成本考核表2013版

1、项目成本管理检查考核表受检项目：项目经理:检查人员：检查日期:子项检查要点检查方法及扣分标准标准分得分一成 本管 理峨标前或承接任务前必须进行成本测算，为投标 报价及签订合同提供依据床进行成本测算；扣分已测算，测算准确率低，扣分目标成本控制计划编制资料 的报送：工程项 目中标后，在六个工作日内必须将完整的招标文 件、答疑、完整的投标文件、中标通知书报送公 司成本管理部床报送：扣 分愉期报送：扣分工程合同签订后，应在六个工作日内将纸质 合同或电子版合同，报送公司成本管理部床报送：扣 分愉期报送：扣分合同签订后，必须在 20个工作日内编制完 成项目目标控制计划，确定目标、指标后报公司 成本管理部进

2、行审核无特殊原因未编制项目目标成本控制计划的扣15分；有特殊原因未预先说明的扣分； g标成本控制计划在中标后 20个工作日内未报送公司成本管理部，无特殊原因的扣分；有特殊原因未预先说明的扣分； g标成本控制计划未经公司审批的扣分； 月发生了施工工程量增减时，月末未对目标成本控制计划进行调整的每项扣分项目过程成本控制 每月应根据公司项目成本费 用管控实施细则对人工费用、材料进耗费用、 周转材料使用费、机械台班费用、安全文明费用、 临时设施费用、现场管理费及分包工程费用进行 核算，核算必须实事求是，做到同步、准确、全 面。并对量价进行分析，采取有效措施降低成本。 实际成本必须控制在目标成本控制计划

3、内 当月发生的设计增、减变更；现场签证必须当月 核算入账 项目经理应熟悉成本情况。 每月30日前未进行费用控制核算的每次扣分；喊用控制核算必须实事求是，做到同步、准确、 全面，达不到要求每次扣分； 每月末未对量、价、费用节超原因进行分析的每 次扣分；发生偏差未采取有效措施的扣分。喊际成本未控制在目标成本计划内，无特殊原因的扣分。喊际成本未控制在目标成本控制计划内，有特殊原因未报公司相关部门审批的扣分。 成本出现超支后未采取有效措施降低成本的扣分； 成本台帐资料不规范的扣分。 床编制预算，未确定增减产值，未进行工程成本调整。每项扣 分。 已编制预算，已确定增减产值，未进行工程成本调整。扣分。 顼

4、目经理不熟悉成本情况的扣分。经济签证及索赔资料管理：有效办理经济签证， 提高索赔意识 床建立签证及索赔资料台账扣分 已建立签证及索赔资料台账但不规范的扣分 床按时办理签证资料及索赔资料的每份扣分应通过招标方式选择工程分包方及时签订工程分包合同。工程专业分包结算规范运行 t条件未按规定组织招标的每项扣分； 无条件招标未经公司同意的扣分。 事件发生前5天内未签订分包合同的每项扣 分； 度业分包工程施工后， 每月未结算一次的扣 分； 度业分包结算单未按公司规定的结算单进行结算的扣分； 度业分包工程结算截止日期提前或超过每月20号的扣分； 业分包工程完工后1个月内最终结算单未报公司成本管理部的扣分；采

5、购：坚持质量择优而选、价格择廉而买、主材 每批次采购需填报采购询价表并保存以实现 可追溯性管理，主材采购单价不得高于公司物资 管理部发布单价，主材赊购资金成本按总公司相 关规定执行。材料采购均需签宗采购合同、相信合同.合同条 生材采购采购询价表缺报一次扣分，采购单价过高发现一次扣分。 合同及协议未签、滞后签定发现一次扣3分。 三单单价不相符发现一次扣分。 发现项目部自行采购劳保用品扣分，采购不合格劳保用品扣 分。二 物 质 管 理款符合公司要求规范，井及时至物资管埋部将草 备案，不得滞后，若采购单价发生变更需及时签 定补充协议。询价表、采购合同、收料单三单单价必须相符。项目使用的安全网及安全帽

