最新上半年广西基金管理公司财务报表附注编制的有关规定模拟试题

1、精品文档2016 年上半年广西基金管理公司财务报表附注编制的有关规定模拟试题一、单项选择题（共 25题，每题 2分，每题的备选项中，只有 1 个事最符合题 意）1、关于基金份额持有人权利，下列描述正确的是 _。A 基金份额持有人享有基金财产的收益权，而基金合同终止并清算后的财产归 基金管理人所有B 基金份额持有人对基金份额的转让权是指其可以依法转让其基金资产C. 因为基金份额持有人享有基金信息的知情权，所以基金公司应该在基金份额 持有人查询基金资产状况时及时提供最新的资产明细信息D. 基金份额持有人享有表决权是指其可以对基金的投资运作享有表决权2、按照规定，开放式基金的申购费率不得超过申购金额

2、的 _。A. 1%B. 2%C. 3%D. 5%3、投资组合管理中的核心环节是 A:投资风险控制B:投资组合风险预测C:资产配置D:资产风险控制4、证券可以看成是各类记载并代表一定权利的 _。A. 货币凭证B. 法律凭证C. 书面凭证D. 资本凭证5、对证券投资基金的特点，下列认识正确的有 _。A .基金一般都有最低投资限额要求B. 是“不能将鸡蛋放在一个篮子里”理论在现实中的具体运用C. 将分散的资金集中起来以信托方式交给专业机构进行投资运作D. 以科学的投资组合降低风险、提高收益是基金的一大特点6、理论上，转增股本之后，每股价格相应 _。A. 向下调整B. 向上调整C. 不变D. 随市场行

3、情而定7、基金销售市场细分中，主要的人口因素变量不包括 _。A .家庭规模B. 社会阶层C. 家庭生命周期D. 交通通信条件8、我国证券业在 5 年过渡期对外开放的内容主要包括 _。A 外国证券机构可以直接从事 B股交易B. 允许外国机构设立合营公司，从事国内证券投资基金管理业务C 允许外国证券公司设立合营公司，外资拥有不超过1/2的股权D 外国证券机构驻华代表处可以成为所有中国证券交易所的特别会员9、对企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收 _。A .营业税B 企业所得税C. 印花税D. 增值税10、下列各项，会直接或间接影响基金业绩的有 _。A .基金公司的综合实力B. 市场的系统性风

4、险C. 基金经理个人的能力D. 基金公司的风险控制流程11 、是指选定一种投资风格后， 不论市场发生何种变化均不改变这一选定的投资风格。A:消极的股票风格管理及应用B:积极的股票风格管理及应用C:混合的股票风格管理及应用D:独立的股票风格管理及应用12、 下列关于货币市场基金利润分配的规定，正确的有_。A .每日进行分配B. 货币市场基金每周一进行利润分配时，不包括上周六和周日的利润C. 当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益D. 当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益13、基金销售机构内部控制的独立性原则要求 _。A .内部控制应涵盖基金销售的决策、执行、监督、

5、反馈等各个环节B. 通过科学的内部控制制度与方法，建立合理的内部控制程序C. 基金销售机构内各分支机构、部门和岗位职责应保持相对独立D. 制定内部控制应以审慎经营、防范和化解风险为目标，确保内部控制制度的 有效执行14、 世界各国和地区对证券投资基金的称谓不尽相同，目前的称谓有_。 A .共同基金B. 单位信托基金C. 证券投资信托基金D. 集合投资基金15、我国目前境内基金申购款，一般在（）日到达基金的银行存款账户。A. T B. T+1 C. T+2 D. T+316、防范基金销售机构的合规风险，应做到 _。A 增强法制观念，提高遵纪守

6、法、合规经营的意识B. 建立健全规章制度，完善内部控制体系C 建立健全有效的内部监督和反馈系统，查错防弊，消除隐患D.加强业务管理和重点业务环节的控制，强化岗位制约和监督17、证券投资基金评价业务管理暂行办法发布的意义包括 _。A .使市场各方对基金评价和使用评价结果有章可循B. 让基金评级业务的开展更加合规有序C. 使得一些基金的短期业绩排名和评奖更加公正，可信度更高D. 有助于提升基金评级机构的专业水平，有利于基金评级机构的健康发展18、是投资过程中最重要的环节之一， 也是决定投资组合相对业绩的主要因素。 A :资产配置B:股票投资组合管理C:债券投资组合管理D:基金绩效衡量19、下列关于

7、基金管理公司的说法，正确的有 _。A .基金管理公司应当建立健全督察长制度，督察长由基金托管人聘任，对基金 托管人负责，对公司经营运作的合法合规性进行监察和稽核B. 基金管理公司建立科学合理、控制严密、运行高效的内部监控体系，制定科 学完善的内部监控制度C. 基金管理公司应当建立健全由授权、研究、决策、执行和评估等环节构成的 投资管理系统，公平对待其管理的不同基金财产和客户资产D. 基金管理公司应当建立完善的基金财务核算与基金资产估值系统20、下列情形中，可能导致基金销售的操作风险的是 _。A .销售人员向他人提供基金未公开的信息B. 销售人员散布虚假信息，扰乱市场秩序C. 销售人员挪用投资者

