团委机关财务管理制度

1、机关财务管理制度为加强机关财务管理，严肃财经纪律，规范财务行为，提高 资金使用效益，确保机关工作高效运转，根据会计法和国家 有关财经制度,结合机关实际情况,特制定本制度。一、财务管理的基本原则规范管理，合理使用，确保重点,开源节流，收支平衡。二、实行财务预决算制度1、办公室负责编制机关年度财务预算计划和每月资金使用 计划。2、遵循“有预算才有支出”的原则。各部室根据年度工作 计划，于每月12日之前，制定下月工作安排和月资金使用计划, 经分管领导签署意见后报办公室审核，统一报党组办公会审批 后，汇总为机关月用款计划，报市财政局审批。3、月资金使用计划一经确定，不得随意变更，特殊情况需 增减的，须

2、报党组研究批准，弁报市财政局审批后，方可实施。三、严格财务审批报帐程序1、实行“先审批后报账”制度。机关经费开支实行分级审 批，各项开支须先交财务室审核，再由财务室根据审批权限统一 送相关领导审批，方可开支。具体审批权限为，开支金额在1000元以内的，委托办公室主任审批；10002000元的，由财务分管领导审批；2000元一10000元的，由办公室审核，报党组书记 同意后，由财务分管领导审批；10000元以上的，须报党组会议 研究决定后，由财务分管领导审批。机关重要会议、活动和大额 开支，由牵头部门提出书面预算报告，分管书记签署意见后，经 财务部门审核，安审批权限审批。未经审批的开支，原则上不

3、予 报销。2、规范财务报账程序。财务报账的审批权由财务主管领导 负责,其他任何人审批无效。各部室明确一名报账员,负责本部室 票据核对和报账工作。报账程序为：经手人在报帐凭证上签名弁 注明用途或事由一本部室长签注证明 （部室长的报帐凭证由分管 领导签注证明）一分管领导签注意见一部室报账员汇总票据，填 写报账明细单后交财务出纳审核一财务主管领导审批一财务会 计生成会计凭证一财务出纳到国库支付局请款。开支金额在2000元以上的原则上要求转帐支付。 机关报账时间为每周一、二两天。 各部室每月开支原则上应与月资金使用计划相一致。3、规范借支管理。各部室因工作确需借款的，须编制开支 预算，报办公室主任审核

4、后，到财务室开具借支单，经财务主管 领导审批后方可借支。借支额度由财务主管领导根据具体情况确 定。工作完成后，借款人应及时到财务室办理报销手续。四、加强预算外资金管理1、本制度所指的预算外资金是指各部门通过争取财政支持、 社会赞助和举办各种盈利性活动，依法依规获得的未纳入机关年 度财政预算管理的各种财政资金和社会资金。2、机关本着开源节流、统一管理、专款专用的原则，鼓励 各部室依法依规争取预算外资金，弥补部门工作经费不足。3、预算外资金由办公室集中管理，实行分部室核算，专款 专用。财政资金的开支实行实报实销， 节余经费由机关统一调配 使用；社会资金须统一进入市非税收入局管理，节余经费由部室支配

5、使用，具体开支由分管领导审核后，按审批权限审批。在确 保专项工作和活动开支的前提下，应严格控制协调经费，财政性资金不超过10%社会资金不超过20%4、加强票据管理。机关票据由财务室负责管理。各部室因 工作需要使用票据，须到财务室登记领用。票据一经开出，视同 收到现金和支票，应及时到财务室办理缴款手续。票据应妥善保 管，如造成损失，一概由个人负责。五、规范公务开支管理1、办公用品费：机关日常办公用品由办公室统一采购和发放，各部室根据需要到办公室领取。 如各部室自行购买办公用品 须到办公室开具购置审批单，按审批权限经相关领导审批后，方可购买。大宗物品的购置须按政府采购程序采购。2、接待费：机关公务

6、接待归口办公室管理，具体接待标准 是：一般性来宾接待不超过 30元/人；县（处）级来宾接待不超 过60元/人；厅（地市）级以上来宾接待由办公室负责安排，具 体标准根据情况由财务主管领导确定。机关加班原则上在机关食 堂用餐。在各部室公务活动确需安排用餐的，须到办公室开具接 待用餐单，弁到指定宾馆用餐，特殊情况需外出用餐的，须报财 务主管领导批准。公务接待要本着“对口接待，热情周到，坚持 标准，勤俭节约”的原则，严格控制陪同人员和接待标准，一般 性接待陪同人员原则上不超过 3人，中餐原则上不上酒。3、印刷费：机关一般性文件材料印刷由文印室负责，大宗 印刷业务或确需在外印刷的材料须事先到办公室开具材

7、料文印 委派单，到定点印刷单位印刷。4、差旅费：凡机关干部职工出差须凭有关文件报党组书记 批准。差旅费开支严格按照长沙市市直单位差旅费管理办法（长财行字200711号）规定的标准执行，未经财务主管领导批准，擅自超标开支的，超支部分由个人自理。严禁借出差、参 加会议、学习培训的名义擅自外出、绕道游玩，否则，所造成的 一切费用均由个人自理， 所耽误的工作时间作缺勤处理。 出差结 束后，出差人员须在一周内填写“差旅费报销单”，到财务室办 理报销手续。5、培训费：凡机关干部职工参加各类培训须报党组书记批 准，弁凭培训通知到财务室办理经费借支手续。培训费按培 训文件规定数额报销，差旅费按照长财行字 20

8、0711号规定执 行。职称及职业资格证书的考前培训、学历教育按长团党发 200406号文件执行。6、交通费：机关车辆维修由驾驶员到办公室开具车辆维修 委托单，到指定的政府定点维修站维修， 用油一律在政府定点的 加油站加油，洗车须到办公室指定地点清洗，帐务由办公室统一结算。无特殊情况，擅自到他处维修、加油、清洗的，费用一律 自行负责，不予报销。驾驶员违章驾驶、停放，所造成的罚款由 驾驶员本人负责，如发生交通事故造成经济损失的，保险公司理 赔后的余额部分根据责任认定比例分担。在机关公车紧张的前提下，鼓励干部私车公用，弁给予适当补贴。7、独生子女医药费：由本人签名，办公室主任审核弁签注 证明，财务分

9、管书记审批后，直接到办公室报销。门诊费全年累 计不超过800元，住院费用由人事局统一核报。9、慰问费：机关干部职工因病住院，每人每次慰问 500元; 干部职工生产，每人慰问500元；干部职工直系亲属（包括配偶 及双方父母）亡故，吊唁费为 800元。慰问、吊唁工作由机关工 会代表机关进行。六、加强对社团的财务监督和管理。市青年企业家协会、市城市志愿者协会、市青少年法律援助 中心等社团及团费的财务管理参照本制度执行，财务由分管领导负责审批。机关加强对社团及团费财务的监督管理，帮助社团健全财务管理制度，规范会计核算行为，加强帐务管理，每年对社 团财务及团费进行一次审计，弁将审计结果在机关干部大会长公 布，确保社团会计信息的真实、完整，促进社团健康有序发展。七、坚持财务公开制度。办公室建立机关财务电子账箭，负 责将机关财务收支情况每月的向党组报告一次，每季度在全体机关干部职工大会上通报一次，弁将“四费”开支情况在财务公开 栏进行公开。各社团秘书处和组织部负责每年将社团财务收支情 况和团费收支情况向机关干职工部大会通报一次。八、严肃财经纪律各部室严禁私设小金库或开设临时帐号，严禁隐瞒、截留