内控制度建设管理办法

1、内控制度建设管理办法第一章总第二章内控制度分类及部室职责第三章内控制度的制定、修订和废止第四章内控制度的督导执行第五章内控制度的评审第六章内控制度的存档管理（略） 第七章附6第一章总则第一条为加强内部控制建设，为促进公司制度建设的系统化、 一体化、流程化、表单化、信息化，促进公司管理实现制度 化、流程化、标准化，特制定本办法。第二条本办法之内控制度建设管理是指对各类制度的起草、审 批、执行、检查、修订、废止等各环节进行统一规范。第二章 内控制度分类及部室职责第三条本办法之内控制度分为组织管理制度、专业管理制度、 技术规范三类。具体分类（略）第四条根据内控制度内容分类：、制度基本内容： 目的、

2、适用范围、 制度正文约束条例、 考核条例。2、制度操作流程：制度操作的流程图，通常可用VISIo编。3、制度操作表单。第五条根据管理活动的特点、性质及其范围大小等，管理制度 的文体基本上可分为：章程、条例、职责、守则、办法、制 度、规定、细则。第六条公司制度按其效力范围分为三级：一级：在集团范围内生效的制度文件；二级：限于总公司本部、分公司、事业部和子公司内部 生效的制度文件；三级：总公司本部各部门内部、分公司各部门内部、事 业部各部门内部、子公司各部门内部及项目部内部生效的制 度文件。第七条内控制度建设的归口部门为审计部（内控部），主要职责是：负责制度体系建设及管理工作；根据风险评估及外部

3、监管要求向各管理部门提出制度编写要求；负责制度的初审 与会审管理工作；负责制度起草部门编写制度的指导工作、 流程编制的辅导与完善工作、 培训情况检查、落实情况检查、 执行效果评价；负责统筹制定制度优化方案，并负责逐项督 导落实；定期在审计工作和专项内控建设工作中对各项内控 制度进行评价、梳理和建议；及时向董事会汇报内控制度建 设工作。第八条公司的制度责任部门即公司制度的编制及督导执行部门为公司各业务单位和职能部门。各业务单位和职能部门负 责公司制度的制定及督导执行 （包括调研、起草、征求意见、 编写培训教案及培训计划并进行授课、编制制度检查计划、 执行情况的检查与意见反馈、申请修订等），以及制

4、度整改建议落实等。第九条制度的责任部门必须对每一项制度确定制度责任人，责 任人的主要职责是：对负责的制度进行培训、检查制度执行 情况、建立制度档案等。第十条综合部负责制度文件编号、发文、整理建档等工作。第十一条培训部负责按照培训工作相关要求组织实施培训，达到 培训效果。第十二条证券部负责再次审核及发布需要对外公告的内控制度。第十三条本办法所指流程就是指做事情的顺序，业务流程是指为 了实现特定的目的，利用多部门或单位之间的合作共同完成 的工作过程。第三章内控制度的制定、修订和废止第十四条 内控制度编制的流程：各业务单位和职能部门对制度编制需求进行识别与确认T各业务单位和职能部门起草初稿T各业务单

5、位和职能部门组织与制度相关部门进行研讨并征求意见T内控制度建设管理人员（审计部或内控部）初审T各业务单位和职能部门根据制度的重要程度组织会审或 会签T经总经理室或董事会领导审批后以红头文件下发或 经局域网发布（审批时须附制度需求识别与征求意见单、制 度审核单、制度定稿及文件审批单） 。第十五条内控制度的修订流程：各业务单位和职能部门提出制度 修订的书面申请或建议T审计部（内控部）审核T提交公司 例会审定T执行制度编制流程。第十六条各业务单位和职能部门每年定期于 12 月末依据流程对 由本部门负责的制度进行检查更新并及时对外公布以贯彻 执行。对于文件名以暂行规定、试行办法等结尾的制度，必 须事先

6、确定后试运行期限 （不能超过一年） 。如有特殊情况， 需经总经理室或董事会批准。第十七条内控制度的废止流程 、对原制度进行修订后，原制度废止。2、对不能适应现实状况要求的制度进行废止，按如下 流程进行：制度编制部门（制度责任部门）提出制度废止的 书面申请，并填写制度需求识别与征求意见单T审计部（内 控部）审核T提交总经理室或董事会审定T决定是否废止。第四章内控制度的督导执行第十八条15制度的贯彻：公司制度下发一周之内，各部门各机构要 组织相关人员学习，对要制定具体的实施细则的，需在 个工作日内完成，下发一周内，各相关单位要组织相关人员 进行学习贯彻。第十九条 制度的培训：制度下发前，制度责任人

7、要编写制度培训 教案和培训计划，填写制度培训计划单，并提交到总公司审 计部（内控部） ，在制度下发的 15 天内，审计部（内控部） 牵头会同制度责任部门对相关人员进行培训。第二十条制度的执行：各级管理制度必须严格执行，各单位检查 管理制度在本单位执行情况时，每一个环节都必须有检查执 行情况的原始纸质记录，且记录一定要真实、全面，要留下管理的“痕迹” ，以作为检查、督导和明确责任的依据第二十一条制度执行中特殊情况的处理、制度执行过程中， 如果认为制度脱离实际难以落实时， 要及时与制度起草部门或审计部（内控部）书面沟通，如无 异议就要对制度在本单位的落实负责。2、制度执行过程中，如果发现重大情况确

8、实不能按制 度执行的，制度的执行部门或相关部门必须履行请示报批程 序，经制度责任人及以上层级领导同意后方可灵活处理，并 要对此过程留存纸质档案备查。第二十二条 制度落实的督导检查 、前两个月，制度责任人对各单位执行情况每月都要进 行检查；制度下发两个月后，制度责任人要每半年至少检查 一次。检查需形成相关报告2、审计部（内控部）在开展一年一度的各机构内控审 计或内控建设专项工作的过程中，将视需要对内控制度的执 行情况进行审计（检查） 。（上市监管标准和制度的差异、制 度与实际执行的差异）第五章内控制度的评审第二十三条定期评审：每年 12 月初，审计部（内控部）组织公司 各部门各机构对公司的内控制

9、度进行一次评审，并形成书面 评审记录以供决策参考。第二十四条不定期评审：发生下列情况时，审计部（内控部）应适 时组织公司制度体系或有关制度的评审活动。、国家宏观经济政策调整、重要法律法规实施、竞争对 手的竞争态势发生变化等影响公司经营环境改变时。2、公司资源配置、经营方向和领域、组织机构等发生 重大变化时。3、公司对本公司的经营、管理策略进行重大调整时。4、其他改变公司外部或内部经营条件的事项发生时。第二十五条制度评审结果的运用、识别并确定公司制度建设的需求。确定公司有关内控 制度的培训、编制、修改、执行中止、废止等事项；确定公 司制度管理改进创新的空间和实施措施。2、编制公司内控制度建设的评估报告。审计部（内控 部）在每年的 12 月底，应根据制度定期和不定期的评审结 果，结合制度日常检查和有关数据与信息的情况，编制公司 内控制度建设的综合评