内控制度汇编

1、关于成立某某中心内控制度建设领导小组的通知各部门：为贯彻落实行政事业单位内部控制规范（试行），提高某某中心的管理水平和风险防范能力，根据湘财会201616号文件精神，特成立某某中心内控制度建设领导小组，负责对某某中心内控制度建设工作的指导、协调和保障。一、组织领导为加强对内控体系建设的组织领导，确保把某某中心的内控建设落到实处，某某中心成立内控领导小组。组 长： 副组长： 成 员： 具体业务经办，由办公室负责牵头组织实施，向内控领导小组报告进度，并指定专人作为内部控制工作联络人，与上级内控建设和实施工作领导小组进行工作对接。主 任： 副主任：成 员： 二、内部建设总体规划项目时间工作内容阶段成

2、果12016.08.01内控专题培训普及相关政策知识22016.08.03-8.15开展风险评估形成风险评估报告32016.08.20-8.30业务流程再造编制流程图42016.09.01-10.20完善内控制度对已有制度进行完善对缺失制度进行编写52016.10.25-11.30内控制度汇编完成内控制度的建设三、具体实施步骤及计划1、内控专题培训由办公室负责组织针对国家相关政策及本单位制度进行培训，对比查找不足，拟定工作目标，确定内控建设组织实施计划。2、开展风险评估基于内控目标结合某某中心业务特点开展内部控制风险评估，建立风险评估机制，形成风险评估报告。3、业务流程再造根据“三定”方案，进

3、行组织及业务流程梳理、再造，编制流程图。4、完善内控制度对照行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表建立健全内部控制制度。5、内控制度汇编完成内控制度汇编，撰写行政事业单位内部控制基础性评价报告，报领导小组审核定稿。特此通知。某某中心2016年7月25日关于开展内控专题培训的通知各部门： 按照湘财会201616号文件要求，我中心拟组织一次内部控制专题培训，现将具体事宜安排如下：一、培训内容1.财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知2.行政事业单位内部控制规范（试行）3.单位制度汇编4.财务相关制度汇编二、培训对象 中心全体人员。三、培训时间、地点培训时间：2016年8月1日上午

4、9:00-12:00。培训地点：三楼会议室特此通知。某某中心2016年7月26日签到表会议名称内控专题培训会议时间 2016 年 8 月 1 日 9:00 会议地址三楼会议室序 号姓 名签 到备 注12345678910111213141516序 号姓 名签 到备 注17181920212223242526272829303132某某中心内控制度汇编2016.11目 录1、预算管理制度12、收入管理制度43、支出管理制度94、政府采购管理制度135、资产管理制度146、建设项目管理制度207、合同管理制度248、决策机制制度27预算管理制度一、预算编制与内部审批（一）编制收入预算1、某某中心收

5、入预算主要由财政拨款和非税收入组成。2、坚持预算内与非税收入收支脱钩，各项非税收入严格执行“收支两条线”管理的原则。3、对某某中心的收入预算进行审核、汇总，将可能实现的收入编入到预算中来。4、在预算编制与审核过程中，分析占有的资产、往来款等的使用效率，同时要保证本年度总体目标的实现。（二）编制支出预算支出预算按照突出重点，压缩一般的要求，坚持预算资金保工资发放、保机构运转、保社会稳定、保重点支出的原则。预算内经费由工资福利支出(原人员经费支出)、商品和服务支出(原日常公用经费和业务经费支出)、对个人和家庭的补助、专项经费支出等组成,具体如下：1、 工资福利支出：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保

6、障缴费(基本养老、基本医疗、工伤、生育等社会保险费、残疾人就业保障金)、伙食费、伙食补助费、其他工资福利支出。2、商品和服务支出：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、交通费、差旅费、出国费、维修(护)费、租赁费、会议费、某某费、招待费、专用材料费、装备购置费、工程建设费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他商品和服务支出。3、对个人和家庭的补助：离休费、退休费、退职(役)费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。4、专项经费支出。专项资金的拨付和使用，严格按照专项资金管理规定，专

7、款专用。（三）某某中心的预算经汇总审核后，形成预算建议数，同时还要编写好预算编制说明书，一同上报上级部门或财政部门。二、预算分解下达（一）上级部门或财政部门根据本地区经济发展情况、本地区的财力可能、政府及有关方面政策、文件规定和实际情况，对某某中心的预算建议数进行审核，下达本单位的预算控制数。（二）根据上级部门或财政部门下达的预算控制数对某某中心的预算建议数进行调整，编制预算，上报上级部门或财政部门。（三）上级部门或财政部门批准的预算应及时下达。三、预算的执行预算下达后要严格按批准的预算执行。(一)分解落实预算指标。要对预算进行分解，层层落实到具体的支出科目，不得留有未落实的预算。(二)制定实

