2022年保荐代表人考试历年真题

1、2022年保荐代表人考试历年真题1. 某公司在深交所创业板上市，2016年1月20日公告上市公告书，2012年2014年以及2015年19月财务报告已经会计事务所审计，并在招股说明书中进行了披露，则会计数据、财务指标以及业绩预计应当披露的期间分别是()。2016年9月真题A. 会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年19月，业绩预计是2015年度B. 会计数据、财务指标披露期间是2015年，业绩预计是2016年第一季度C. 会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年16月，业绩预计是2015年度、2016年第一季度D. 会计数据、财务指标披露期间是20

2、12年2014年，业绩预计是2015年度【答案】B2. 在创业板首次公开发行股票，证券服务机构及其相关执业人员应()。本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。A. 对所有事项均履行特别注意义务B. 对所有事项均履行普通注意义务C. 对其他业务事项履行普通注意义务，且无需承担相应法律责任D. 对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务E. 对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务，但无需承担相应法律责任【答案】D3. 甲股份有限公司计划于2022年6月首次公开发行股票并在创业板上市，以下构成障碍的是()。A. 甲公司2017年6月依法设立，于2020年6

3、月按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司。且从设立之日起持续经营B. 甲公司最近三年财务会计报告由注册会计师出具无保留意见的审计报告C. 发行人内部控制制度健全且被有效执行，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告D. 甲公司监事于2021年10月发生重大不利变化E. 甲公司监事因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查【答案】E4. 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)，以下关于招股说明书的说法正确的是()。A. 预先披露的招股说明书需要含有价格信息B. 预先披露的招股说明书具有据以发行股票的法律效力C. 投资者可以预先披露的招股说明书作为投资决定的依据D. 交易所将发行人注册申请

4、文件报送中国证监会时，应将招股说明书同步在在交易所网站和中国证监会网站公开E. 所有企业申请首次公开发行股票并在创业板上市的，发行人均应当在招股说明书等公开发行文件中，披露并特别提示差异化表决安排的主要内容、相关风险和对公司治理的影响，以及依法落实保护投资者合法权益的各项措施【答案】D5. 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)，以下说法正确的是()。A. 发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十的，中国证监会可以对法定代表人处以警告B. 发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力外，未达到盈利预测的百分之八十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、

5、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉C. 发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力未达到盈利预测的百分之九十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉D. 发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的，除因不可抗力外，中国证监会在五年内不受理该公司的公开发行证券申请E. 注册会计师为上述盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会视情节轻重，对相关责任人员采取认定为不适当人选等监管措施【答案】B6. 下列不属于主板IPO必备申请文件的是()。A. 经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表B. 发行保

6、荐书及发行保荐工作报告C. 发行人的历次验资报告D. 发行人的控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E. 招股说明书及招股说明书摘要【答案】D7. 某创业板上市公司，2018年经审计净资产为5亿元，对于与其一关联方的交易，2019年度累计交易总额最低达到()万元后，应作为重大关联交易事项在2019年年度报告中进行披露。A. 3000B. 2500C. 1500D. 1000【答案】B本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。8. 根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是()。A. 参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象

7、分别报价;同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十B. 网下投资者报价后，发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购C. 发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告D. 首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过四亿股(份)的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十E. 网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】D9. 下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正

8、确的是()。A. 对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见B. 在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”C. 针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D. 律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章E. 发行人向中国证监会报送申请文件前不得更换本次发行证券所聘请的律师或律师事务所【答案】C10. 根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是()。A. 工作底稿应当至少保存10年B. 保荐代表人尽职调查工作日志属于保荐业务工作底稿的必备内容C. 保荐机

9、构从事保荐业务的记录包括会议纪要、保荐机构及其他中介机构出具的备忘录、访谈提纲及记录、对发行人进行现场尽职调查的记录和招股说明书验证等D. 在发行人业务与技术调查部分的工作底稿中，应有发行人与主要供应商(至少前5名)的供货合同，发行人与主要客户(至少前5名)的销售合同E. 保荐机构应当对招股说明书中记载的重要信息、数据以及对保荐业务或投资者做出投资决策有重大影响的内容进行验证【答案】D11. 甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率为60%，2014年甲公司每股收益5元，预期可持续增长率5%，股权资本成本15%，期末每股净资产26元，没有优先股，2014年末甲公司的本期市净率为()。2018年

10、9月真题A. 1B. 1.21C. 0.05D. 1.75E. 1.05【答案】B12. 甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升5%，总资产周转率降低10%，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率比2014年提高()。2016年11月真题A. 18.125%B. 36.25%C. 5.5%D. 41.75%【答案】A13. 甲公司上年净利润为250万元，流通在外的普通股的加权平均股数为100万股，优先股为50万股，优先股股息为每股1元。如果上年末普通股的每股市价为30元，甲公司的市盈率为()。A. 12B. 15C. 18D. 22.5【答案

