保荐代表人考试真题题库

1、保荐代表人考试真题题库1. 某公司在深交所创业板上市，2016年1月20日公告上市公告书，2012年2014年以及2015年19月财务报告已经会计事务所审计，并在招股说明书中进行了披露，则会计数据、财务指标以及业绩预计应当披露的期间分别是()。2016年9月真题A. 会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年19月，业绩预计是2015年度B. 会计数据、财务指标披露期间是2015年，业绩预计是2016年第一季度C. 会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年16月，业绩预计是2015年度、2016年第一季度D. 会计数据、财务指标披露期间是2012年20

2、14年，业绩预计是2015年度【答案】B2. 在创业板首次公开发行股票，证券服务机构及其相关执业人员应()。本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。A. 对所有事项均履行特别注意义务B. 对所有事项均履行普通注意义务C. 对其他业务事项履行普通注意义务，且无需承担相应法律责任D. 对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务E. 对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务，但无需承担相应法律责任【答案】D3. 甲股份有限公司计划于2022年6月首次公开发行股票并在创业板上市，以下构成障碍的是()。A. 甲公司2017年6月依法设立，于2020年6月按原账面

3、净资产值折股整体变更为股份有限公司。且从设立之日起持续经营B. 甲公司最近三年财务会计报告由注册会计师出具无保留意见的审计报告C. 发行人内部控制制度健全且被有效执行，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告D. 甲公司监事于2021年10月发生重大不利变化E. 甲公司监事因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查【答案】E4. 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)，以下关于招股说明书的说法正确的是()。A. 预先披露的招股说明书需要含有价格信息B. 预先披露的招股说明书具有据以发行股票的法律效力C. 投资者可以预先披露的招股说明书作为投资决定的依据D. 交易所将发行人注册申请文件报送中

4、国证监会时，应将招股说明书同步在在交易所网站和中国证监会网站公开E. 所有企业申请首次公开发行股票并在创业板上市的，发行人均应当在招股说明书等公开发行文件中，披露并特别提示差异化表决安排的主要内容、相关风险和对公司治理的影响，以及依法落实保护投资者合法权益的各项措施【答案】D5. 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)，以下说法正确的是()。A. 发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十的，中国证监会可以对法定代表人处以警告B. 发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力外，未达到盈利预测的百分之八十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证

5、监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉C. 发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力未达到盈利预测的百分之九十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉D. 发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的，除因不可抗力外，中国证监会在五年内不受理该公司的公开发行证券申请E. 注册会计师为上述盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会视情节轻重，对相关责任人员采取认定为不适当人选等监管措施【答案】B6. 下列不属于主板IPO必备申请文件的是()。A. 经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表B. 发行保荐书及发行

6、保荐工作报告C. 发行人的历次验资报告D. 发行人的控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E. 招股说明书及招股说明书摘要【答案】D7. 某创业板上市公司，2018年经审计净资产为5亿元，对于与其一关联方的交易，2019年度累计交易总额最低达到()万元后，应作为重大关联交易事项在2019年年度报告中进行披露。A. 3000B. 2500C. 1500D. 1000【答案】B本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。8. 根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是()。A. 参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价;

7、同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十B. 网下投资者报价后，发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购C. 发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告D. 首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过四亿股(份)的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十E. 网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】D9. 下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是()

8、。A. 对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见B. 在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”C. 针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D. 律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章E. 发行人向中国证监会报送申请文件前不得更换本次发行证券所聘请的律师或律师事务所【答案】C10. 根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是()。A. 工作底稿应当至少保存10年B. 保荐代表人尽职调查工作日志属于保荐业务工作底稿的必备内容C. 保荐机构从事保荐

9、业务的记录包括会议纪要、保荐机构及其他中介机构出具的备忘录、访谈提纲及记录、对发行人进行现场尽职调查的记录和招股说明书验证等D. 在发行人业务与技术调查部分的工作底稿中，应有发行人与主要供应商(至少前5名)的供货合同，发行人与主要客户(至少前5名)的销售合同E. 保荐机构应当对招股说明书中记载的重要信息、数据以及对保荐业务或投资者做出投资决策有重大影响的内容进行验证【答案】D11. 下列关于通过发审会的会后事项的说法，错误的是()。A. 通过发审会后至封卷前，发行人更换律师事务所的，应当重新上发审会B. 在发行前，主承销商、律师事务所、会计师事务所对发行人在通过发审会后是否发生重大事项，需要分

10、别出具专业意见C. 在证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书(招股意向书)的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应当提交无重大事项发生的“承诺函”D. 发行人在发审会通过后有重大事项发生的，证监会将暂缓安排发行E. 在招股说明书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第二日刊登补充公告【答案】A12. 甲股份有限公司计划于2022年6月首次公开发行股票并在创业板上市，以下构成障碍的是()。A. 甲公司2017年6月依法设立，于2020年6月按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司。且从设立之日起持续经营B. 甲公