8、施预算的各项管理制度和管理办法。1、根据责、权、利相结合的原则，合理确定各部室在预算执行中应负的责任。实行主任授权制，由办公室负责收集整理各部室的预算计划，安排财务执行。2、制定各种支出控制定额。3、制定预算执行的考核标准和考核办法。建立权、责、利相结合的奖惩制度。(三)非税收入，要按照有关规定，实行财政专户管理，按照进度组织收入并及时上缴。（四）及时、真实、准确反映预算执行情况。（五）要经常对预算执行情况进行检查，对照本年度的总体目标，分析预算执行中的不正常因素和对预算执行有重大影响的因素和环节，及时发现问题，采取措施。（六）预算调整。在预算执行过程中因遇到不可克服的因素需要增加支出或者减少

9、收入，就应该对预算进行调整。四、年度决算与绩效评价（一）会计年度结束，根据财政要求编报年度决算报表。（二）年度预算执行绩效评价。1、预算执行的规范性。2、预算执行的安全性。3、预算执行的有效性。收入管理制度 第一章 总则第一条 为规范某某中心的收入管理，合理有效地使用资金，保障某某中心健康发展，根据国务院和财政部有关规定，结合某某中心实际情况，制定本制度。第二条 本制度适用于某某中心的收入管理行为。第三条 本制度用于保障某某中心收入准确、及时计量和核算。第四条 收入是指某某中心开展业务活动及其他活动依法通过各种形式、各种渠道取得的非偿还性资金。第五条 收入核算是指对收入取得的过程及其

10、去向进行正确、系统、完整、及时地记录、反映和监督等一系列经济活动。第二章 收入的分类第六条 某某中心收入分为：财政拨款收入、上级补助收入、非税收入和其他收入等。第七条 财政拨款收入是指从同级财政部门取得的各类财政拨款，包括基本支出和项目支出。第八条 上级补助收入是指某某中心从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。第九条 非税收入是指某某中心利用国有资产出租取得的财政性资金。第十条 其他收入是指财政补助收入、上级补助收入和经营收入以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。第三章 收入的确认和核算第十一条 财政拨款收入的核算财政拨款收入的核算设置“财政拨款收入”总账科目，设“基本支出”

11、和“项目支出”明细科目，在基本支出科目下设“人员经费”和“日常公用经费”两个明细科目。财政拨款收入年终余额转入“事业结余”，设“基本支出”、“项目支出”明细帐。 第十二条 上级补助收入的确认和核算 （一）上级补助收入的确认核算从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入，属主管部门或上级单位用自身组织的收入和集中下级单位的收入拨入的非财政补助资金，用于补助事业单位的日常业务，若是指定专项用途并需单独报账，不能作为上级补助收入。（二）上级补助收入的核算设置“上级补助收入”科目。收到上级补助收入时，登记实际收到的上级补助收入数，年终结账时，将余额全数转入“事业结余”账户，结转后，科

12、目无余额。第十三条 非税收入的核算非税收入采取“单位开票、银行代收、财政统管、政府统筹”的管理模式，收取的款项直接存入财政部门在指定的代理银行开设的“非税收入汇缴结算户”。第十四条 其他收入的确认和核算  （一)其他收入核算的确认 其他业务收入，例如：有价证券及银行存款的利息收入、固定资产的残值变价收入，以实际收到货币资金确认收入。单位经营过程中发生的其他收入，可根据实质重于形式的原则加以确认。 （二）其他收入的账务处理 单位设置“其他收入”科目，用来核算拨入经费和预算外资金收入以外的收入，其贷方登记其他收入的增加数，借方登记冲销转出数，平时本科目贷方余

13、额反映其他收入累计数。年终结账时，本科目贷方余额转入“结余”科目，结账后，本科目无余额。本科目可按收入的主要类别设明细账，进行明细分类核算。 第四章 非税收入管理第十五条 非税收入管理范围包括：政府性基金、专项收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收益、其他政府非税收入等。政府非税收入实行“收支两条线”管理。经营服务收入依法纳税后的余额、与非税收入有关而暂时收取的款项（含暂扣款、保证金、押金等）也要缴入财政专户，实行“收支两条线”管理。财务部门要严格按照收费许可证批准的收费项目及收费标准实行收费。除财政部另有规定外，执收单位收取政府非税收入，必须严格使用财政厅统一印制票据，

14、并及时上缴财政专户。 第五章 价格确定管理第十六条 行政事业类收入价格确定管理，根据国家发改委、财政局关于印发<行政事业性收费标准管理暂行办法>的通知（发改价格2006532号）和省、市相关文件要求，规范单位行政事业收入价格确定管理。第十七条 对其他收入价格确定管理，根据经济规律要求，成本控制前提下，编制项目预算，形成项目报价，并报相关部门负责审批后通过，规范对其他收入价格确定管理。第六章 票据管理第十八条 票据由财务室按票种设置票据登记簿，如实反映收费票据的购领、使用、结存情况，并定期向财政厅票据管理机构报告。收费票据在启用前，应当检查票据是否有缺页、漏页、重号等情况，一经发现，

