对内蒙古伊利实业股份有限公司财务机构设置的看法版本

1、内蒙古伊利股份有限公司财务机构设置编制单位： 内蒙古博思有限公司投资研究部编制人员： 杨玉敏 吕春婷 安晓雪 韩美琪 李雪 李响王德君 张雨露 刘金梅 （排名不分先后） 编制时间： 2013 年 9 月内蒙古伊利股份有限公司财务机构设置一、伊利简介内蒙古伊利实业集团股份有限公司，是中国唯一一家同时服务于奥运会和世 博会的大型民族企业。伊利集团始终以强劲的实力领跑中国乳业， 以极其稳健的 增长态势成为了持续发展的乳品行业代表。目前，伊利集团拥有液态奶、冷饮、奶粉、酸奶和原奶五大事业部，所属企业近百个，旗下有纯牛奶、乳饮料、雪糕、 冰淇淋、奶粉、奶茶粉、酸奶、奶酪等1000多个产品品种。伊利雪糕、

2、冰淇淋、 产销量已连续19年居全国第一，伊利超高温灭菌奶产销量连续多年在全国遥遥 领先，伊利奶粉、奶茶粉产销量自2005年起即跃居全国第一位。作为中国乳业的领导者，伊利在企业社会责任和社会公益方面一直走在中国 乳品行业前列。截止2012年，伊利集团已累计纳税超过146亿元，在其每年出 色完成上缴国家利税的同时，伊利持续的公益事业投入，带动农业产业链发展、 发挥着行业领导者的作用，为中国商界树立了新的责任标杆。未来，伊利致力于 “成为世界一流的健康食品集团” 的愿景，不断进取，坚持以世界领先的标准要 求自己，以全球化视野、国际化胸怀竭诚满足不同区域消费者的健康需求，成就消费者的健康生活。二、财务

3、机构设置(一) 财务副总裁1、相互关系(1) 直接上级：总裁(2) 直接下级：本中心直接下属各部部长(3) 其它内部关系(集团公司内部) ：集团公司有关部门、各事业部有关职能 部门(4) 外部关系(集团公司外部) ：有关政府机构2、工作要求(1) 提供集团公司的财务信息并对其进行分析以便决策；(2) 保证本中心下属各部门协调、有效运作；(3) 保证各种信息的畅通并保守商业秘密；(4) 保证对外信息的及时、安全披露；(5) 定期向总裁汇报有关内、 外部财务信息及相关经济政策的信息 (重大的信 息必须及时汇报)。3、上岗基本条件(1) 具有本科以上文化程度，熟悉国家的财经政策、证券法律、结算制度等

4、有 关政策法规；(2) 年龄在 25-50 周岁之间；(3) 从事财务会计工作 5年以上，从事财务管理工作 5 年以上并曾在大公司担 任过财务负责人不少于 2 年；(4) 具有较强的预测、决策、分析、协调、沟通及文字表达能力；(5) 身体健康，能吃苦耐劳。(二) 资产管理部部长岗位1、相互关系(1) 直接上级：财务副总裁(2) 直接下级：本部下属员工(3) 其它内部关系(集团公司内部) ：集团公司其它职能部门及各事业部门(4) 外部关系(集团公司外部) ：有关机构2、工作要求(1) 及时有效的跟踪各事业部经营预算的完成情况，确保集团公司整体预算 的有效控制；(2) 保证集团公司资产运作的真实、

5、合法有效；(3) 及时解决本部门及各事业部财务处的请示问题；(4) 定期向财务中心副总裁汇报经营预算执行情况，如有异常及时汇报；(5) 保证工程审计的客观公正，最大限度地减少工程支出；(6) 掌握集团公司资产的运作状况，如有异常及时向财务中心副总裁汇报。3、上岗基本条件(1) 具有财会专业本科以上文化程度，会计师资格，熟悉国家的财经政策法 规及相关法律制度；(2) 年龄 2550 周岁之间；(3) 从事财务会计工作 5年以上且从事财务管理工作 3 年以上；(4) 具有较强的分析、预算、协调、沟通及文字表达能力；(5) 身体健康，能吃苦耐劳。(三) 结算中心部长岗位描述1、相互关系(1) 直接上

6、级：财务副总裁(2) 直接下级：本中心下属员工(3) 其它内部关系 (集团公司内部)：集团公司有关部门、 各事业部对口部门(4) 外部关系(集团公司外部) ：有关政府机构(5) 有权对拒绝付款的事业部之间进行款项的强行划拨。2、工作要求(1) 随时跟踪资金运作，保证资金高效运作；(2) 对集团公司资金整体运作进行分析并向财务副总裁汇报；(3) 及时解决本部门的各种问题；(4) 保证集团内部各开户单位资金的正确、安全，并与各独立财务机构定期 检查无误。3、上岗基本条件(1) 具有本科以上文化程度，熟悉国家的财经政策及结算规定；(2) 年龄在 2550 周岁之间；(3) 从事财务会计工作 5年并从