11、】B14. 某公司2017年经营资产2000万元，经营负债800万元，营业收入2500万元。2018年营业收入增长率20%，营业净利率12%，股利支付率40%，经营资产和经营负债占销售百分比不变，不存在可动用金融资产，则用销售百分比法预测2018年外部融资额是()万元。A. 24B. 55C. 180D. 120【答案】A15. 在用销售百分比法预测外部融资需求时，下列因素中与外部融资需求额无关的是()。A. 预计可动用金融资产的数额B. 销售增长额C. 预计留存收益增加D. 基期营业净利率【答案】D16. 收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司()。A. 可继续从事正常的经营活动

12、B. 可暂停执行股东大会已经作出的决议C. 处置公司资产、调整公司主要业务D. 董事可辞职【答案】A17. 假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是()。A. 为A公司的子公司提供担保B. 提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C. 提议出售占公司总资产51%的子公司D. 拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】D18. 甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是()。A. 如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司

13、的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B. 如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C. 如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外D. 如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】C19. 某主板上市公司2017年9月实施完毕发行股份购买资产购入张某所持有的甲公司100%股权。张某承诺甲公司2017年2019年扣除非后净利润稳定上升，其中承诺2017年扣非后净利润为3000万元。甲公司2

14、017年实际实现扣非后的净利润为2000万元。甲公司所处经营环境无重大不利变化。不考虑其他因素，下列说法正确的是()。2018年12月真题A. 该上市公司应当被证监会采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施B. 张某可以与上市公司协商，提出调减对甲公司2018年、2019年业绩承诺的方案，但应当由上市公司股东大会审议通过C. 上市公司财务总监应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D. 独立财务顾问应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉【答案】D20. 2016年7月，甲上市公司收购乙公司100%的股权，构成重大资产

15、重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现的净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现的净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是()。2018年9月真题A. 甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉B. 甲公司董事长应在甲公司披露2015年年报时向投资者公开道歉C. 甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉D. 丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道

16、歉E. 乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】A21. 根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括()。A. 发行人债券信用评级上调B. 发行人主要资产被查封、扣押、冻结C. 发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失D. 发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%E. 发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】C22. 以下关于项目收益债券，说法正确的是()。A. 债券存续期内合法合规的财政补贴占项目收入的比例合计不得超过60%B. 募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不

17、能作为募股项目C. 可不设置差额补偿机制D. 项目投资内部收益率必须大于8%E. 具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见【答案】E23. 下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是()。A. 特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B. 特定对象以资产认购，自股份发行结束之日起24个月内不得转让C. 特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D. 特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起3

18、6个月内不得转让E. 特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】C24. 根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下关于实际控制人的说法错误的是()。A. 发行人股权较为分散但存在单一股东控制比例达到30%的情形的，若无相反的证据，原则上应将该股东认定为控股股东或实际控制人B. 第一大股东持股接近30%，其他股东比例不高且较为分散，公司认定无实际控制人的，保荐人应进一步说明是否通过实际控制人认定而规避发行条件或监管并发表专项意见C. 实际控制人的配偶、直系亲属，如其持有公司股份未超过5%但是担任公司监事，保荐人、发行人律师应

19、说明上述主体是否为共同实际控制人D. 对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月E. 保荐人及发行人律师应重点关注最近三年内公司控制权是否发生变化【答案】C25. 经股东大会批准，2019年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2019年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2019年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2019年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2019年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值

20、为13元。甲公司因该股份支付协议在2019年应确认的职工薪酬费用金额是()万元。A. 195B. 216.67C. 225D. 250【答案】C26. 下列各项中，属于会计政策变更的是()。A. 将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B. 将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C. 将产品保修费用的计提比例由收入的2%变更为1.5%D. 将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】D27. 某可转换债券的面值为1000元，转换价格为20元。标的股票的市场价格为25元，可转债的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于()。A. 转换贴水B. 转换平价C

21、. 转换升水D. 转换溢价【答案】A28. 根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是()。A. 公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B. 公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C. 同类配售对象获得配售的比例可以不相同D. 主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】B29. 以下关于首发路演推介的说法正确的是()。A. 承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B. 发行人只能采用电话方式对公众进行路演C. 路演推介期间，承销商和发行人