15、应及时向财政厅票据管理机构报告。开具的票据必须内容完整，字迹工整，印章齐全。如填写错误，应另行填开。填错的票据应加盖作废戳记，保存其各联备查，不得涂改、挖补、撕毁。如发生票据丢失，应及时查明原因，声明作废，并写出书面报告，报财政厅票据管理机构处理。 第十九条 已开具的收费票据存根，应妥善保管，保管期一般应为五年。保存期满需要销毁的票据存根，报财政厅票据管理机构核准后销毁。 第七章 单位收入的监督第二十条 任何部门一律不准私设小金库，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入等都必须交回财务室，不得私自截留、自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，将依法严肃处理。

16、60;第二十一条 依法积极组织收入，各项收入应符合国家的收费政策和管理制度，做到应收尽收，无超收乱收的情况。 第二十二条 预算外收入与经营收入应划清，对经营、服务性收入按规定依法纳税。支出管理制度第一章 总则第一条 为规范某某中心的支出管理，合理有效地使用资金，保障某某中心健康发展，根据国务院和财政部有关规定，结合某某中心实际情况，制定本制度。第二条 本制度适用于某某中心的支出管理行为。第三条 本制度用于保障某某中心支出依法合规、及时计量和核算。第四条 支出是指某某中心开展业务活动及其他活动支付的各种资金。第五条 支出核算是指对支出的过程及其去向进行正确、系统、完整、及时地

17、记录、反映和监督等一系列经济活动。第二章 预算与计划第六条 办公室应当根据上年决算及年初预算，严格制定和遵守年度用款预算计划，保障某某中心的正常开支和整体运行。第七条 各部室根据年度工作计划，在年初编出本部门年度用款预算计划 ，由办公室综合平衡后报某某中心领导审查批准形成年度财务预算计划。第八条 预算计划制定后，一般不予更改，因特殊情况变更的，须经某某中心办公会议讨论通过，方可实行。第三章 支出范围与标准第九条 现金管理。职工办理现金结算和借款，经由领导审批后办理。因公借款要及时报账，前次借款未结清的，原则上不予办理新的借款。第十条 差旅费的开支标准，严格按照湘财行201415号湖南省财政厅关

18、于印发<湖南省省直机关差旅费管理办法>的通知文件规定执行。出差人员由所在部室负责人签署意见，经某某中心领导批准，凭开会、出差和办班通知等文件到财务室办理借款手续；数额根据路途、时间及出差标准计算，不得超出过多；返回单位后，十天以内必须结清借款。借支坚持前款不清，后款不供的原则，确因特殊情况需第二次借款，须经某某中心主管领导签字批准方可借支第十一条 非因公借款，一般情况不予办理，但因天灾人祸个人急需借公款的，必须由本人订出归还计划，部室领导签出意见，由某某中心领导批准后，方可到财务室办理。第四章 公务卡管理 第十二条 从2010年起，国库集中支付系统将对省直预算单位设定公务卡支付额度

19、，公务卡额度为单位授权支付额度总额的20% （一）适用范围 1、行政事业单位原使用现金结算方式的零星商品服务支出，包括差旅费等费用； 2、行政事业单位原使用转账结算方式的小额商品服务支出，包括设备购置费、办公费、会议费、维修费、招待费、培训费等费用。 （二）基本流程 1、小额公务支出原则上均应使用公务卡办理公务支出的结算。如支出项目超过公务卡授信额度，或者报销期限可能超过公务卡免息透支期，或者办理一些无法用公务卡结算的公务支出，可以事先申请借款，经批准后从单位账户划入个人账户； 2、职工因公务活动的需要，使用个人卡刷卡消费后，在个人卡透支免息期内，凭合规的POS消费凭条和发票办理报销手续。单位

20、财务部门通过公务卡支持信息系统，对刷卡消费信息进行审核确认无误后，从单位账户将报销款项划入相应的个人账户进行还款。 （三）报销流程 1、持卡人在公务刷卡消费3天后，凭发票、POS消费凭条等单据，按财务报销程序报批。 2、财务人员在查询核对公务卡信息库中的卡号、金额、刷卡时间等与公务卡支出凭条和发票一致时，予以办理报销手续。 3、出纳人员凭审批手续完整的报销单据，从单位账户将报销资金划入个人账户。 4、因个人商业服务网点无法使用公务卡结算，或因公务卡损坏等原因无法使用公务卡刷卡消费的，经办人员需作出说明。5、因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部

21、门，并按单位财务部门规定办理相关手续。第五章 审批权限与审批流程第十三条 某某中心财务工作由办公室领导，采取主任负责制，财务开支坚持“一支笔”审批的原则，谁审批，谁负责。第十四条 某某中心发生任何经济往来，都要有合法的收据和发票。凡报销单据，应由经办人或验收人签字，并经所在部室负责人和某某中心领导签字后，经财务人员复核方可报销。下列情况不予报销：1、白条；2、发票直接用圆珠笔书写，没有复写的；3、超过限额的发票；4、超标准、超范围的发票；5、发票只有经手人签字，或只有领导签字的；6、单价、数量不全，或单价数量与合计不一致的发票；7、发票大小写不符，或已改动的；8、货款名称不具体，如办公用品、文