11、司最近三年财务会计报告由注册会计师出具无保留意见的审计报告C. 发行人内部控制制度健全且被有效执行，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告D. 甲公司监事于2021年10月发生重大不利变化E. 甲公司监事因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查【答案】E13. 甲上市公司拟发行股份购买乙公司100%股权，符合上市公司重大资产重组管理办法第十三条重组上市规定。下列说法中，正确的是()。A. 上市公司发行股份的价格不得低于董事会决议公告日前20个交易日的90%B. 上市公司披露重大资产重组预案后主动终止重大资产重组进程的，上市公司应当同时承诺自公告之日起至少1个月内不再筹划重大资产重组，并予以披露

12、C. 不可以同时募集配套资金D. 重大资产重组行政许可申请因上市公司实际控制人存在内幕交易被中国证监会终止审核的，上市公司应当同时承诺自公告之日起至少6个月内不再筹划重大资产重组，并予以披露【答案】B14. 下列机构中，依法不可以担任存托凭证存托人的是()。A. 证券公司B. 证券服务机构C. 中国证券登记结算有限责任公司D. 中国证券登记结算有限责任公司的子公司E. 经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行【答案】B15. 甲公司共有200名职工，从2019年1月日起，该公司实行累积带薪缺勤制度。该制度规定，每名职工每年可享受5个工作日的带薪年休假，未使用的年休假只能向后结转一个日历年度，超

13、过1年未行使的权利作废;职工休年休假时，首先使用当年可享受的权利，不足部分再从上年结转的带薪年休假余额中扣除;职工离开公司时，对未使用的累积带薪年休假无权获得现金支付。2019年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为1天。2020年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为2天，根据过去的经验并预期该经验将继续适用，甲公司预计2021年有160名职工将享受不超过5天的带薪年休假，剩余40名总部管理人员每人将平均享受6.5天带薪年休假，该公司平均每名职工每个工作日工资为500元。甲公司2020年年末因该项累积带薪缺勤计入管理费用的金额为()元。A. 60000B. 30000C.

14、 90000D. 100000【答案】B16. 如果A公司本年的可持续增长率公式中的期末总资产权益乘数比上年提高，在不增发新股或回购股票且股利支付率、经营效率不变的条件下，则()。A. 本年可持续增长率>上年可持续增长率B. 本年实际增长率=上年可持续增长率C. 本年实际增长率=本年可持续增长率D. 本年实际增长率<本年可持续增长率【答案】A17. 甲公司2018年经营资产销售百分比70%，经营负债销售百分比15%，营业净利率8%，假设公司2019年上述比率保持不变，没有可动用的金融资产，不打算进行股票回购，并采用内含增长方式支持销售增长，为实现10%的销售增长目标，预计2019年

15、股利支付率为()。A. 37.5%B. 62.5%C. 42.5%D. 57.5%【答案】A18. 企业实体现金流量是企业价值评估中最重要的概念之一，下列有关表述正确的是()。A. 它是一定期间企业提供给所有投资人(包括债权人和股东)的全部税前现金流量B. 它是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分C. 它是一定期间企业分配给股权投资人的现金流量D. 它通常受企业资本结构的影响而改变现金流量的数额【答案】B19. 甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配现金股利0.4元，如果公司每股收益增长率预计为6%，股权资本成本为10%，股利支付率不变。公司的预期市盈率为()。A. 8.3

16、3B. 11.79C. 12.50D. 13.25【答案】C20. 下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是()。A. 市盈率估价模型不适用于亏损的企业B. 市净率估价模型不适用于资不抵债的企业C. 市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业D. 市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业【答案】D21. 下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是()。2016年10月真题A. 财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施B. 上市公司2015年完成重大资产重组，所购买标的公司2015年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司20

17、15年实际盈利为4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C. 重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施D. 上市公司2015年完成重大资产重组，2015年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】D22. 上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有()。2015年5月真题A. 保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B. 保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大

18、会上公开致歉C. 上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D. 证监会需对保荐机构出具警示函【答案】C23. 甲上市公司于2017年2月1日开始筹划重大资产重组，甲上市公司实际控制人王某因涉嫌本次重大资产重组的相关的内幕交易，于2017年12月26日被中国证监会作出行政处罚决定，下列关于王某不得参与上市公司重大资产重组的说法，正确的是()。2018年12月真题A. 王某自2017年2月1日起，至少60个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组B. 王某自2017年2月1日起，至少24个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组C. 王某自2017年1

19、2月26日起，至少12个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组D. 王某自2017年12月26日起，至少36个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组【答案】D24. 关于上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排，下列说法正确的是()。2018年9月真题A. 奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的20%B. 奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的50%C. 奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的50%D. 奖励总额不应超过

20、其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%【答案】D25. 上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是()。2015年5月真题A. 若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B. 若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C. 配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目建设等D. 过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】C26. 上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后()内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。2012年真题A.

