证券公司业务流程ppt课件

1、一、风险管理、内部控制与业务流程二、证券公司主要业务流程决策信息决策信息监监 督督特定风险控制特定风险控制 业务控制业务控制信息及信息处置控制信息及信息处置控制全面控制全面控制组 织 环 节 监 控 部门设置与职责岗 位 与 授 权 人员构成考 核 与激 励信息传送效 率 组 织 环 节 信 息 系 统 授 权 体 系 执 行 主 体 业 绩 评 估 关键环节 结 构 方 面 流 程 方 面监 控 效 率 关键问题1、经纪业务代理买卖证券、代保管证券、代兑付证券、代理证券的还本付息、分红派息2、自营业务证券公司以本人的名义和合法资金进展证券买卖3、受托资产管理业务代客理财等资产管理业务4、投资

2、银行业务证券承销 、财务顾问 等5、其他业务国债回购、股票质押贷款、同业拆借等l独立王国式的营业部管理方式l岗位设置和职责不清l账户开立、管理混乱l开户资料、客户管理不规范l电脑系统的权限与平安l客户资金完好与平安的保证不力l高风险业务的控制措施缺失客户营业部下单证券登记公司证券买卖买卖所营业部客户申报申报撮合成交过户交割交割划款发送成交数据交割划款下单发送成交数据l营业部担任提供席位、将客户申报委托数据按席位发送至证券买卖所 ；l买卖所担任根据投资者申报的证券账户、买卖数量、证券种类、成交方向按价钱优先、时间优先的原那么进展成交撮合 ；l登记结算公司根据买卖所撮合的结果,进展证券过户登记等任

3、务,并将有关成交数据按席位发送至营业部 ；l营业部证券买卖系统根据接纳的登记结算公司的实践成交数据,与委托数据库核对进展股份交割、资金清算 。投资者营业部清算中心登记公司资金清算资金清算三级清算二级清算一级清算投资者营业部清算中心登记公司资金划付资金划付客户存取款调拨头寸调拨头寸(实资金流实资金流)(虚资金流虚资金流)中国证券登记结算公司公司总部银行账户营业部银行账户投资者投资者客户资金客户资金客户资金自有资金自有资金自有资金客户资金流自有资金流资金通道制止流动客户资金与自有资金是不交叉、并行流动的，都在各自独立循环系统中封锁运转。不允许营业部存管银行之间横向划付。客户资金与自有资金划转的独一

4、通道： 根据证监发2001121号文“关于执行假设干意见的通知,证券公司的自有资金与客户买卖结算资金之间的往来结算事项(如佣金收入、利息收入等，只能经过证券公司在结算公司开立的清算备付金账户进展中转和处置。严禁证券公司在公司自有资金账户和客户买卖结算资金公用存款账户之间直接划转资金。 投资者营业部清算中心登记公司三级清算二级清算一级清算买卖差正差负差作相反分录，下同买卖差正差负差作相反分录，下同会计分录经纪业务清算过程投资者营业部清算中心登记公司客户存取款调拨头寸调拨头寸会计分录经纪业务资金划付证券营业部财务部电脑部客户效力部经纪客户资产管理客户资产管理部门业务防火墙后台前台业务推行产品销售客

5、户维护买卖效力 财务部清算部信息技术中心登记公司存管银行买卖所风险控制部稽核部法律监察部买卖、资产转移和资金存取指令 业务推行产品销售客户维护买卖效力 直接纳理 直接纳理 报盘报答保证金上存(70%)法人存款和划转结算备付金客户存款存管银行三级清算一级清算二级清算数据传送成交报答报盘技术支持监视层财务数据 核算数据资金划转资产划转买卖效力核算数据1、财务核算管理架构公司经纪业务的财务核算实行集中管理，营业部财会人员由公司财务部垂直管理；公司和营业部执行一致的会计制度和财务制度；核算数据集中管理，各营业部的保证金核算账簿集中在总部管理，总部财务部对各营业部的核算数据可以实时监控。2、信息管理架构

6、营业部的电脑人员划归总部信息技术中心垂直管理，公司信息技术中心一致担任营业部电脑系统晋级、功能完善与测试。3、结算管理架构清算部建立集中的清算管理体系，完成公司一级、二级结算交收的集中4、客户资金和证券管理架构客户资金在营业部存管银行、法人存管银行和登记公司备付金账户中存放； 公司要求营业部将不低于客户资金存量的70%上存公司总部对于风险证券公司实行第三方存管，公司清算部为营业部设立结算备付金账户以存放上存资金；公司清算部建立证券的法人集中托管体系，按照席位记录托管客户证券；公司营业部对客户证券进展二级托管。5、买卖和资产转移的管理 受托资产管理业务的客户账户在买卖系统中分别设置，资产管理部门

