成本中心维护流程

1、成本中心维护流程1.流程说明本流程描述当成本中心创建、修改、删除、冻结时在SAP系统中之处理流程。通常，有三种情形可能涉及成本中心维护：1）公司组织公告；2）责任中心核算调整（包括联络处升格为责任中心、责任中心升格为分公司）；3）内部核算特殊需求而维护之虚拟成本中心（即不在公司组织内）,如标准层次销售大区（AOF0399 ）下之所有成本中心均为虚拟, 纯为财务核算需求而设，其目的有三：（1）便于检核总部下各区业绩与外围之各区销货成本相对应，且能帮助报表合并；（2）市场处每年对外投放于各区之广告费用表示公司对该区业绩成长之支持，并由此能分析广告费用对该区业绩帮助之效应关系；（3）为结算成本用途而

2、设立之车间成本中心（如NCT组车间）。成本中心编码原则（已包含在成本中心标准层次编码原则中，参见第一章附件二）及成本中 心清单（已包含在成本中心标准层次清单中，参见第一章附件三），由专职维护人员统一定 义、维护。维护时，主数据专职维护人员须填写“成本/利润中心维护申请表”（附件一），作为系统维护之依据。注意事项：1 ）创建或修改成本中心时，须明确其归属之标准层次、公司代码；2） 成本中心创建后，须及时知会其他模组（SD、HR）及权限设置人员。其中SD模组中之销售办公室编码、权限设置中的ROLE来自于成本中心后四位编码，HR模组的组织编码与成本中心建立对应关系；3）成本中心创建或删除时，须同步考

3、量成本中心组、利润中心及利润中心组相关功能有否受到影响，若影响，则这些功能必须同步维护；4）从责任中心生命周期来看，最多将会存在三个成本中心编号：a）联络处阶段之编号（须营业部门第一时间通知财务作调整？），因为既要考核联络处业绩，又要考核责任中心（含联络处）业绩；b）联络处升级为责任中心时之编号，此时作为一个单独责任中心来考核，且现有业绩不能与原联络处时业绩混淆（须营业部门第一时间通知财务作调整？）；c）责任中心升格为分公司性质时之编号，因为责任中心从其他分公司分离岀来，从公司核算要求来看，仍须单独核算（须内控部门第一时间通知财务作调整）。当然，责任中心新创建后，须同步冻结其原先之成本中心、利

4、润中心。5）生产部门是一个成本中心但不是一个利润中心，故生产部门不设利润中心。6）在利润中心与成本中心相连接之前提下，删除利润中心前必须先删除成本中心或成本中 心与欲删除之利润中心断开相连后方可进行。通常状况下，除生产部门外，其余部门均 与成本中心相连。7）有三个成本中心删除或冻结时须同步修改初级成本要素主数据，因为在初级成本要素主 数据内的缺省值已与下列三个成本中心相连：F0011041配送服务F0011019售后服务20销售费用-行销费用-维护费用（有费）F0011041配送服务5131040600销售费用-行销费用-换货费用（无费）需要更多的流程，请到2、流程图CO02成本中心维护流程人

5、力资源部门貝织结构变动公告总公司成本会计财务主管创建*No填写SA系统 成本/利润中心 维护申请表SA系统成本/利润中心 维护申请表是否建立标.成本中心标准准层次结构 -Yes -层次维护流程3、系统操作a）操作范例例1:广州分公司（公司代码F015）于2001/01/01设立了成本中心天河二责任中心F0154322例2：原成本中心天河责任中心F0154079中文名称改为天河一责任中心,成本中心代码不变例3:因海南联络处 F0154183业绩很低且预计未来该地区不会有业绩成长，公司决定 将该联络处关闭例4:由于设点位置不佳，且业绩连续三月为零，公司决定将成本中心海南联络 F0154183 撤销

6、b）系统菜单及交易代码例1 :会计控制成本中心会计主数据成本中心单个处理创建交易代码：KS01例2:会计控制成本中心会计主数据成本中心单个处理更改交易代码：KS02例3:会计控制成本中心会计主数据成本中心单个处理更改交易代码：KS02例4:会计控制成本中心会计主数据成本中心单个处理删除交易代码：KS04C）系统屏幕及栏位解释例1 :广州分公司（公司代码F015）于2001/01/01设立了成本中心天河二责任中心F0154322，操作步骤如下：栏位名称栏位说明资料范例成本中心必输项，指被考核对象之最小核算单位（或部门）代码F0154322生效日期必输项，指最小核算单位设立之起始日期，在此有效期内