21、10日B. 30日C. 6个月D. 12个月【答案】A本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。27. 根据上市公司重大资产重组管理办法和关于关购重组“小额快速”审核适用情形的相关问题与解答，不考虑其他因素，以下说法正确的是()。2019年11月真题A. 甲上市公司发行股份购买资产，未构成重大资产重组，无需经证监会审核B. 乙上市公司发行股份购买资产，构成重大资产重组，且最近12个月内累计交易金额不超过5亿元，可适用“小额快速”审核C. 丁上市公司按照证监会核准的发行证券文件披露的用途，使用募集资金购买资产，达到重大资产重组标准，应当编制重大资产重组报

22、告书D. 丙上市公司全部以自有资金购买资产，构成重大资产重组，无需经证监会审核【答案】D28. 根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是()。2019年6月真题A. 并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B. 并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并

23、购重组委委员审核C. 上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务D. 财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E. 在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致;或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委

24、委员审核【答案】B29. 根据关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答(2018年修订)，下列关于主板上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的是()。2019年6月真题A. 募集配套资金可以全部用于支付本次并购交易税费B. 所募配套资金不能用于补充上市公司的流动资金C. 募集配套资金不能用于支付本次交易对价D. 募集配套资金用于补充标的公司流动资金、偿还债务的比例不应超过募集配套资金总额的50%E. 上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人不能参与配套资金募集【答案】A30. 上交所某上市公司公开发行5亿元可转换公司债券经中国证监会核准。根据证券法证券发行与

25、承销管理办法，下列说法中正确的是()。2019年6月真题A. 该上市公司公积金转增股本方案已经股东大会表决通过但未实施，可以进行可转换公司债券发行B. 发行时若网下和网上投资者缴款认购数量合计4亿元，应当中止发行C. 主承销商可以组建承销团承销本次可转换公司债券D. 可转换公司债券发行时，主承销商应当对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例，对同一类别的构投资者应当按相同的比例进行配售E. 本次发行可转换公司债券，可以全部向原股东优先配售【答案】E31. 甲银行向客户发放贷款，并随后向资产证券化专项计划(结构化主体)出售，然后由专项计划向投资者发行资产支持证

26、券。甲银行控制资产证券化专项计划，并将其纳入合并财务报表范围。假定专项计划未终止确认作为基础资产的贷款，下列会计处理表述中，错误的是()。A. 从甲银行合并财务报表角度来看，发放贷款的目标是持有该贷款以收取合同现金流量B. 从甲银行个别财务报表角度来看，发放贷款的目标不是收取合同现金流量，而是向专项计划出售C. 甲银行合并财务报表中应终止确认该贷款D. 甲银行个别财务报表中应终止确认该贷款【答案】C32. 甲公司是某上市公司管理层控制的企业，甲公司拟收购该上市公司，该上市应当具备的条件有()。A. 上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B. 本次收购可以聘请独

27、立财务顾问就本次收购出具专业意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C. 本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D. 上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/3【答案】A33. 下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是()。A. 重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B. 上市公司2017年完成重大资产重组，所购买标的公司2017年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致

28、标的公司2017年实际盈利为8000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C. 财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D. 上市公司2017年完成重大资产重组，2017年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】D本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。34. 根据上市公司重大资产重组管理办法，以下不属于独立财务顾问必须出具持续督导意见的事项是()。A. 交易各方当事人承诺的履行情况B. 交易资产的交付或者过户情况C. 管理层讨论

29、与分析部分提及的各项业务的发展现状D. 公司治理结构与运行情况E. 资产重组实施完毕后净利润的实现情况【答案】E35. 某股份有限公司2019年1月1日将其持有的债权投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2017年1月1日购进，面值为1500万元，票面年利率为5%，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债权投资应确认的投资收益为()万元。A. -36B. -66C. -90D. 114【答案】A36. 上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件

30、不包括()。A. 上市公司最近3年无重大违法违规行为B. 上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C. 上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D. 上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%E. 上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%【答案】C37. 创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是()。A. 拟在下半年分配股

31、票股利B. 拟在下半年进行公积金转增股本C. 拟在下半年以盈余公积弥补亏损D. 仅以现金分红方式进行利润分配【答案】D38. 下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是()。A. 发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过B. 发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排C. 持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D. 单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E. 特别表决权股份

