呆料、滞成品处理管理细则

1、呆料、滞成品处理管理细则版本第A版版次第0次修改页码第5页共5页文件编号XXX-PCD-PL-0Q2A1W1目的为了有效推动公司呆料、滞成品的处理，减少资金积压、降低浪费、增加储位有效空间之目 的，使呆料、滞成品处理规范化、程序化，特制立本管理细则。2范围本管理细则适用于物流各组呆料、滞成品的处理。3定义3.1呆料a. 材料储存过久，如常用原料一年以上，物料两年以上未予使用者，库存周转率极低的材料。b. 材料品质（含型号、规格、材质、功能）不合标准，已无使用机会者，致失去原有的功能而已无利用价值。c. 材料虽仍有使用，但用料极少，而有变质的顾虑者。d. 因订单取消、产品沟汰、制程变更及工程更改

2、等不再使用的材料。e. 特定用途之所剩余料。3.2滞成品凡因受品质不合标准，储存不当变质，或制造完成后遭客户取消、超制等因素影响，以致储 存期超过6个月，需专案处理的成品。4涉及部门物流部财务部总经理5 般原则5.1呆料、滞成品要及早发现和及早处理。5.2处理呆料、滞成品要寻找最佳的处理方案和对策。5.3要分析造成呆料、滞成品的起因，从源头上控制呆料、滞成品的发生。5.4呆料、滞成品处理和报废，必须填报呆料处理申请单滞成品处理申请单经部门经理审 核、总经理批准后实施处理和报废。6程序6.1呆料、滞成品的存放6.1.1仓库设专门呆料、滞成品区域，将呆料与良料、滞成品与正常成品进行隔离存放。呆料、

3、滞成品处理管理细则版本第A版版次第0次修改页码第5页共5页文件编号XXX-PCD-PL-0Q2A1W6.1.2呆料、滞成品在放宜时，注意不同类别的呆料、滞成品不要混放。呆料堆放时要明确该类物 料的编号、需称规格、入库日期、数量、呆废原因：滞成品堆放时要明确该类产品的 OEM.NO、ADD.N0、生产时间、数量及呆滞原因，以便上报处理。6.2呆料、滞成品的呆滞原因分类6.2.1呆料呆废原因分类a. 销售预测偏髙或市场变化导致储料过剩。b. 客户订单取消剩余的材料。c. 工程更改所剩余的材料。d. 品质（形式、规格、材质、效能）不合标准。e. 仓储管理不善致陈腐、劣化、变质。f. 请购不当，用料预

4、算大于实际领用物料。g. 实际采购物料量大于采购需求量。h. 试验材料。i. 客户提供物品使用后剩余物料。6.2.2滞成品呆滞原因分类a. 正常品缴库期超过6个月未销售或未售完者。b. 正常品缴库期虽未超过6个月但有变质的成品。C.超制产品或零头产品与正常品同规格因品质或其他特殊因素未能岀库者。d. 每批生产所发生的次级品储存期超过6个月者。e. 订单遭客户取消超过6个月未能转售或转售未完者。g. 生产所发生的次级品，销货退回经重整列为次级品者。h. 试制样品缴库超过6个月未出库者。6.3呆料、滞成品的处理方法6.3.1呆料的处理方法a. 转用：对呆滞物料作为相近规格物料替代品或经加工改车成相

5、近规格物料。b. 出售：无法转用之呆料，应将其按材料类别、用途、品质状况、账而价值列出，呈请准予出 售。c. 交换：对于材料尚有使用价值时，可考虑与原供应商换料。d. 拆用：有些呆料报废前，有部分零部件仍有使用价值，应予拆卸，取有用之部位和零部件。e. 报废：对于无法采取以上措施处理的呆料，申请报废转卖。呆料、滞成品处理管理细则版本第A版版次第0次修改页码第5页共5页文件编号XXX-PCD-PL-0Q2A1W6.3.2滞成品的处理方法a. 凑箱：将零头成品凑成规泄支数装箱，等待下一批生产该产品时一起发货。b. 零支头出售：以单支或数只的零支头岀售给零散客户。C.返工：对于变质或次级成品，进行切

6、割拆卸，取回有用零部件，其余部分按废料处理。6.4呆料、滞成品处理的上报与审批6.4.1呆料处理的上报与审批6.4.1.1物料各组在每月5日前，对本库6个月以上无异动或异动数量未超过库存量50%的物料进行 汇总，填制6个月以上无异动呆料明细表，一式两份交物流部经理/（副）课长和财务部。6.4.1.2物流部经理/（副）课长接获6个月以上无异动呆料明细表后，应追查呆废（6个月无异 动原因）及拟订处理方式与期限，填妥呆废料处理申请单各栏呈总经理核准。6.4.2滞成品处理的上报和审批6.4.2.1成品仓库在每月5日前，对本库6个月以上无异动成品进行汇总，填制6个月以上无异动 滞成品明细表一式两份交物流

7、部经理/（副）课长和财务部。6.4.2.2物流部经理/（副）课长接获6个月以上滞成品无异动明细表后，应追査呆滞（6个月无 异动原因）及拟订处理方式与期限，填妥滞成品处理申请单各栏呈总经理核准。6.5呆料、滞成品处理方案的执行及处理结果追踪6.5.1呆料的处理方案的执行6.5.1.1仓库根据经有效审批呆废料处理申请单中的处理意见，及时办理物料报废出库手续， 呆废料处理申请单必须予以编号，同时作为报废出库的原始凭据予以保存，没有经审核、 批准的呆废料处理申请单，任何人不得将仓库物料擅自进行处理。6.5.1.2若呆废料需转卖出售，具体要求见废料出售管理细则。6.5.1.3呆料处理后，仓库填制呆废料处

8、理月报表交财务部。6.5.2滞成品的处理方案的执行6.5.2.1仓库根据经有效审批滞成品处理申请单中的处理意见，及时办理物料报废出库手续， 滞成品处理申请单必须予以编号，同时作为报废出库的原始凭据予以保存，没有经审核、 批准的滞成品处理申请单，任何人不得将仓库滞成品披自进行处理。6.5.2.2滞成品处理后，仓库填制滞成品处理月报表交财务部。6.523物流部经理/（副）课长负责呆料、滞成品处理的跟催、督导、追踪工作。6.6呆料、滞成品产生原因分析及预防、改进措施呆料、滞成品处理管理细则版本第A版版次第0次修改页码第5页共5页文件编号XXX-PCD-PL-0Q2A1W6.6.1物流部要分析造成物料

9、、成品呆滞的原因，从源头上控制和预防呆料、滞成品的产生，针对 统计数据和原因分析结果，提岀预防和改进措施。7职责/权限7.1物料各组7.1.1呆料的隔离存放管理。7.1.26个月以上无异动呆料明细表的编制。7.1.3填制呆废料处理申请单。7.1.4批准后呆废料处理意见的执行。7.1.5呆废料处理月报表的编制。7.2成品仓库7.2.1滞成品的隔离存放管理。7.2.26个月以上无异动滞成品明细表的编制。7.2.3填制滞成品处理申请单。7.2.4批准后滞成品处理意见的执行。7.2.5滞成品处理月报表的编制。7.3物流部经理/（副课长）7.3.1呆料、滞成品各种报表的审核。7.3.2负责呆料、滞成品处理的跟催、督导、追踪工作。7.3.3分析造成物料、成品的原因，提出预防和改进措施。7.4财务部741各种报表的核实和分析。7.4.2呆料、滞成品处理后调账及相关费用核算。7.5总经理7.5.1呆废料处理申请单滞成品处理申请单的核准。8流程