保荐代表人考试(投资银行业务)模拟刷题及答案

1、保荐代表人考试(投资银行业务)模拟刷题及答案1. 根据科创板上市公司重大资产重组特别规定，下列关于科创板上市公司重大资产重组及发行股份购买资产的说法，错误的是()。2019年11月真题A. 实施重大资产重组的科创公司为创新试点红筹企业的，在计息重大资产重组认定标准等监管招标时，应当采用根据中国企业会计准则策划的财务数据B. 中国证监会收到上海证券交易所报送的审核意见等相关文件后，在3个交易日内对科创公司注册申请作出同意或者不予注册的决定C. 实施重大资产重组的科创公司，营业收入指标执行下列标准：购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占科创公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比

2、例达到50%以上，且超过5000万元人民币D. 科创公司发行股份的价格不得低于市场参考价的80%E. 上海证券交易所应当制定符合科创公司特点的并购重组具体实施标准和规则，报中国证监会批准【答案】B2. 根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司核心技术人员股份减持的说法，正确的是()。2019年11月真题A. 公司上市后6个月期末收盘价低于发行价的，核心技术人员持有公司股票的锁定期限自行动延长至少6个月B. 自所持首发前股份限售期满之日起4年内，每年转让的首发前股份不得超过上市时所持公司首发前股份总数的25%，减持比例不得累积使用C. 公司股票上市当年离职，满6个月后可以减持

3、首发前股份D. 公司上市时未盈利的，在公司实现盈利前，自公司股票上市之日起5个完整会计年度内，不得减持首发前股份E. 公司实现盈利后，核心技术人员可以自当年年度报告披露后次日起减持首发股份【答案】E3. 甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据科创板上市公司持续监管办法(试行)，下列关于信息披露的说法，正确的是()。2019年11月真题A. 乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件B. 丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外C. 丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因D. 甲公司筹划的重大事

4、项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】A4. 某基金公司对其管理的12个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价，根据科创板首次公开发行股票网下投资者管理细则，该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是()。2019年11月真题A. 无限制B. 12个C. 3个D. 1个【答案】C5. 根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是()。2019年6月真题A. 对公司章程作出修改B. 选举非职工代表监

5、事C. 聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所D. 聘请独立董事【答案】B6. 根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见，下列关于科创板投资者适当性要求的说法，不正确的是()。2019年6月真题A. 个人投资者股票证券账户及资金账户持有资产规模应当达到规定标准B. 个人投资者应当向中国证券业协会注册，接受中国证券业协会自律管理C. 个人投资者应具备相关股票投资经验和相应的风险承受能力D. 具体标准可由上海证券交易所制定，并可根据科创板运行情况作适当调整【答案】B7. 某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关

6、于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是()。2019年6月真题A. 网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B. 网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C. 网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D. 网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为800万股【答案】B本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。8. 根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露

7、的是()。2019年6月真题A. 上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B. 上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C. 上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D. 控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】A9. 发行人拟申请在上交所科创板上市，关于市值及财务指标应当符合的标准，说法错误的是()。A. 预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元B

8、. 预计市值不低于人民币10亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%C. 预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元D. 预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于人民币3亿元E. 预计市值不低于人民币40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果【答案】B10. 符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指

9、标是()。A. 预计市值不低于人民币100亿元B. 最近一年营业收入不低于人民币5亿元C. 预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D. 预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】A11. 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是()。A. 营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市B. 最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年

10、营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件C. 处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市D. 对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定E. 符合若干意见等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【答案】D12. 根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的()。A. 主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其

11、后1个完整会计年度B. 创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C. 主板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D. 首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的前进为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E. 首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度【答案】C13. 某投资者持有深圳场非限售A股股份市值5000元，则其参与首次公开发行股票的网上申购额度为()。A. 500股B. 1000股C. 不能申购D. 500元【答案】C14. 企业实施合并重组，通过企业

12、所得税一般性税务处理方法时，下列处理错误的是()。A. 被合并企业的亏损不得在合并企业结转弥补B. 合并企业应按照账面价值确定接受被合并企业负债的计税基础C. 被合并企业及其股东都应按清算进行所得税处理D. 合并企业应按公允价值确定接受被合并企业各项资产的计税基础【答案】B15. 根据全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理办法(2019年12月修订)，下列关于基础层投资者标准的说法正确的是()。A. 净资产200万元人民币以上的法人机构B. 实缴出资总额100万元人民币以上的合伙企业C. 自然人投资者应符合申请权限开通前20个交易日名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上D.