32、可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】C39. 某上市公司拟聘任独立董事，可以担任候选人的是()。A. 王某，在公司第五名股东(持股比例为4%)任职的副总经理B. 赵某，公司下属某控股子公司的法律顾问C. 李某，公司第12名股东，持有公司2%的股份D. 张某，3个月前离职的公司技术总监E. 刘某，12个月前离职的公司财务总监【答案】E40. 根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是()。A. 上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B. 上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司

33、债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C. 上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D. 上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E. 上市公司实施

34、发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送下列申请文件【答案】B41. 甲公司本期购入一批原材料，价税合计为169.5万元;另外支付运费1万元，取得增值税专用发票;保险费5000元，取得保险费增值税专用发票。已知该公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，本期无其他事项，则本期甲公司可抵扣的增值税进项税额为()。2013年6月真题改编A. 19.5万元B. 19.62万元C. 19.59万元D. 20万元【答案】B42. 以下属于免征增值税的有()。2011年真题改编A

35、. 农场销售自产产品B. 一般纳税人提供管道运输服务C. 农资部门批发农药D. 图书销售【答案】A43. 下列收入中，应当征收增值税的是()。A. 航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入B. 月收入3万元的增值税小规模纳税人C. 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入D. 融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】A44. 下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是()。A. 消费税B. 个人所得税C. 关税D. 土地增值税【答案】B45. 税务机关做出的下列行政行为，纳税人不服时可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是()。A. 罚款B. 加收滞

36、纳金C. 确认征税范围D. 确认抵扣税款【答案】A46. 根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下关于期权激励计划的说法错误的是()。A. 发行人全部在有效期内的期权激励计划所对应股票数量占上市前总股本的比例原则上不得超过15%，且不得设置预留权益B. 期权的行权价格由股东自行商定确定，但原则上不应低于最近一年经审计的净资产或评估值C. 在审期间，发行人不应新增期权激励计划，相关激励对象不得行权;最近一期末资产负债表日后行权的，申报前须增加一期审计D. 在制定期权激励计划时应充分考虑实际控制人稳定，避免上市后期权行权导致实际控制人发生变化E. 激励对象在发行人上市后行权认购的

37、股票，应承诺自行权日起二年内不减持，同时承诺上述期限届满后比照董事、监事及高级管理人员的相关减持规定执行【答案】E本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。47. 根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法错误的是()。A. 发行人财务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息B. 企业在正常经营活动中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是发行人的关联方C. 报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，

38、不得随意变更，若有变更应符合企业会计准则的规定D. 申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的，发行人应披露影响分析E. 首发材料申报后，如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件【答案】A48. 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，下列说法中有误的是()。A. 对股票首次发行上市申请，本所发行上市审核机构自受理之日起三十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B. 首轮审核问询后，发现新的需要问询事项，本所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询C.

39、 发行人及其保荐人、证券服务机构应当于上市委员会审议会议结束后十个工作日内汇总补充报送与审核问询回复相关的保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书D. 发行人及其保荐人、证券服务机构回复本所审核问询的时间总计不超过三个月E. 自受理发行上市申请文件之日起，本所审核和中国证监会注册的时间总计不超过三个月【答案】A49. 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，关于上市公司利润实现数未达到盈利预测的说法错误的是()。A. 上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予一年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分B. 上

40、市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，深交所可以对签字保荐代表人给予三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C. 利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予三年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分D. 利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至三年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E. 注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分【答

41、案】D50. 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，以下说法错误的是()。A. 最近三年，上市公司及其控股股东、实际控制人存在欺诈发行、虚假陈述、内幕交易、市场操纵的，原则上视为严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为B. 通过非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的，应当说明中小股东或其他股东是否提供同比例增资或提供贷款，同时需明确增资价格和借款的主要条款(贷款利率)C. 年度股东大会已根据公司章程的规定授权董事会向特定对象发行融资总额人民币不超过三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票的，可以申请适用向特定对象发行股票简易程序D. 上市公司申请

42、适用向特定对象发行股票的简易程序，上市公司及其保荐人应当在董事会通过本次发行事项后的三十个工作日内向本所提交申请文件E. 上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序的，深交所收到申请文件后的两个工作日内决定是否受理、受理之日起三个工作日内出具审核意见并报送证监会注册【答案】D51. 下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有()。2014年6月真题A. 融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B. 投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C. 证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前2

43、个交易日(T-1日)日终为准D. 投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】B52. 以下关于投资价值研究报告的说法正确的有()。2009年真题A. 分销商可向询价对象提供B. 主承销商可在自己网站上披露C. 由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D. 由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】C本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。53. 超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是()。2016年11月真题A. 本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量-主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B. 本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量C. 本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股