22、与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D. 在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E. 承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】C30. 某创业板公司首次公开发行股票，发行价格为10元，对上市首日价格描述正确的是()。A. 集合竞价阶段，有效申报最高价格为14.4元，最低价格为5元B. 集合竞价阶段，有效申报最高价格为12元，最低价格为6.4元C. 连续竞价阶段，有效申报最高价格为14.4元，最低价格为6.4元D. 连续

23、竞价阶段，有效申报最高价格为12元，最低价格为6.4元E. 连续竞价阶段，有效申报最高价格为12元，最低价格为8元【答案】C31. 某上市公司发行股份购买资产于2017年12月22日获得中国证监会核准，于2018年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有()。2018年9月真题A. 自2018年2月26日起，应当不少于1个会计年度B. 自2018年2月26日起，应当不少于3个会计年度C. 自2017年12月22日起，应当不少于1个会计年度D. 自2017年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】D32. 根据上市公司重大资产重组管理办法，

24、以下不属于独立财务顾问必须出具持续督导意见的事项是()。2018年9月真题A. 公司治理结构与运行情况B. 交易资产的交付或者过户情况C. 管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状D. 交易各方当事人承诺的履行情况E. 资产重组实施完毕后净利润的实现情况【答案】E33. 甲上市公司发行股份购买资产导致控制权发生变更，并构成重组上市。下列关于相关方所持有股份锁定期的说法，正确的是()。2018年12月真题A. 交易完成后新的实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，以资产认购而取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的24个月内不得转让B. 在交易过程中，从甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其

25、控制的关联人直接或间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36个月内不得转让其在甲上市公司中拥有权益的股份C. 甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，在本次交易完成后12个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份D. 除交易前后实际控制人及其关联人以外的特定对象应当公开承诺，其以资产认购而取得的甲上市公司股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让【答案】B34. 某主板上市公司，2012年、2013年连续亏损。为改善业绩，于2014年1月重组，经中国证监会审核，将其全部经营性资产同甲所持有乙公司股权置换;2014年9月，该重大重组实施完毕。甲公司

26、于2013年8月全资收购乙公司(2013年净利润为6000万)，重组后的该上市公司2014年净利润为10000万元，若2015年、2016年净利润分别为12000万元、15000万元。假设不考虑其他因素，则该公司最早可以公开发行新股的时间为()。2016年9月真题A. 2016年1月B. 2015年1月C. 2016年10月D. 2015年10月E. 2017年1月【答案】E35. 下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是()。2017年9月真题A. 独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B. 公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比

27、例的限制C. 征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D. 独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E. 征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】D36. 根据公开发行证券的公司信息披露编报规则第24号科创板新试点红筹企业财务报告信息特别规定，下列有关红筹企业的表述正确的是()。A. 对于编制合并财务报表的红筹企业，还应当提供母公司层面财务信息B. 红筹企业采用境外会计准则编制财务报告时，除提供按境外会计准则编制的财务报告外，还应提供按照中国企业会计准则调整的差异调节信息，具体包括按照中国企业会计准则重述的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者

28、权益变动表C. 在确定子公司是否重要时，应考虑子公司的收入、利润、资产、净资产等财务指标占合并报表相关指标的比例，以及子公司经营业务、未来发展战略、持有资质或证照等对公司的影响等因素。公司确定子公司是否重要的标准应予披露，可视情况变化变更D. 红筹企业编制的财务报表、按有关规定需要审计的，可以由境外具有证券期货相关业务资格的会计师事务所根据中国审计准则进行审计，并出具审计报告E. 对于在境外财务报告中披露的信息，在其境内上市财务报告中无需再予以披露【答案】B37. 根据创业板上市公司持续监管办法(试行)，以下说法错误的是()。A. 上市公司应当在定期报告中持续披露特别表决权安排的情况，特别表决

29、权安排发生重大变化的，应当及时披露B. 上市公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，上市公司可以暂不披露C. 上市公司和相关信息披露义务人确有需要的，可以新闻发布或者答记者问等形式代替信息披露D. 上市时未盈利的上市公司，其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员所持首发前股份的锁定期应当适当延长E. 上市公司存在重大违法情形，触及重大违法强制退市标准的，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员应当遵守交易所相关股份转让的规定【答案】C38. 根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是(

30、)。A. 参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价;同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十B. 网下投资者报价后，发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购C. 发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告D. 首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过四亿股(份)的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十E. 网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】D

31、39. 根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是()。A. 对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式B. 市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金C. 首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略投资者原则上不超过三十五名D. 参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委托或者委托他人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外E. 战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月【答案】B40. 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错