22、具、资料等；9、其他按规定不能报销的票据和款项。第六章 支出核算第十五条 财政拨款支出的核算设置“财政拨款支出”总账科目，设“基本支出”和“项目支出”明细科目，在基本支出科目下设“人员经费”和“日常公用经费”两个明细科目。财政拨款支出年终余额转入“事业结余”，设“基本支出”、“项目支出”明细帐。政府采购管理制度为加强对某某中心采购活动的内部控制和管理，防范采购过程中的差错和风险，结合某某中心实际，特制定本制度。一、编制财政预算的时候，应当按预算编制要求向财政厅提交某某中心的政府采购计划及预算明细表。经财政厅批复后方可实施。二、在政府采购预算执行中，遇特殊情况确需调整的，逐级上报，经财政厅批准后

23、方可组织实施。三、办公室负责按照采购需求，向政府采购部门提出申请，实施采购活动，包括确定采购方式、询价议价、拟定采购合同、完善采购文件。四、办公室负责所购货物的验收与入库，并完善相关记录。五、分管副主任负责审核采购价格、验收入库和监督完善采购文件。六、主任负责对采购合同、付款的审批。七、财务室负责审核确定采购方式、发票真伪、支付货款。八、对于大宗设备、物资或重大服务采购业务需求，由某某中心领导班子集体研究决定，并成立单位内部采购工作小组，形成各部门相互协调、相互制约的机制，加强对采购业务各个环节的控制。九、加强涉密采购项目安全保密管理。涉密采购项目，应当在委机关的监督指导下，严格履行安全保密审

24、查程序，并与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款。资产管理制度第一章 总则第一条 为规范行某某中心国有资产管理，维护国有资产的安全和完整，提高国有资产使用效益，根据财政部颁发的事业单位国有资产管理暂行办法及省发改委有关规定，制定本制度。第二条 本制度所称的资产，是指某某中心占有、使用的，依法确认为国家所有，能以货币计量的各种经济资源的总称。具体包括：(一)现金、银行存款、库存材料(存货)、暂付款(应收及预付款项)、有价证券等流动资产;(二)占有和使用的土地、房屋及构筑物、附着物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、仪器仪表、电子产品及通信设备、文艺体育设备、图书

25、文物及陈列品、家具用具等固定资产;(三)占有和使用的专利权、商标权、非专利技术等无形资产;(四)接受捐赠的资产以及其他依法确认为国家所有的资产;(五)出租出借的经营性门面、流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。第四条 国有资产实行“国家统一所有，政府分级监管，单位占有、使用”的管理体制。第五条 国有资产管理应当坚持资产管理与预算管理相结合，资产管理与财务管理相结合，实物管理与价值管理相结合的原则。第二章 资产管理第六条 某某中心的国有资产由办公室实行综合管理。具体行使以下职责：（一）根据国家及上级财政部门国有资产管理的有关规定，制定国有资产管理的规章制度，并对执行情况进行监督检查;（二）按

26、照湖南省财政厅关于印发<湖南省省直行政事业单位国有资产配置管理办法>的通知和湖南省财政厅 湖南省机关事务管理局关于印发<湖南省省直行政事业单位2015年国有资产配置预算限额标准>的通知文件精神配置资产;（三）负责资产的购置、验收入库、维护保管等日常管理以及账务管理、清查登记、统计报告、资产评估、租金收取、日常监督检查等工作，保障资产的安全完整;（四）向省发改委和上级财政部门报告有关国有资产管理工作。第七条 对外出租出借使用的国有资产由物业部实施管理。具体行使以下职责：(一)根据行政事业单位国有资产管理的有关规定，拟定某某中心国有资产出租出借的合同并组织实施;(二)负责出

27、租出借资产的维护保管等日常管理以及合同管理、清查登记、统计报告、日常监督检查等工作，保障资产的安全完整;(三)按照合同规定及时、足额催缴租赁费;(四)负责组织资产产权登记、产权界定、产权纠纷调解处理等工作;(五)接受财政部门的监督、指导，按照规定报告本单位国有资产出租出借工作。第三章 资产使用第八条 建立国有资产台帐，定期清查盘点，做到账、卡、物相符，防止国有资产流失。第九条 未经批准不得对外出租、出借国有资产。特殊情况确需出租、出借的，应当事先报省发改委同意，省财政厅审核批准。第十条 利用国有资产出租出借所获得的收入，应当及时上缴财政，实行专户管理。第四章 资产配置与调剂第十一条 对有配备标

28、准规定的资产，应当按标准进行配备;对没有配备标准规定的资产，应当从实际出发，从严控制，合理配备。资产购置必须纳入政府采购预算，实行政府采购。属于基建工程类资产配置，必须公开招标，并由有资质的评审中心进行预、决算评审。第十二条 对上级部门直接配置、奖励、调拨的资产，接受捐赠、利用上级补助或者其他收入购置的资产以及其他依法确认为国家所有的资产，应当及时入账，并办理产权登记手续。经批准设立临时机构使用的资产，机构设立和撤销时，应当办理资产移交手续，并对资产的安全和完整负责。第十三条 调剂使用或者处置超标准配置、低效运转或者长期闲置的国有资产，由省发改委同意，省财政厅批准后，方可组织实施。第五章 资产