7、的买卖人员按合同规定的条件进展买卖，清算部担任资金存取的输机及买卖的清算；受托资产管理业务的资金划付由资产管理部、财务部、公司主管指点审批后，由清算部进展资金划付； 经纪业务客户证券买卖由客户自助完成；资金划付由客户效力部资金岗位人员根据客户提供的完备的提款手续与预留印鉴相符的划款指令、详细的收款账户信息等，按公司规定分级签字后办理输机，由财务部出纳员审核后划款。 l决策机制不完善l职权分工不明确l与其他业务没有隔离防火墙l自营账户的开立、管理l资金的划拨证券投资决策委员会投资管理部门买卖员买卖终端作出投资决策下达买卖指令下单打印交割凭证汇报买卖情况汇报投资方案及执行情况证券投资决策委员会对公

8、司董事会担任，制定公司投资方面的整体战略和原那么，决议公司、各投资管理部门的投资规模、投资方式、资产配置的投资方案，对投资管理部门的投资业绩进展评价。投资管理部门担任公司证券投资组合的方案、实施、追踪、调整和投资指令的下达，同时对所辖证券资产运作中涉及的投资权限内的决策行为和买卖行为担任买卖员根据投资管理部门指点下达的指令进展详细的买卖操作。公司财务部担任资金调拨和会计核算。风险控制部门进展定期或不定期稽核，对发现的问题向证券投资决策委员会汇报。公司财务部资金调拨和自营业务核算资金划拨恳求风险控制部门汇报稽核情况自营业务稽核l短少独立的管理体系l与其他业务的防火墙l账户管理与资金清算l买卖独立

9、与权限管理l保底收益条款的委托理财客户接洽提供投资建议开立资产管理账户转入委托管理资产投资运作到期清算客户接洽。经过交流相互了解对方的资信实力或委托志愿。提供投资建议。根据客户详细情况，并结合对市场的研判，向客户提交真实可行的操作方案与实施方案 签署协议。在相互了解与信任的根底上签署有关协议，确定委托代理关系，明确双方的责任、权益和义务 。开立帐户和到位资产。客户将有关资产委托给我司，或者，在开立证券帐户并办理指定买卖后，将委托资金划入对应的证券资金帐户 。投资运作。证券公司根据客户志愿和协议要求，仔细实施既定的操作方案与方案，并接受客户的查询和监视 。到期清算。委托期满时，归还客户的委托资产

10、，并根据协议要求，将委托收益划入客户指定的帐户亏损由客户承当，证券公司获取管理佣金。l国债回购买卖是一种以国债为抵押品拆借资金的信誉行为，在买卖中买卖双方按照商定的利率年利率和期限，达成资金拆借协议，由融资方买方以相应的国债库存作足额抵押，获取一段时间内的资金运用权；另一方融券方卖方那么在此时间内暂时放弃资金的运用权，从而获得相应期限的国债抵押权，并于到期日收回本金及相应利息。一笔回购买卖涉及两个买卖主体以券融资方和以资融券方、二次买卖契约行为初始买卖和回购期满时的回购买卖，两次清算。 在席位上托管一定数量国债 获得规范券 售出规范券，获得资金 前往资金，购回规范券 资金需求方购入规范券,提供

11、资金 前往规范券、收回资金 证券买卖所、登记结算公司到期到期资金供应方l制度缺陷l一枚硬币的两面证券公司融资的隐 秘手法签订代买卖国债协议开开户户及及资资金金存存入入利用国债回购取得资金代代理理买买入入国国债债配资配资自营自营拆借拆借支付利息支付利息其他其他委托投资委托投资案例案例企业上市信息工程预立项前期调查能否符合立项条件不予立项谢绝协作工程立项建立工程档案能否已改制签署辅导协议辅导与尽职调查签署改制改制验收终止工程辅导验收否是否是不合格合格不合格合格签署承销协议确定发行制造资料公司内核不经过终止工程出具，报送资料经过根据内核意见修正恳求资料证监会发行监管部审核发现艰苦问题资料封卷预备发行经过不经过根据反响意见修正获得发行核准文件联络买卖所组织路演推介发行发行划款划款发行任务总结报证监会资料归档二次回访发审会审核企业融资信息工程预立项前期调查能否符合立项条件不予立项谢绝协作工程立项建立工程档案签署尽职调查终止工程能否存在艰苦问题否是是确定发行制造资料公司内核不经过终止工程出具，报送资料经过根据内核意见修正恳求资料证监会发行监管部审核发现艰苦问题资料封卷预备发行经过不经过根据反响意见修正获得发行核准文件联络买卖所组织路演推介发行发行划款划款发行任务总结报证监会