13、自然人投资者应具有2年以上证券、基金、期货投资经历E. 自然人投资者名下资产计算时不含该投资者通过融资融券融入的资金和证券【答案】E16. 如果A公司本年的可持续增长率公式中的期末总资产权益乘数比上年提高，在不增发新股或回购股票且股利支付率、经营效率不变的条件下，则()。A. 本年可持续增长率>上年可持续增长率B. 本年实际增长率=上年可持续增长率C. 本年实际增长率=本年可持续增长率D. 本年实际增长率<本年可持续增长率【答案】A17. 甲公司2018年经营资产销售百分比70%，经营负债销售百分比15%，营业净利率8%，假设公司2019年上述比率保持不变，没有可动用的金融资产，不

14、打算进行股票回购，并采用内含增长方式支持销售增长，为实现10%的销售增长目标，预计2019年股利支付率为()。A. 37.5%B. 62.5%C. 42.5%D. 57.5%【答案】A18. 企业实体现金流量是企业价值评估中最重要的概念之一，下列有关表述正确的是()。A. 它是一定期间企业提供给所有投资人(包括债权人和股东)的全部税前现金流量B. 它是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分C. 它是一定期间企业分配给股权投资人的现金流量D. 它通常受企业资本结构的影响而改变现金流量的数额【答案】B19. 甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配现金股利0.4元，如果公司每股收益

15、增长率预计为6%，股权资本成本为10%，股利支付率不变。公司的预期市盈率为()。A. 8.33B. 11.79C. 12.50D. 13.25【答案】C20. 下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是()。A. 市盈率估价模型不适用于亏损的企业B. 市净率估价模型不适用于资不抵债的企业C. 市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业D. 市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业【答案】D21. 关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是()。A. 最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B. 最近两年营业收入平均不低于6000万元，且持续增长C. 股本不

16、少于3000万股D. 截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】B22. 关于证券公司发行短期融资券，下列说法错误的是()。A. 证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平B. 中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C. 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的80%计算D. 已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息E. 证券公司其他短期融资工具的期限在

17、一年以内【答案】C23. 根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试行)，受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的()。A. 四分之三B. 三分之二C. 三分之一D. 四分之一【答案】C24. 某公司2019年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2019年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2019年稀释的每股收益为()元/股。A. 0.38B. 0.40C. 0.42D. 0.50【答案】B25. 关于绿色债券，下列说法不正确的是()。A

18、. 发行绿色债券的企业不受发债指标限制B. 主体信用评级AA+且运营情况较好的发行主体，可使用募集资金置换由在建绿色项目产生的高成本债务C. 绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D. 在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模E. 允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金【答案】E26. 上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后()内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。2012年真题A. 10日B. 30日C. 6个月D. 12个月【答案】A本资料

19、来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。27. 根据上市公司重大资产重组管理办法和关于关购重组“小额快速”审核适用情形的相关问题与解答，不考虑其他因素，以下说法正确的是()。2019年11月真题A. 甲上市公司发行股份购买资产，未构成重大资产重组，无需经证监会审核B. 乙上市公司发行股份购买资产，构成重大资产重组，且最近12个月内累计交易金额不超过5亿元，可适用“小额快速”审核C. 丁上市公司按照证监会核准的发行证券文件披露的用途，使用募集资金购买资产，达到重大资产重组标准，应当编制重大资产重组报告书D. 丙上市公司全部以自有资金购买资产，构成重大资产重组

20、，无需经证监会审核【答案】D28. 根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是()。2019年6月真题A. 并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B. 并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核C. 上市公司并购重组申请经并购重组委审核未

21、获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务D. 财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E. 在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致;或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】B29. 根据关于上市公司发行股份购买资产同

22、时募集配套资金的相关问题与解答(2018年修订)，下列关于主板上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的是()。2019年6月真题A. 募集配套资金可以全部用于支付本次并购交易税费B. 所募配套资金不能用于补充上市公司的流动资金C. 募集配套资金不能用于支付本次交易对价D. 募集配套资金用于补充标的公司流动资金、偿还债务的比例不应超过募集配套资金总额的50%E. 上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人不能参与配套资金募集【答案】A30. 上交所某上市公司公开发行5亿元可转换公司债券经中国证监会核准。根据证券法证券发行与承销管理办法，下列说法中正确的是()。2019年6月真题A.