29、处置第十四条 国有资产处置，是指行政事业单位国有资产产权的转移及核销，包括国有资产的无偿转让、有偿转让、置换、对外捐赠、报废、报损及货币性资产损失核销等。第十五条 国有资产处置应当遵循下列原则：(一)公开原则。处置国有资产应当坚持公开、公平、公正，资产处置的依据、过程和结果应当向社会公布。(二)先审批后处置原则。行政事业单位处置国有资产，必须严格履行审批手续,未经批准不得自行处置。(三)“三统一”原则。行政事业单位处置国有资产,实行资产统一公开处置、收益统一上缴、资金统一调控。第十六条 某某中心国有资产处置经办公会议集体讨论表决，拟定处置方案，报省发改委审核、省财政厅批准后，方可具体组织实施。

30、第十七条 国有资产处置范围包括：(一)行政事业单位的土地、建筑物、构筑物、附着物等。(二)闲置的资产;因技术原因并经过科学论证，确需报废、淘汰的资产。(三)因单位分立、撤销、合并、改制、隶属关系改变等原因发生的产权或者使用权转移的资产。(四)盘亏、呆账及非正常损失的资产。(五)已超过使用年限无法使用的资产。(六)其他按国家和省政府规定需要进行处置的资产。第十八条 处置国有资产，应当履行下列审批手续：(一)某某中心向省发改委提出国有资产处置申请;(二)省发改委审批后报省财政厅签署意见;(三)填报省直行政事业单位国有资产处置申报表，报相关部门核准审批。第十九条 国有资产处置由办公室具体组织实施：(

31、一)办公室向省财政厅提出组织实施国有资产处置的申请，同时提供省发改委资产处置审批意见;(二)请审计机构组织产权界定和资产评估;(三)委托市房产交易中心、市土地交易中心或其他拍卖公司依法拍卖处置。第二十条 处置国有资产，应根据不同情况提交以下文件、证件或者资料：(一)资产处置申请及省直行政事业单位国有资产处置申报表;(二)能够证明资产价值的有效凭证，包括购货单、工程决算副本、记账凭单复印件、固定资产卡片等;(三)资产统计报告或决算报告、具有法定资质的评估机构出具的资产评估报告、专业技术鉴定部门依法出具的鉴定报告;(四)单位资产处置公示资料;(五)资产目前的使用情况说明，因单位分立、撤销、合并、改

32、制、隶属关系改变等处置国有资产的，还应当提供有权机关的批准文件;(六)其他依法应当提供的有关资料。第二十一条 国有资产处置应当遵循下列规定：(一)按照财政主导、单位配合、中介评估的原则实行公开处置，以实现国有资产收益最大化;(二)处置土地、建筑物、构筑物、附着物等资产的，国土、房产等部门应协助办理相关手续;(三)转让标的应当以资产评估价值作为作价参考依据，一般不得低于评估价值;(四)根据省发改委出具的批复文件或者签署意见的省直行政事业单位国有资产处置申报表，按规定办理账户、资产等有关手续的调整。第二十二条 国有资产处置收入属于国家所有，按照政府非税收入管理的规定，实行“收支两条线”管理。资产处

33、置收入应当按规定缴存国有资产处置专户。第六章 资产统计与清查第二十三条 国有资产实行年度统计和报告制度。某某中心应当按年度向省财政厅报送资产统计报告，并对国有资产占有、使用、变动、处置等情况做出文字说明。第二十四条 某某中心接受省发改委、省财政厅、省审计厅组织开展的资产清查工作。建设项目管理制度第一条  为进一步加强某某中心基本建设项目管理，确保项目工程规范实施，根据中华人民共和国招标投标法、国务院建设工程质量管理条例等规定，结合某某中心实际情况，特制定本制度。第二条  本制度所指的基本建设项目主要包括：（一）新建、改建、扩建工程。包括各类房屋新、改、扩建基本建设工程；（二

34、）房屋室内外装饰工程。包括一般修缮、内外装饰装潢、安装电子监控等；（三）环境整治工程。包括拆建围墙、大门、厕所、停车场、道路、院内绿化等。（四）土地征用。第三条 基本建设项目必须坚持以下制度：（一）项目法人制。基本建设项目均需实行项目法人制，落实法人主体和实施管理责任。（二）合同管理制。基本建设项目均实行合同管理，一般项目建设合同应载明建设规模、施工周期、双方权力和义务、违约责任、工程造价等要素，规模以上项目应采用建设部门监制的施工合同文本。合同中具体条款与招标文件实质性精神不得矛盾或冲突。（三）预决算制度。基本建设项目均实行预决算制度，预算内容应包括所有施工项目，严格控制范围外项目。工程决算