7、事相关管理工作 3 年以上的；(4) 具有较强的分析、协调、沟通能力；(5) 身体健康，能吃苦耐劳。(四) 财务管理部部长岗位描述1、相互关系(1) 直接上级：财务副总裁(2) 直接下级：本部下属员工(3) 其它内部关系 (集团公司内部)：集团公司有关部门及各事业部对口部门(4) 外部关系(集团公司外部) ：税务、物价、财政、审计等政府机构及社会 检查机构2、工作要求(1) 及时有效准确地向决策层报出相关财务资料及其分析；(2) 对各事业部财务处业务工作进行指导，基本保证其符合国家财经政策法 规及公司有关经济制度；(3) 保障集团公司、内部会计信息的畅通，但同时要保密；(4) 及时处理本部门的

8、各种问题；(5) 定期向财务副总裁上报有关公司财务资金方面的信息(重大信息必须及 时上报)。3、上岗基本条件(1) 具有本科以是文化程度，熟悉国家的财经政策法规；(2) 年龄在 2550 周岁之间；(3) 从事财务会计工作 5年以上且从事财务管理工作 2 年以上；(4) 具有较强的分析、协调、沟通能力；(5) 身体健康，能吃苦耐劳。(五) 投资发展部部长岗位描述1、相互关系(1) 直接上级：财务副总裁(2) 直接下级：本部下属员工(3) 其它内部关系 (集团公司内部)：集团公司有关部门、 各事业部对口部门(4) 外部关系(集团公司外部) ：有关机构2、工作要求(1) 及时发现针对集团公司的敌意

9、收购行为，并提出相应防范建议及措施；(2) 及时充分地收集与集团公司相关行业的资本运营的资料，以便决策层进(3) 及时解决本部门内部问题。3、上岗基本条(1) 具有本科以上文化程度， 熟悉国家的财经政策及证券、 管理制度、 法律；(2) 年龄在 25-50 周岁之间；(3) 从事证券及相关工作 5 年以上；(4) 具有较强的分析、预测、及文字表达能力；(5) 身体健康，具有较强的系统思考力、创造力；三、岗位职责(一)财务副总裁1、工作职责(1) 负责提出集团公司年度财务预算及决算；(2) 参与制订集团公司重大决算；(3) 参与审定集团公司的经营预算及投资预算；(4) 负责集团公司内部一切财经制

10、度及有关规定的建议和实施；(5) 保证集团公司资金、资产的安全、高效运行；(6) 掌握集团公司资金信息，解决资金缺口并提出相应的筹资方案；(7) 协调处理解决与税务、物价、财政、金融、审计等政府部门及社会中 介机构的关系与问题；(8) 从整体平衡的角度保证集团公司年度预算的完成；(9) 作为上市公司对外及时披露有关信息；(10) 负责集团公司资本运营。(11) 负责审批权限范围内的经营性投资；(12) 负责向总裁申报，并将批复下达给资产管理部。(13) 负责权限内的审批、反馈和权限外的上报；(14) 负责审核、分析财务报表及预算完成分析报告和审计报告，向总裁汇报；(15) 负责盘点结果处理方案

11、的最终审批和盘点报表、报告的备案。(16) 负责技改项目的审核、批复(权限内) ;(17) 向信息中心提供财务报告、资产报告、预算报告等方面的信息。2、权限(1) 有对直接下级及各事业部财务处长任免、岗位调配、报酬、奖惩的建 议权；(2) 有对隔级下级及外派机构的财务负责人的任免、岗位调配、报酬、奖 惩的决定权；(3) 有权审批总裁授权范围内的费用开支；(4) 有权报请总裁对未完成预算者进行处罚或处理；(5) 有权拒付非预算范围内的一切开支；(6) 有权调配集团内部的资金。二) 资产管理部部长岗位描述1、工作职责(1) 根据各事业部及集团公司各部门提出的年度预算，汇总形成集团公司 年度经营预算

12、草案，报请会审委员会批准和下发；(2) 根据已批准的经营预算的按月分解指标对各事业部的完成情况进行月 平均季度的考核，监督、跟踪，如出现异常，负责召集有关部门协调 解决提出对策；(3) 负责集团公司内部财务审计检查监督工作；(4) 负责离任厂长(经理)任期内经济责任及工作的审计；(5) 负责集团公司内部的专项审计工件；(6) 保证集团公司资产的高效运作，负责办理集团公司内部资产调拨、出 售、报废等有关手续；(7) 负责集团内部的日常零星维修工程审计以及新建、改扩建及技改的审 计；(8) 对拟投资项目工程的预算审计；(9) 负责草拟集团公司的各项经济规章制度并报请批准的下发实施；(10) 负责各