23、 该上市公司公积金转增股本方案已经股东大会表决通过但未实施，可以进行可转换公司债券发行B. 发行时若网下和网上投资者缴款认购数量合计4亿元，应当中止发行C. 主承销商可以组建承销团承销本次可转换公司债券D. 可转换公司债券发行时，主承销商应当对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例，对同一类别的构投资者应当按相同的比例进行配售E. 本次发行可转换公司债券，可以全部向原股东优先配售【答案】E31. 甲银行向客户发放贷款，并随后向资产证券化专项计划(结构化主体)出售，然后由专项计划向投资者发行资产支持证券。甲银行控制资产证券化专项计划，并将其纳入合并财务报表范围

24、。假定专项计划未终止确认作为基础资产的贷款，下列会计处理表述中，错误的是()。A. 从甲银行合并财务报表角度来看，发放贷款的目标是持有该贷款以收取合同现金流量B. 从甲银行个别财务报表角度来看，发放贷款的目标不是收取合同现金流量，而是向专项计划出售C. 甲银行合并财务报表中应终止确认该贷款D. 甲银行个别财务报表中应终止确认该贷款【答案】C32. 甲公司是某上市公司管理层控制的企业，甲公司拟收购该上市公司，该上市应当具备的条件有()。A. 上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B. 本次收购可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，决定是否聘请独立财务顾问须

25、公司董事会过半数决议通过C. 本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D. 上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/3【答案】A33. 下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是()。A. 重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B. 上市公司2017年完成重大资产重组，所购买标的公司2017年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2017年实际盈利为8000万元，证监会可以对相关责

26、任人员出具警示函C. 财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D. 上市公司2017年完成重大资产重组，2017年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】D本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。34. 根据上市公司重大资产重组管理办法，以下不属于独立财务顾问必须出具持续督导意见的事项是()。A. 交易各方当事人承诺的履行情况B. 交易资产的交付或者过户情况C. 管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状D. 公司治理结构与运行情

27、况E. 资产重组实施完毕后净利润的实现情况【答案】E35. 某股份有限公司2019年1月1日将其持有的债权投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2017年1月1日购进，面值为1500万元，票面年利率为5%，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债权投资应确认的投资收益为()万元。A. -36B. -66C. -90D. 114【答案】A36. 上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括()。A. 上市公司最近3年无重大违法违规行为B. 上

28、市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C. 上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D. 上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%E. 上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%【答案】C37. 创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是()。A. 拟在下半年分配股票股利B. 拟在下半年进行公积金转增股本C. 拟在下半年以盈

29、余公积弥补亏损D. 仅以现金分红方式进行利润分配【答案】D38. 下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是()。A. 发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过B. 发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排C. 持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D. 单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E. 特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】C39. 某

30、上市公司拟聘任独立董事，可以担任候选人的是()。A. 王某，在公司第五名股东(持股比例为4%)任职的副总经理B. 赵某，公司下属某控股子公司的法律顾问C. 李某，公司第12名股东，持有公司2%的股份D. 张某，3个月前离职的公司技术总监E. 刘某，12个月前离职的公司财务总监【答案】E40. 根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是()。A. 上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B. 上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期

31、、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C. 上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D. 上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E. 上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问

32、，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送下列申请文件【答案】B41. 甲公司本期购入一批原材料，价税合计为169.5万元;另外支付运费1万元，取得增值税专用发票;保险费5000元，取得保险费增值税专用发票。已知该公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，本期无其他事项，则本期甲公司可抵扣的增值税进项税额为()。2013年6月真题改编A. 19.5万元B. 19.62万元C. 19.59万元D. 20万元【答案】B42. 以下属于免征增值税的有()。2011年真题改编A. 农场销售自产产品B. 一般纳税人提供管道运输服务C. 农