35、必须经过审计鉴证，属于政府性资金投资项目，必须经过政府审计部门审计确认。（四）招投标制度。按照工程建设项目招投标规定，基本建设必须按照政府有关规定实行公开招标。（五）工程建设监理制。基本建设项目，建设单位必须确定专人负责，落实现场施工管理员，规模以上项目单位应成立项目建设领导组。政府性资金投资项目和规模以上房屋新、改、扩建工程必须聘请具有法定资质的工程监理公司监理。（六）竣工验收制。基本建设项目竣工后，首先由建设单位按照合同约定自行组织验收，验收通过后，申请省发改委组织验收，属政府性资金投资的项目，应会同发改、财政部门共同验收，并提出书面验收意见。第四条  基建项目建设遵守许可制度。

36、基本建设规模以上新建或改扩建房屋项目应在发改、规划、建设、土地等部门办理相应建设施工手续，其程序是：（一）项目立项。按照项目计划下达的建设内容和规模，向省发改委申请项目立项；（二）办理土地使用手续。新征建设用地的，需向省国土局申请办理土地使用权证；（三）项目开工前。凭项目批准计划、立项批复和土地使用权证，向省住建厅申请办理“一书两证”，即：选址意见书、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证。在取得“一书两证”后再向省住建厅申请施工许可证。（四）项目开工。建设单位取得上述手续后方可开展项目施工。严禁未批先建。第五条 项目的变更管理(一)项目在建设施工过程中应严格按图施工，原则上不得发生变更，如确

37、需变更，应遵循科学、合理、真实、经济和及时的原则，并按规定程序办理变更。（二）严格执行工程变更的报审制度，建设单位、施工单位、监理单位、设计单位不得擅自随意进行工程变更，因擅自变更工程发生的费用及其他损失，将追究相关单位责任，其费用及损失由相关单位承担；违反法律、法规的，将依法查处。第六条  项目资金的使用与管理（一）项目资金支付手续。项目资金必须转账支付，禁止现金付款。建设单位支付项目资金应将款项汇入合同约定的施工单位账户，不得向个人付款或以借款的方式支付工程款。具体是：1、一般项目工程款原则上在工程结束后一次性付清，付款时需提供施工合同、工程预决算清单、决算审计报告、工程款税务发

38、票、工程验收报告等。2、规模以上项目。预付工程款需提供中标通知书、施工合同、工程款税务发票、工程形象进度证明材料；工程款结算需提供中标通知书、施工合同、工程款税务发票、工程预决算清单、决算审计报告、工程验收报告等；支付质量保证金需提供施工合同、收款单位收款凭证等。（二）工程款的支付进度必须严格按照施工合同约定付款。第七条  建立基本建设项目档案。建设单位应在项目完工后建立健全项目档案，长期保管。项目档案内容主要包括：项目申请报告、项目计划下达、立项批复、施工图纸、招投标文件、预决算清单、审计报告、施工记录等与项目建设有关的证明材料或文件。第八条 责任追究 凡违反本办法相关规定的单位和

39、个人，将根据情节轻重，追究单位和个人的责任；造成经济损失的要追究其经济责任；触犯刑律的，移交司法机关依法处理。合同管理制度 第一条 为规范合同的管理，防范与控制合同风险，做到管理有规章，签约有约束，履行有检查，维护某某中心的合法权益，根据中华人民共和国合同法及有关法律法规的规定，结合某某中心的实际情况，制订本制度。 第二条 某某中心所涉及的合同包括：政府采购合同、建设项目合同、门面租赁合同、其他合同。第三条 合同的订立1、合同承办部门： 1.1 政府采购合同由办公室负责洽谈，调研采购物品，报分管副主任和主任审定后签订； 1.2 建设项目合同由主任或分管主任负责牵头，成立工作小组组织项目考评、调

40、研，指定专人负责签订；1.3 门面租赁合同由物业部负责洽谈，报分管副主任和主任审定后签订；1.4 其他合同由主任指定相关部门负责洽谈、签订。2、承办部门职责：2.1 在授权范围内负责谈判、签订合同，既不能违章越权，也不能消极推诿；2.2 依照“谁签订合同谁负责”的原则，对本部门所承办签订合同的主体资格，履约能力的可靠性，合同内容的合法性、严密性、可行性及其执行结果负直接、主要责任；2.3 负责按质、按量、按时全面履行合同，避免出现违约造成损失；2.4 协调对方及与合同相关部门的关系。3、承办人主要职责：3.1 承办人对客户资信调查的真实性负直接责任；3.2 负责本部门合同文本及相关文书的起草，

41、送部门负责人修改完善；3.3 送相关部门会签；3.4 呈送分管副主任或主任复核审批；3.5 及时掌握合同履行的进展情况，发现问题及时向部门负责人汇报，并提出解决问题的意见和建议；3.6 负责保管合同文书及与履行、变更、转让、解除合同的有关文件。第四条 合同的履行1、承办部门负责组织、协调合同规定义务的全面履行，督促检查、验收、确认合同对方义务的履行；2、对应验收的标的物，应由有关部门验收后签署验收证明。对验收不合格或与合同规定不符的标的物，应由承办部门在即日提出书面意见，按国家规定或合同约定的时间向对方提出异议，尽快采取适当措施解决；3、凡不按合同规定的结算方式办理收款和支付手续的，财务室有权