7、，2001/01/01有关该成本中心之所有费用能够按成本中心归集、记帐输入成本中心代码F0154322和生效日期 2001/01/01后，按ENTER键或辔 钮进入下一个画面需要更多的流程，请到土35/35/53Taafflst OVRIS: 52栏位名称栏位说明资料范例名称必输项，指最小核算单位（或部门）之中文名称天河二责任中心负责人员必输项，指最小核算单位之负责主管。实务中，主管经常会 人事异动，为方便起见，统一输入“主管”主管成本中心类型必选项，仅选L （仅限公司总部各成本中心除生产部门及营业 处外）、F （仅限生产部门）、 V （仅限营业处及各区公司下 所有部门）三种类型。其余分类不适

8、用V层次结构范围必选项，指成本中心属于哪一个标准层次低下，如本例成本 中心天河二责任中心属于标准层次华南一区下AOF0508公司代码必选项，指成本中心属于哪一个分公司的，如本例天河二责 任中心属于广州分公司F015业务范围必选项，选1001或1002。董事会为1001（只有总公司中的董 事会用），其余均为1002 （包括总公司中除董事会外及所有分 公司）1002货币必选项，只选RMBRMB利润中心必选项，指该成本中心费用转至利润中心，便于出具损益表（生产部门除外）F0154322成寧中心©询揖密转到妁阳如如环垃砂察毓帮肋QD嚴本中泄F01B4322成本控制范®-s中国成車控

9、制范围1001主效日2001AJ1/QL至|9999/13/31基本數器I控制I m I地吐I通信I跖史记录I成本中昨尖世的蜀助规圉1天河二责任中昨SM8时责人员紙门成玉中即夬型?!£茨结旳范用AOFO508公司代码F015业务范围1002的能范围鶴币RMB利涸中即F01543221+FGHLHSVVE中成 产勤务崔料e害 空后服屋斜社销官按魅 钮系统自动带岀相关信息，供维护专职人员检核。系统自动带岀画面如下: 如检核没有错误，则按 t钮保存。例2:原成本中心天河责任中心F0154079中文名称改为天河一责任中心，成本中心代码X/26*艸E17:15不变，操作步骤如下:输入天河责任中

10、心代码F0154079后，按VENTER键或钮进入下一个画面改要成本中业：基本屏蒂-沽|刘成本中色Q 編辑转到昭加环境® 舷和助®K©© © © 口翌出码m兰对國同X/36/40T arfast OVE 17：21此时，将中文名称天河责任中心改为天河一责任中心，画面变成为:相应地，利润中心天河责任中心也须同步改为天河一责任中心，具体操作参见第五章。上述中文名称改好后按1保存即可。公司决定将例3:因海南联络处 F0154183业绩很低且预计未来该地区不会有业绩成长, 该联络处关闭。操作步骤如下：光标选中控制，出现如下画面:需要更多的流程

11、，请到在锁定项下，将所有未打上勾的选择项选中即表示将海南联络处予以冻结。打上勾 后，画面变为：=改要虑本中心：标蹄 _1占1刈威本中右© 鴻居 转到环境®系裁TOO!)0m y|e e3圖出| M世|【成本中咄FO154183盛本控制更围1001生效日2000AH/01嚮睁強处威本控制范既暹旦啤 至|SS99/12/3L廷弗数膳 控祠| m |地业|通信|历史记录|厂记录數量鶴至P其际初眼应霍P冥际灰级時P冥际销害收入硬计划初级视本同计划获迦本P计划収入叼禾清顷更新dX/30/52 TaofastINS 13:03此时，按U钮保存即可。例4:由于设点位置不佳， 且业绩连续三月为零，公司决定将海南联络处 F0154183撤销。30/30/53 lUfS 1 13:00操作画面如下:输入成本中心海南责任中心代码F0154183，并将 < 测试运行 >选项打上勾（缺省值已打上勾），然后按目钮，以检核该成本中心是否能被删除。经试运行后如该成本中心已存在历史交易数据，则系统会提示不能删除之信息，此时， 该成本中心只能冻结方法予以冻结起来（参见本章例3）。如欲删除成本中心采购部F0011015，则系统提示不能删除，不能删除时系统显示画面