33、资部门批发农药D. 图书销售【答案】A43. 下列收入中，应当征收增值税的是()。A. 航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入B. 月收入3万元的增值税小规模纳税人C. 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入D. 融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】A44. 下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是()。A. 消费税B. 个人所得税C. 关税D. 土地增值税【答案】B45. 税务机关做出的下列行政行为，纳税人不服时可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是()。A. 罚款B. 加收滞纳金C. 确认征税范围D. 确认抵扣税款【答案】A46. A

34、公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任。关于审计委员会的职责，下列说法错误的是()。A. 聘请或更换外部审计机构B. 负责内部审计与外部审计之间的协调C. 审核公司的财务信息及其披露D. 评估公司的内部控制【答案】A47. 如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有()以上的比例。A. 1/4B. 1/3C. 2/5D. 1/2【答案】D48. A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是()。A. 有关联关系的董事不可以参加会议B. 董事会会议由过半数的无关联关系董

35、事出席方可举行C. 有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D. 出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】A49. 甲公司为上交所主板上市公司，根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是()。2019年6月真题A. 乙公司生产部经理的父亲赵某，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东B. 王某，其儿子持有甲公司1.2%的股份C. 甲公司控股子公司财务经理配偶的哥哥孙某D. 一年前为甲公司提供过内容咨询服务的会计师李某【答案】D50. 根据上市公司股东大会规则(2016年修订)，下列关于上市公司股东大会征集投

36、票权的说法，正确的是()。2019年6月真题A. 董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B. 公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权;符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C. 公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D. 征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】C51. 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，以下说法错误的是()。A. 实施重大资产重组前，如果发行人最近三年一期符合向不特定对象发行证券条件且重组未导致公司实际控制人发生变化的，申请向不特定对象发

37、行证券时不需要运行一个完整的会计年度B. 实施重大资产重组前，如果发行人不符合向不特定对象发行证券条件或本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，申请向不特定对象发行证券时须运行一个完整的会计年度C. 重组时点，是指标的资产完成过户的时点，并不涉及新增股份登记及配套融资完成与否D. 上市公司募集资金应当专户存储，不得存放于集团财务公司E. 企业的募集资金不得用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资和类金融业务【答案】E52. 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求，说法错误的是()。A.

38、金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金B. 募集资金用于支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的，视同补充流动资金。资本化阶段的研发支出可以计入补充流动资金C. 对于补充流动资金规模明显超过企业实际经营情况且缺乏合理理由的，保荐人应就补充流动资金的合理性审慎发表意见D. 上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况，论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性E. 募集资金用于收购资产的，如本次发行董事会前已完成资产过户登记的，本次募集资金用途应视为补充流动资金【答案】B53. 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，再融资审核中对出具

39、及提供前次募集资金使用情况报告应注意的事项不包括()。A. 发行人前次募集资金到账时间距今未满五个会计年度的，董事会应编制前次募集资金使用情况报告，经会计师鉴证并提请股东大会审议B. 发行人最近五年存在多次再融资的，原则上提供最后一次募集资金使用的有关信息。但募集资金未使用完毕或募投项目效益与预期差异较大的除外C. 如截止最近一期末募集资金使用发生实质性变化，发行人也可提供截止最近一期末经鉴证的前募报告D. 前次募集资金使用不包含发行公司债券或优先股，但应披露发行股份购买资产的实际效益与预计效益的对比情况E. 申请发行优先股的，需要提供前次募集资金使用情况报告【答案】E54. 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于申请再融资的上市公司类金融业务的监管要求，以下说法错误的是()。A. 对于虽包括类金融业务，但类金融业务收入、利润占比均低于20%，且符合规定条件后可推进审核工作B. 保荐人应就发行人最近一年一期类金融业务的内容、模式、规模等基本情况及相关风险、债务偿付能力及经营合规性进行核查并发表明确意见C. 发行人律师应就发行人最近一年一期类金融业务的经营合规性进行核查并发表明确意见D. 与公司主营业务发展密切相关，符合业态所