42、拒绝办理。财务室应随时督促合同承办部门保障合同双方如约履行合同；4、合同承办部门应定期对到期合同履行情况进行检查。问题较大的应书面上报主任；5、合同承办部门要对重大合同的履行情况按进行总结，分析执行结果，评价合同伙伴，总结经验教训。第五条 合同纠纷处理1、合同违约必须依法承担违约责任。对方违约要按规定索取违约金，如造成经济损失还应索取赔偿金；我方违约或给对方造成经济损失应由承办部门查清原因，以书面报告形式逐级审批后按规定办理违约金和赔偿手续。2、发生合同纠纷后，承办部门应首先及时与对方协商解决。因对方责任引起的纠纷，应坚持原则，保障某某中心合法权益不受侵犯；因某某中心责任引起的纠纷，应尊重对方

43、的合法权益，主动承担责任，并尽量采取补救措施，减少损失；因双方责任引起的纠纷，应实事求是，分清主次，合情合理解决。对于双方经协商达成一致意见时，应签订书面协议，签订的补充协议按正常合同依本办法的规定办理手续，作为原合同的附件进行管理。3、发生合同纠纷协商不成时，承办部门应于三个工作日内以书面报告形式逐级审批，并在法定代表人的授权下配合律师向有管辖权的仲裁机构申请仲裁或向法院起诉，任何部门不准私自对外委托有关部门或个人处理纠纷。第六条 合同的归档1、政府采购合同、建设项目合同由办公室负责编号归档。2、门面租赁合同由物业部负责编号归档。3、其他合同由负责签订、执行的部门编号归档。4、凡涉及到财务支

44、付依据的合同，均应做为财务记账附件，纳入会计档案管理。决策机制制度为进一步增强某某中心工作的规范性、科学性，根据国家和委机关的有关法规制度，结合某某中心的工作实际，制定本制度。一、议事原则某某中心重大事项决策实行民主集中制。在委党组的领导下，主任主持全面工作，副主任协助主任工作并对主任负责。某某中心正、副主任分管范围的工作，按照集体领导和个人分工负责的原则各司其责。一般性的工作问题，由分管主任全权负责处理，不列入集体议事议程，某某中心重大问题和重大事项由党总支集体研究决定，并及时向委分管主任和委党组报告。二、重大问题的范围某某中心重大问题和重大事项须由党总支集体研究决定，并向委分管主任或委党组

45、请示报告，主要包括：1、事关某某中心建设和发展的全局性问题。2、中长期某某规划和年度某某工作会议。3、重大人事问题，包括干部任免、选拔、调整及奖惩等。4、某某中心编制、机构的设置、调整以及职能的变动。5、其它有关重大问题。三、主任会议由某某中心班子成员（主任、副主任）参加，主任或主任委托副主任召集并主持，办公室作记录。主任会议根据情况不定期召开，主要研究当前较为紧迫的问题，对重大问题进行沟通协调。1、研究讨论内部机构设置、人员和调整；2、研究讨论科级（含副科级）干部的职务任免、调动和奖惩；研究职工的内部调动和奖惩；3、研究决定某某中心各部室及所属实体目标管理及承包方案、聘用人员待遇及福利发放；

46、4、研究决定年度财务预、决算及2万元以上非预算内的重大开支；5、其他需要讨论研究的事项。四、办公会议由主任或副主任负责召集并主持，参会人员包括某某中心正副主任、各部门负责人、特邀人员和记录员。某某中心办公会每个月最后一周举行，特殊情况另行安排。会议由办公室负责准备、通知，其主要议题为：1、传达贯彻党的路线、方针、政策和省发改委的重要决策及重要工作，并提出贯彻执行的具体意见与措施。2、讨论某某中心的发展方向、某某规划、年度工作计划及实施措施。3、研究布置月度主要工作并检查落实进展情况。4、讨论修订某某中心各项规章制度；5、其它有关问题。对需要提交某某中心办公会讨论的问题，由各部门交办公室综合后报

47、主任审定，并提前通知参会人员作好讨论准备。涉及多个部门的，主要部门事前应进行会商，并在办公会上如实反映其它部门的意见。五、会议规定1、会议由办公室指定专人记录，对因故未出席某某中心主任会或某某中心办公会的成员，由办公室负责向其传达会议主要精神。如要印发会议纪要，由记录人员整理形成情况简报，由某某中心领导签发后下发到各部门。2、参加会议人员应准时到会，遵守会场纪律。提倡开短会、说短话，认真地发表意见。3、某某中心主任或副主任在会议讨论的基础上，提出决策意见。决策意见如有应到人数的半数以上人员同意，即形成会议决定。少数人的意见被否决之后，可以保留，但必须拥护和执行多数人通过的决定。对参会人员的表决

