单位现金管理规定_第1页
单位现金管理规定_第2页
单位现金管理规定_第3页
免费预览已结束，剩余1页可下载查看

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、现金管理规定为了加强现金管理，维护结算纪律，保障资金安全，结合单 位实际，制定本规定。一、现金管理。1、出纳工作由专人负责，现金出纳和会计记录工作分离。2、现金支出应执行人民银行规定的库存现金限额和使用范 围，日常零星开支所需库存现金限额控制在银行核定限额内， 超 额部分及时存入银行。3、现金支票应由财务负责人审核盖章后方可提取。出纳在 现金支票头上签章以明确职责。4、现金收入应于当日送存银行。出纳收取现金后应极时填 写银行进帐单连同当日现金一并送存银行。 收费员与出纳交接现 金时，出纳在收银员当天收款报表上加盖个人签单章以明确责 任。5、现金支付必须按财务审批程序执行，手续不全的出纳不 得付

2、款。出纳办理付款后应在付款凭证上加盖“付讫”戳记。6、支付现金，可以从库存现金限额中支付或从开户银行提 取，不得从现金收入中直接支付（坐支） ，不得以白条抵充现金， 不得私设小金库。7、出纳负责库存现金的保管与安全，配备专用保险柜存放 库存现金，并按保险柜使用规定进行管理。8. 出纳根据每笔现金支出登记现金日记帐， 必须做到日清月 结，每月与总帐会计对帐，保证账款相符。9 、单位购置结算起点以上的固定资产、低值易耗品、材料 及其他工作用品必须采用转帐结算方式，不得使用现金。10 、职工因公需要借用现金，需填写“借款单” ，按财务审 批程序执行，并应确定还款期限，超过还款期限即转为应收款， 在当

3、月工资中扣还。11 、职工出差借差旅费， 按财务审批程序执行， 并于出差人 员报销时扣还借款。12 、工资发放应根据人事科的劳资通知单制工资表， 经会计 审核后发放。13 、公款不得用于私事借支。二、现金使用范围。1. 职工的工资、津贴、奖金。2. 个人劳务报酬。3. 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。4. 出差人员必须携带的差旅费。5. 无偿献血者的误工费，交通费等。6. 返还无偿献血者用血费。7. 结算起点（ 1000 元）以下的零星支出8. 确实需要现金支付的其他支出。三、结算规定。依据人民银行规定，转账结算起点为 1000 元，除上述使用 范围及结算起点（ 1000 元）以下的开支外，超过现金支付规定 的，应当以银行转账结算；确需全额支付现金的，经财务负责人 审核，中心领导批准后支付现金。四、监督检查。1 、按现金清查制度规定，现金采取不定时实地盘点与现金 日记帐余额相核对的方法，由稽核会计与出纳共同盘点清查。2、每月末，内审人员须对现金日记帐、银行存款对帐单及 库存现金余额审核。 检查现金收入

人人文库> 全部分类> 行业资料 > 工业设计

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论