30102完工入库完工入库30103 30201生产领用生产领用30202销售出库销售出库30203 借：原材料借：原材料/包装物包装物 贷：在途物资贷：在途物资借：库存商品借：库存商品/半成品半成品 贷：生产成本贷：生产成本借：生产成本借：生产成本 贷：原材料贷：原材料/半成品半成品借

13、：主营业务成本借：主营业务成本 贷：库存商品贷：库存商品1201,在途物资在途物资4101,生产成本生产成本4101,生产成本生产成本5401,主营业务主营业务成本成本例：例：step3. 业务数据业务数据入库单入库单单据编号单据编号 业务类型业务类型仓库仓库入库日期入库日期000530101原材料库原材料库2010-05-09单据编号单据编号 存货编号存货编号 存货名称存货名称数量数量0005100117标准标准1000005100219宽屏宽屏150入库单列表入库单列表入库单明细表入库单明细表例：例：step4. 业务处理业务处理编制分录编制分录业务类型：业务类型： 30101采购入库采购

14、入库存货类型：存货类型：101 显示器显示器1原材料原材料借：原材料借：原材料贷：在途物资贷：在途物资金额金额= （数量（数量*单价）单价）存货：存货： 1001 17标准标准例例2：费用报销业务处理：费用报销业务处理step1. 费用项目级对应科目定义费用项目级对应科目定义费用编码费用编码费用名称费用名称对应科目对应科目1管理费用管理费用6501，管理费用，管理费用101办公费办公费650101，办公费，办公费2销售费用销售费用6502，销售费用，销售费用step2. 费用报销结算类型定义费用报销结算类型定义结算编码结算编码结算名称结算名称对应科目对应科目 1 现金现金 1001，现金，现金

15、 2 支票支票 100201，银行存款，银行存款 201 现金支票现金支票 100201，工行存款，工行存款 202 转账支票转账支票 100201，工行存款，工行存款 Step3 费用报销单数据定义费用报销单数据定义 字段名字段名类型类型宽度宽度说明说明报销单号报销单号文本文本8 8键，凭证的编号键，凭证的编号日期日期日期日期默认默认8 8个字节个字节部门编码部门编码文本文本5 5人员编码人员编码文本文本5 5费用编码费用编码文本文本5 5结算编码结算编码文本文本5 5金额金额货币货币默认默认8 8个字节个字节编制员代码编制员代码文本文本8 8审核员代码审核员代码文本文本8 8审核后填入审核

16、员代码审核后填入审核员代码模板号模板号业务类型业务类型费用费用编码编码结算结算编码编码摘摘 要要借贷标志借贷标志科目编码科目编码金额取数金额取数公式公式FBX001FBX001费用报销费用报销1011011 1费用报销费用报销借借650101=Get(“=Get(“费用费用报销单报销单”，金，金额）额） FBX001FBX001费用报销费用报销1011011 1费用报销费用报销贷贷10011001JG()JG()FBX002FBX002费用报销费用报销101101201201费用报销费用报销借借650101=Get(“=Get(“费用费用报销单报销单”，金，金额）额）FBX002FBX002费

17、用报销费用报销101101201201费用报销费用报销贷贷100201100201JG()JG()Step4 费用报销凭证模板定义费用报销凭证模板定义实时控制实时控制+自动凭证自动凭证基本原理基本原理n当业务事件发生时当业务事件发生时 , 管理信息系统管理信息系统 的探测器的探测器 ( 即信息系统中的即信息系统中的事件获取模块事件获取模块 ) 实时获取实时获取事件信息并将结果保存在数据库中事件信息并将结果保存在数据库中 ; n同时同时 , 驱动控制器驱动控制器从数据库中实时获取控制从数据库中实时获取控制 准则和标准对业务事件进行实时控制。如果准则和标准对业务事件进行实时控制。如果超过标准超过标

18、准 , 则该事件不允许发生则该事件不允许发生 ( 如采购发如采购发票处理事件票处理事件 , 当采购金额大于合同价格时当采购金额大于合同价格时 , 拒该件事件发生拒该件事件发生 );n驱动动态会计平台驱动动态会计平台 , 根据会计模板自动生成根据会计模板自动生成 实时会计凭证实时会计凭证 , 并保存在数据库中。并保存在数据库中。事件描述事件描述n基本特征：基本特征： what, when, who, where, why, hown描述属性：描述属性：事件编号，事件名称，激发条件，责任人，所属模事件编号，事件名称，激发条件，责任人，所属模块，业务单据类型，控制要求编号，事件流程块，业务单据类型，

19、控制要求编号，事件流程例：物料出库例：物料出库S0302，物料出库，点击出库单新增，制单权限人采，物料出库，点击出库单新增，制单权限人采购系统，出库单（购系统，出库单（D0602)，出库审核控制，出库审核控制（K073)，机制凭证，机制凭证(模版模版058)事件获取模块事件获取模块例：例：激发条件激发条件 出库单新增按钮出库单新增按钮click事件事件责任人责任人制单权限？制单权限？事件编号事件编号 S030201 事件名称事件名称 物料生产领用出库物料生产领用出库业务单据类型业务单据类型出库单（出库单（D0602)（录入信息、保存录入信息、保存）业务基本原理业务基本原理驱动控制器驱动控制器n

20、事件编号、名称事件编号、名称 S0302、物料出库审核、物料出库审核n控制事件编号、名称控制事件编号、名称K073 出库控制出库控制 n控制准则控制准则（例出库数量控制）（例出库数量控制）n 出库数可使用库存数出库数可使用库存数n控制标准控制标准 读取物料当前可使用当前库存数读取物料当前可使用当前库存数n控制通过控制通过出库单数据写入数据库出库单数据写入数据库n控制未通过控制未通过提示提示“出库数库存数出库数库存数” 业务基本原理业务基本原理动态会计平台动态会计平台n模板编号模板编号 058n事件编号事件编号 S030201n事件名称事件名称 物料生产领用出库物料生产领用出库n借方科目代码借方科目代码 “生产成本生产成本”+取产品编码取产品编码(辅助辅助)n借方金额公式借方金额公式 取出库单中出库金额取出库单中出库金额n贷方科目代码贷方科目代码 “ 原材料原材料”+取物料编码取物料编