13、事业部财务处在不违背集团公司相关经济规章制度的前提下提 出的实施细则的批准执行；(11) 提出本部门所控制的年度费用预算。(12) 负责审核事业部总经理提出的可行性报告，并对批准的经营性投资进 行跟踪；(13) 负责对各单位财务处上报的非正常帐不符情况向财务中心副总裁报 出 处理意见，并将批复下发给各单位财务部门；(14) 负责各事业部提出的一定范围内的投资款项的审批；2、权限(1) 提请财务中心副总裁聘任或解聘资产管理部的各位成员和各事业部财 务处负责人以及他们的报酬、奖惩的建议权；(2) 有权向财务中心副总裁对未完成经营预算的事业部提出处罚建议；(3) 有权要求营销中心财务部及各事业部财务

14、处向本部门报送财务报表及 相关财务资料；(4) 有权审核检查集团公司的一切财务开支；(5) 有权要求事业部或相关部门报送有关工程审计资料。三) 结算中心部部长岗位描述1. 工作职责(1) 负责集团公司内、外部一切资金的结算；(2) 负责定期提出集团公司现金流入、流出及现金净流量表，确保资金的 有效运作并对其作出分析；(3) 负责集团公司一切银行信用结算票单的合法有效；(4) 负责协调解决各事业部之间的款项往来，必要时可强行划拨；(5) 解决各事业部资金缺口，并对其进行相关范围内的资金监督管理；(6) 为保证集团公司月、年度决算及时开出独立财务机构银行对帐单，并 对清外部银行对帐单；(7) 协调

15、与银行等金融部门的关系；(8) 提出本部门所控制的年度费用预算。(9) 负责拨付资产管理部审批的投资、款项；2. 权限(1) 提请财务中心副总裁聘任或解聘结算中心的各位成员以及他们的报 酬、奖惩的建议权；(2) 有权对违反公司规定的款项拒绝支付；四) 财务管理部部长岗位描述1、工作职责(1) 负责集团公司一切会计报表、统计报表及相关财务资料的准确、及时 报出，并提出分析供决策层参考；(2) 负责集团公司行政人员费用开支的财务会计处理工作；(3) 负责集团公司一切预算费用的支出；(4) 负责集团公司内部各种款项的拨付及归缴；(5) 负责指导各事业部财务处会计财务工作；(6) 负责协调、接待税务、

16、物价、财政、审计等政府机关或社会检查机构 的检查或服务配合工作；(7) 负责及时清缴各种税费；(8) 拟出本部门所控制的年度费用预算。(9) 负责参与各单位财务处的财产清查工作并负责汇总各单位财务处的清 产 核资表；(10) 负责向资产管理部提交各部门的下年度的财务工作计划及预算。2、权限(1) 提请财务副总裁聘任或解聘财务管理部的各位成员及其报酬、奖惩的 建议权；(2) 有权拒付一切非预算内的开支；(3) 有权对不相关部门或单位拒绝提供集团公司的各种财务报表及相关财 务资料；(4) 有权要求各事业部财务处接受或拒绝税务、物价、财政、审计等政府 机关或社会中介机构的检查或服务工作。(五)投资发

17、展部部长岗位描述1、工作职责(1) 进行对集团公司处部交易型战略的研究，拟订集团公司资本运营战 略规则；(2) 根据集团公司的要求选择项目，进行前期的资料收集、考察调研、 接洽谈判、可行性研究工作；(3) 根据目标项目的实际情况，设计收购、兼并及重组方案；(4) 根据方案具体实施对目标项目的购并与整合工作；(5) 根据需求，提供投、融资咨询服务，做信息咨询服务；(6) 参股控股，对外投资；(7) 针对伊利集团公司的改置收购行为进行监控，提出相应防范建议。2、权限(1)提请财务中心副总裁聘任或解聘企业发展公司的各位成员及他们的报 酬、奖惩的建议权；(2)财务副总裁授权范围内的费用审批权。四、看法

18、通过以上财务机构设置的分析我们可以看出， 伊利股份财务基础牢固， 运用 科学的财务绩效评价手段， 实施财务绩效综合评价， 不仅可以真实反映企业经营 绩效状况，判断企业的财务管理水平， 而且有利于揭示财务风险， 引导企业持续、 快速、健康地发展。 伊利股份有限公司是一家财务健康状况良好， 并处于高速增 长期的企业。 但是也知道大部分企业内部有虚造业绩及挪用公款的现象， 这就充 分暴露了民营企业在管理体制上的漏洞，缺乏严格的管理制度。伊利企业应当向投资者提示管理层关注的未来企业发展机遇和挑战， 披露企 业发展战略，以及开展新的业务、开发新的产品、投资新的项目等。企业还可以 编制并纰漏新年度的盈利预测， 但该盈利预测必须经过具有证券期货相关业务资 格的会计师事务所审核并发表意见。 企业应坚决克服用人的功利性、 随意性和主 观性，要唯能是举，按能授职，真正把群众公认、德才兼备的优秀人才选拔到领 导岗位上。并通过建立完善竞争机制，使现有人才和引进人才增强了忧患意识， 使他们更加自觉地学习新知识， 达到自我完善和提升。 这同时也解决