8、的交易资金或基金份额D. 销售人员处理投资者申请出现差错引起的风险21、下列关于基金份额持有人的说法，正确的有 _。A .基金投资人B. 基金的出资人C. 基金的管理者D. 基金资产的所有者22、根据股利贴现模型，应该 A :买入被低估的股票，买入被高估的股票B:买人被低估的股票，卖出被高估的股票C:卖出被低估的股票，卖出被高估的股票D:卖出被低估的股票，买人被高估的股票23、货币市场基金包含着一些潜在的风险，主要是 _风险。A .收益性B. 流动性C. 波动性D. 系统性24、是指通过发售基金份额， 将众多投资者的资金集中起来， 形成独立财产，由基金托管人托管、 基金管理人管理， 以投资组合

9、的方式进行证券投资的一种利 益共享、风险共担的集合投资方式。A:股权投资基金B:证券投资基金C:开放式基金D:封闭式基金25、证券投资基金运作管理办法于 年 6月 29日由中国证监会颁布，于同年 7 月 1 日起实施。A: 2003B: 2004C: 2005D: 2006二、多项选择题（共 25 题，每题 2 分，每题的备选项中，有 2 个或 2个以上符 合题意，至少有 1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）1、 开放式基金的价格是以 为基础计算的。A:基金份额净值B:市场供求关系C:市盈率D:购买股票多少2、下列属于利息收入的有 _。A 结算备付金收入B. 存出保

10、证金收入C 股利收入D.买入返售金融资产收入3、 根据证券投资基金信息披露管理办法，基金管理人应当在_，在指定报 刊和网站上登载基金合同生效公告。A .基金募集申请经中国证监会核准当日B. 基金募集申请经中国证监会核准次日C. 基金合同生效的当日D. 基金合同生效的次日4、 一般采用被动式投资策略跟踪某一标的市场指数，因此具有指数基金的 特点。A :主动型基金B: LOFC:公募基金D: ETF5、对于系列基金中的子基金，下列表述正确的有 _。A .子基金统一运作B. 子基金独立运作C. 子基金共用一个基金合同D. 子基金之间可以相互转换6、证券投资基金法规定，申请取得基金托管资格，应当具备一

11、些条件，并经中国证监会和中国银监会核准。下列关于这些条件的说法，不正确的是_。A .净资产和资本充足率符合有关规定B. 所有人员都要取得基金从业资格c 有安全高效的清算、交割系统D 有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度7、按照货币市场基金管理暂行规定以及其他有关规定，我国货币市场基金 不得投资于 _。A .现金B剩余期限为366天的国债C. 剩余期限为180天的可转换债券D. 6个月的银行定期存款8、关于股票的风险性，下列说法错误的是 _。A .股东以其认购的股份为限获取收益，不承担亏损责任B. 股票风险的内涵是预期收益的不确定性C. 股票的市场价格会随公司的盈利水平、市场利率、宏观经济状况

12、、政治局势 等各种因素的影响而变化， 如果股价下跌， 股票持有者会因股票贬值而蒙受损失D. 风险性是指持有股票可能产生经济利益损失的特性9、在债券合约中未规定利息支付的债券是 _。A .浮动利率债券B. 附息债券C. 零息债券D. 息票累积债券10、 普通股票是标准的股票，通过发行普通股票所筹集的资金成为股份公司_ 的基础。A .负债B. 注册资本C. 虚拟资本D. 货币资金11、目前，我国的基金销售机构主要有商业银行、 证券公司和基金管理公司直销中心等。 总体上占据了基金代销的较大市场份额。A :基金管理公司直销中心B:证券公司C:基金投资咨询公司D:商业银行12、可以对股票型基金的投资风格

13、进行分析的指标有 _等。A .持股集中度B. 平均市值C. 平均市盈率D. 平均市净率13、下列关于基金会计核算特点的说法，错误的是 _。A .会计核算主体是证券投资基金B. 公募基金会计的责任主体中，基金托管人承担主会计责任C. 会计分期细化到日D. 基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债14、连续两个开放日发生巨额赎回时，基金管理人可以采用的方法包括 _。A .采用部分延期赎回，并立即向中国证监会备案，在 3个工作日内，在至少一 种中国证监会指定的信息披露媒体公告，并说明有关处理方法B. 接受全额赎回C. 暂停接受赎回申请D.

14、对已经接受的赎回延缓支付赎回款项，在正常支付时间后20个工作日内支 付，并在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告15、证券市场是 _。A .股票、债券、囊资基金份额等有价证券发行和交易的场所B. 市场经济发展到一定阶段的产物C. 为解决资本供求矛盾和流动性而产生的市场D. 以证券发行与交易的方式实现了筹资与投资的对接16、 以下各种债券形式，不属于债券按其券面形态进行分类的是_。A. 实物债券B. 凭证式债券C. 记账式债券D. 息票累积债券17、基金份额持有人享有基金 A :资产所有权B:资产管理权C:基金投资权D:资产保管权18、保护基金投资者的合法利益要使基金投资者免受 _等行为的损害。A .误导B. 内幕交易C. 不公平交易D .投资损失19、基金管理人、 代销机构应当建立健全档案管理制度， 妥善保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料，保存期不少于 年。A: 10B: 15C: 20D: 3020、股票最基本的特征是 _。A .收益性B. 风险性C. 流动性D. 永久性21、下面关于非上市证券的说法不正确的是 A:非上市证券是指未申请上市或不符合证券交易所挂牌交易条件的证券 B:不允许在证券交易所内交易C:不允许自由交易D:可以在其他证券交易市场交易22、年，中国人民银行