山西城乡建设学校

1、山西省城乡建设学校2017 年度内审工作总结及 2018年工作计划2017 年在学校领导的正确领导下，紧跟学校各项工作部署顺利 完成内审工作。为了总结经验，克服不足，现将 2017 年的工作做简 要回顾和总结。财务部门作为学校的职能管理部门， 在严格执行财务制度和财经 纪律的同时，严肃、认真履行财务监督检查的职能，保证学校财务管 理水平的不断提升，同时积极配合纪检、财税、物价、审计及上级主 管部门完成各项检查。一、专业业务知识及新政策、制度的学习1、组织相关人员积极参加中国建设会计学会组织的内部控制建 设相关内容的培训。 通过对培训内容认真学习和深刻领会， 完成学校 资金、收入、支出、预算等内

2、控制度、关键岗位职责和风险点控制流 程图的编写。通过对内部控制相关制度的学习和学校内控建设的初步 完成，使大多数职工及时了解新内控政策和相关规定的同时， 创造了 良好的内部控制环境，规范了会计行为，消除了风险隐患，确保国家 和单位资产的安全。2、组织会计人员积极参加会计人员继续教育培训， 提高会计人 员业务水平和服务意识。二、日常监督管理工作1、原始凭证审核环节，认真执行会计法事业单位会计准 则等国家和学校的会计制度， 严格按照各类制度处理财务收支业务， 规范会计记录和核算等财务基础工作。 在财务监督方面， 严明财经纪 律、严把费用支出报销审核关，对不符合规定、内容不完整凭证的原 始予以退回，

3、提出补充和整改要求，对不予改正拒绝报销。2、费用收取环节，严格按照财政、 物价部门要求，及时申报 2016 年度收费工作年度报告相关手续，对 2017 年各类收费项目及收费标 准在规定的网站公示， 并在费用的收取过程中严格按照财政、 物价部 门审定的收费项目及收费标准执行。 严格执行预算外资金 “收支两条 线”政策及时、足额将收取的学生学费、公寓费上缴财政专户；按照 税务部门的税费政策，及时、足额将收取的培训费交纳增值税。在完 成各类费用收取的同时， 确保收费过程中无乱收费、 超标准收费现象 发生。3、票据使用管理环节， 严格执行财政、税务部门收费票据使用、 管理制度，对各类票据做到专人管理、

4、及时核销、规范使用，保证学 校无乱用、混用、违规使用票据情况发生。4、预算执行环节，按照财政部门批复的 2017 年度预算及保证 重点、兼顾一般的资金使用原则，编制本年度资金使用计划。在年度 预算的合理分配和年度资金使用计划的使用过程中， 随时与金财网核 对学校财政拨款余额及预算执行进度，提醒相关部门及时费用支付， 保证预算按期执行；及时与财政部门核对预算外财政专户资金结余。 通过各种对帐工作及时了解掌握学校各类资金结余情况， 为校领导安 排学校重点建设项目提供可行性参考数据，并保证年度预算执行进 度，提高学校资金使用效率。三、专项监督检查工作1、在学校自查的基础上， 配合上级纪检、 财务部门

5、安排的对学校 2017 年度公用经费的联合检查。我们通过对检查过程中检查人员 提出的问题进行梳理总结， 形成书面总结资料汇报领导， 并将存在问 题的改进措施和具体改进办法以通报形式分发学校的部门， 以其在今 后工作中不要有类似问题发生。2、为保证国家税费政的准确执行， 邀请悦泓税务师事务所对学 校 2016 年度企业所得税计算、缴纳情况工作进行审计，根据审计结 果及时清缴学校 2016 年度企业所得税，并完成企业所得税汇算清缴 报表的编报。3、根据山西省教育厅的安排，配合正嘉对学校 2016 、2017 年 国家助学资金拨付到位和资金使用情况进行了全面、 系统检查。 通过 检查理清学校国家助学

6、金资金使用、 管理中经验与不足， 促进了助学 资金合理、规范使用。4、根据山西省教育厅的安排， 与学校其他部门共同完成专家组 对学校测量实训基地建设情况的验收。 在专项资金使用过程中严格执 行专项资金专账管理、 专款专用的原则， 专项资金管理工作得到检查 专家的好评。5、2017 年学校按照政府采购相关规定，对达到规定标准的维 修改造工程项目和设备购置项目， 全部申报政府采购备案， 并委托有 资质的招标代理公司进行公开招标。 对已完工项目根据需要委托有资 格的事务所进行结算的审计， 进一步规范了学校维修改造资金和设备 购置资金的使用。四、2018 年内部审计工作计划2018 年，我校将进一步加

7、强内审和自查工作的同时， 在以下几个方面加强财务监督和内审监管的力度，保证学校经费使用更加合 理、合法、规范。1、加强预算和计划的监督管理， 人员支出预算要严格按照国家 政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算支 出；日常公用支出预算要本着节约、从俭的原则执行；专项支出预算 要严格按照项目预算下达规定使用项目资金，杜绝挤占、挪用、截留 项目资金。对财政下达的预算，学校必须严格贯彻执行，不得随意调 整。紧密结合学校当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，严 格按照预算制定年度用款计划，并分解下达各科室，本着实事求是、 从严从紧、区别轻重缓急、急事优先的原则按顺序安排学校预算资金。2、加强“三公”经费的监督管理，要严格按照相关要求，严格 控制“三公”经费的支出。坚持“三公”经费支出情况报表的公开公 示制度，达到全体教职工共同监督“三公”经费资金使用的目的。3 、加强资产的管理， 严格执行现金和银行存款管理办法， 确保 单位现金和银行存款的合理使用和安全；明确财务