32、误的是()。A. 深交所受理发行上市申请文件当日，发行人应当在本所网站预先披露招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件B. 深交所受理发行上市申请文件后十个工作日内，保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书，供监管备查C. 预先披露的招股说明书可以含有股票发行价格信息D. 保荐人因其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响正在被立案调查、侦查，尚未结案的，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件E. 发行人补正发行上市申请文件的，深交所收到发行上市申请文件的时间以发行人最终提交补正文件的时间为准【答案】C41. 甲公司本期购入一批原材料，价税合计为169.5万

33、元;另外支付运费1万元，取得增值税专用发票;保险费5000元，取得保险费增值税专用发票。已知该公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，本期无其他事项，则本期甲公司可抵扣的增值税进项税额为()。2013年6月真题改编A. 19.5万元B. 19.62万元C. 19.59万元D. 20万元【答案】B42. 以下属于免征增值税的有()。2011年真题改编A. 农场销售自产产品B. 一般纳税人提供管道运输服务C. 农资部门批发农药D. 图书销售【答案】A43. 下列收入中，应当征收增值税的是()。A. 航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入B. 月收入3万元的增值税小规模纳

34、税人C. 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入D. 融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】A44. 下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是()。A. 消费税B. 个人所得税C. 关税D. 土地增值税【答案】B45. 税务机关做出的下列行政行为，纳税人不服时可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是()。A. 罚款B. 加收滞纳金C. 确认征税范围D. 确认抵扣税款【答案】A46. A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任。关于审计委员会的职责，下列说法错误的是()。A. 聘请或更换外部审计机构B. 负责内部审计与外部审计之间的协调C

35、. 审核公司的财务信息及其披露D. 评估公司的内部控制【答案】A47. 如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有()以上的比例。A. 1/4B. 1/3C. 2/5D. 1/2【答案】D48. A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是()。A. 有关联关系的董事不可以参加会议B. 董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C. 有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D. 出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】A49. 甲公司为上交所主

36、板上市公司，根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是()。2019年6月真题A. 乙公司生产部经理的父亲赵某，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东B. 王某，其儿子持有甲公司1.2%的股份C. 甲公司控股子公司财务经理配偶的哥哥孙某D. 一年前为甲公司提供过内容咨询服务的会计师李某【答案】D50. 根据上市公司股东大会规则(2016年修订)，下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是()。2019年6月真题A. 董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权

37、B. 公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权;符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C. 公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D. 征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】C51. 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，以下说法错误的是()。A. 实施重大资产重组前，如果发行人最近三年一期符合向不特定对象发行证券条件且重组未导致公司实际控制人发生变化的，申请向不特定对象发行证券时不需要运行一个完整的会计年度B. 实施重大资产重组前，如果发行人不符合向不特定对象发行证券条件或本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，申请向不特定对象发行证券时须运行

38、一个完整的会计年度C. 重组时点，是指标的资产完成过户的时点，并不涉及新增股份登记及配套融资完成与否D. 上市公司募集资金应当专户存储，不得存放于集团财务公司E. 企业的募集资金不得用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资和类金融业务【答案】E52. 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求，说法错误的是()。A. 金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金B. 募集资金用于支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的，视同补充流动资金。资本化阶段的研发支出可以计入补充流动资金C. 对于

39、补充流动资金规模明显超过企业实际经营情况且缺乏合理理由的，保荐人应就补充流动资金的合理性审慎发表意见D. 上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况，论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性E. 募集资金用于收购资产的，如本次发行董事会前已完成资产过户登记的，本次募集资金用途应视为补充流动资金【答案】B53. 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，再融资审核中对出具及提供前次募集资金使用情况报告应注意的事项不包括()。A. 发行人前次募集资金到账时间距今未满五个会计年度的，董事会应编制前次募集资金使用情况报告，经会计师鉴证并提请股东大会审议

40、B. 发行人最近五年存在多次再融资的，原则上提供最后一次募集资金使用的有关信息。但募集资金未使用完毕或募投项目效益与预期差异较大的除外C. 如截止最近一期末募集资金使用发生实质性变化，发行人也可提供截止最近一期末经鉴证的前募报告D. 前次募集资金使用不包含发行公司债券或优先股，但应披露发行股份购买资产的实际效益与预计效益的对比情况E. 申请发行优先股的，需要提供前次募集资金使用情况报告【答案】E54. 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于申请再融资的上市公司类金融业务的监管要求，以下说法错误的是()。A. 对于虽包括类金融业务，但类金融业务收入、利润占比均低于20%，且符合规定条件后可推进审核工作B. 保荐人应就发行人最近一年一期类金融业务的内容、模式、规模等基本情况及相关风险、债务偿付能力及经营合规性进行核查并发表明确意见C. 发行人律师应就发行人最近一年一期类金融业务的经营合规性进行核查并发表明确意见D