48、情况，要记录在案，凡影响全局的重大决策还要成纪要发各部室，让全体职工了解某某中心的重大问题和决议。4、遵守会议保密纪律，会议讨论决定的事项在未公开之前，不得随意传达和扩散。某某中心办公会精神传达以会议决定为主，即只传达会议形成的决定精神，不传达讨论过程，不得向会外人员泄漏会议的发言情况和内容。5、会议决定的问题，按分工负责制的原则进行落实，或者由主任指定有关部门或人员具体落实。任何人、任何部门不能因有不同意见而拒不完成或拖延完成，甚至擅自改变会议的决定。执行决定或完成任务的结果，有关部门要督查督办，跟踪落实，并及时报告。内控专题会议纪要2016年9月12日上午在三楼会议室，由某某主任主持召开了

49、某某中心内部控制工作专题会议。会议按照湘财会201616号文件精神，对某某中心内控工作有关问题进行了认真研究，现纪要如下：首先，某某中心办公室主任某某同志向内控制度建设领导小组汇报了近期开展的工作。自内控领导小组成立以来，工作组根据某某中心内部建设总体规划的进度安排。一是与各部室沟通交流，认真梳理了部室职能职责，编制了工作流程图；二是建立健全了某某中心权力运行监督考评制度，并编制权力运行流程图；三是根据某某中心现有风险点，编写并上交了内控风险评估报告；四是根据已有制度及内控要求，编制某某中心内控制度汇编。随后，会议进行了讨论，各部室负责人对内控制度建设工作发表了自己的看法，并提出建议。大家一致

50、认为，内控制度建设是现阶段的重要工作，建立健全的制度是开展各项工作的指南，是规避风险、廉洁自律的自我约束。最后，某某主任作了总结：他充分肯定了内控领导小组所做的各项工作，并指出内控建设既是现实工作的需要，也是未来发展的重要保障。内控制度建设的多项工作已经在有条不紊的开展，工作组要克服困难，按时保质的完成这项工作。在建立了内控制度以后，一定要严格按照制度执行，把某某中心的工作搞得更好。2016年9月12日出席：记录：规范行政权力运行监督考评办法 第一条 为规范行政权力运行，提高行政工作效能，确保行政管理质量，根据根据行政处罚法、政府信息公开条例等有关规定，结合某某中心实际，制定本办法。第二条 本

51、办法所称行政权力适用于某某中心行使“三重一大”权力（重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金使用），以及内部管理权（物资采购、公车管理、财务审批）。第三条 规范行政权力运行工作领导小组办公室负责行政权力运行的日常监督、考评工作，具体由办公室会同相关部门共同实施。第四条 加强行政权力运行的规范化管理，建立、健全配套制度，确保专项工作的顺利实施。第五条 实行行政权力动态管理制度。行政权力的设定、新增、变更、转移、取消等必须依法确定并及时向社会公布。第六条 落实重要行政权力运行动态登记及报备制度。有关部门行使重要行政权力时，应及时填写重要行政权力运行动态登记表，并报领导小组办公室备案。第七

52、条 建立投诉举报受理制度。畅通举报投诉渠道，认真听取群众以及社会各界对不作为、乱作为等不良行政行为的反映，并及时进行纠正、处理。第八条 严格考核奖惩制度。行政权力运行工作质量作为绩效考核的重要内容之一，其考核结果与评先评优、晋级晋职进行挂钩，从而实现奖优罚过。第九条 完善内部管理规章制度，有关部门应制定工作细则，明确协调机制，压缩事项办理时限，落实首问责任制、限时办结制、服务承诺制等，提高工作效率和服务水平。第十条 领导小组办公室应通过年终考核、专项检查、不定期抽查等方式加强对行政权力运行全过程的监督考评，确保专项配套制度的全面落实。第十一条 监督考评内容包括：（一）履行行政职责情况，是否存在

53、超越职责权限、滥用或放弃职权的情况；行政行为是否合法规范，是否违反规定程序；（二）规范行政权力运行工作配套制度的落实情况；（三）各部门之间协调配合的情况； （四）应受监督考评的其他事项。第十二条 检查结束后，监督考评人员应及时向受检查单位反馈情况，并以书面形式向领导小组报告检查结果。第十三条 受检查部室应认真对待反馈情况，针对存在的问题及时进行改进。规范行政权力运行公开制度第一条 为加强规范行政权力运行的监督管理，促进行政权力运行的公开化、透明化，提高依法行政工作水平，根据行政处罚法、政府信息公开条例等有关规定，结合某某中心实际，制定本制度。第二条 本办法适用于某某中心行使“三重一大”权力（重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金使用），以及内部管理权（物资采购、公车管理、财务审批）。第三条 在行使决策、执行、监督等行政权力时必须坚持公开透明原则，对行政权力运行实行事前、事中、事后全程公开，并强化行政权力运行的动态监管。第四条 行政权力的设定、新增、变更、转移、取消等事项必须依法确定，并通过一定途径向社会公布，不得擅自或变相地增加、扩大、转移。第五条 公开内容（一）行政职权目录（包括项目名称、类别、实施依据、公开形式、公开范围、公开时间、承办部室和负责人、监管层级等）；（二）行政权力实施的法律法规依据；（三）各