6、必须由公司统供，不 得自行米购。收料建立严格的材料收料验收制度，对不符合便 用标准的材料，或与送货单载明的数量、规格、型 号不相符的材料，一律不准进场。碓据送货单或发票填制收料单，收料单需经 采购员、验收员、项目经理三人共同签字认可， 禁止材料采购与验收为同一人，当月采购材料当 月及时入库。进行现场收料时，严格按照所签合同条款执行， 累计收料数量控制在目标成本范围内；若采购数 量发生增加变动需及时签定补充协议并提供有效 依据。发现进场材料与送货单、过磅单内容不相符扣 分。1攵料单填制不规范、未及时入库发现一份扣 分。实际收料数量超过目标成本量未提供有效依据 扣分。发料及回收填制领料单由领料人、

7、发料人、 项目经理签字认可，验收、发料不得为同一人。木材、层板等除考虑正常损耗外，应按照成色及 相应的使用周期（木材扣除 20%戋值）合理摊销， 杜绝一次性摊销。项目部周转材料进场、 退场时间，周转材料数量 必须与工程实际施工进度保持一致，停用及损坏 待修的周转材料需及时退库或赔偿，严禁积压周 转材料。按施工用料计划签发领料单， 凭单发料，杜绝月 底补开领料单或月末按现场实有库存及月度进货 倒扣消耗的行为，现场材料消耗应与施工形象进 度一致。m强项目部对劳务班组材料领用管控，对现场材料及时收捡堆码，减少现场材料管理浪费。材料运出工地必须经项目经理签发材料放行 单保管备查，并及时登录项目物资进出

8、场台账。项目部处理工程余料需报公司领导同意方可进 行处理，由公司材料主管与项目部材料员共同执 行，销售资金及时入帐，不得坐支，销售凭证、 过磅单等原始资料妥善保管备查。 颜料单填制不规范发现一份扣分。 层级、木材未按产值合理摊销扣分。 现场周转材料进退场时间、耗用数量与施工进度不一致扣5分，造成周转材料积压，扣 分。 现场材料消耗与施工形象进度不一致扣分。 材料因管理不善出现遗失、浪费扣分，扣除合理损耗后周转材料遗失扣分， 床执行放行单扣 分，资料不齐扣 分。 床按规定程序处理余料扣 分，资料不齐扣分。结算每月20日依据材料出入库单据登录仓库 帐、月报表，25日前上报相关部门，台账、报 表账面

9、整洁清晰，数据准确、记帐有凭证，调整有 依据。根据周转材料出入凭证填制仓库帐、周转材 料收发存月报表按月结算租金，填制周转材料 租赁台帐每月与供应商核对租金，保证双方金额 相符。按月填制材料采购进场台帐、实际耗用材料 成本台帐及项目周转材料租赁成本控制台帐，加强与项目成本员及财务三部门之间的对接，以保 障真实核算材料成本。按月进行材料成本与目标成本对比分析，准确反 映材料节超对比率，及时查找盈亏原因，避免项目 材料成本摊销不实。 床按公司规定建立台帐、报表扣分，统计节点 不统一、迟报、数据有误发现一项扣分。 床按公司规定建立台帐、报表扣分，租金核算 与供应商对帐发现误差扣分。相关部门之间数据流

10、通不畅扣 分，材料成本 数据与其它部门不一致而未有原因说明扣 分。 材料成本超出目标成本扣分。未做盈亏原因分析及制定相应奖惩制度各扣分。三劳务 分包合同管理：按公司管理规定，必须在劳务队伍进 场前签订建筑劳务分包合同并备案，当发生变更 时，必须签订补充协议并备案。项目部必须对施工现场相关人员进行建筑劳务 分包合同交底。无特殊原因，劳务队伍进场后才签劳务分包合同（劳务合同签订滞后）每份合同扣分； 乐经公司审批，项目部自行签订劳务分包合同每 份扣分； 发生增减变更，且原合同未作要求，未签订补充协议，每份扣 分，补充协议未备案扣 分； 床对施工现场管理人员进行劳务合同交底每份 合同扣分。人工费管埋寸

11、项目部上报公司职能部门的报表要进行对比、分析、核查，复核成本核算与劳资 报表的符合性和同一性；合同内人工费结算单价与劳务合同单价的符合性；合同内项目增减及相关费用增减情况；合同外人工费增加情况,增加依据及相关费用的 合理性；考核时点所发生的人工费与目标成本控制计划 的符合性及偏差；任务单的签发、签字、核算、入账时间、台账登 记及使用范围情况。 检查时点实际人，费超目标成本控制计划且尢合理依据扣分； 床按月与财务部门核对人工费， 对差异做出合理分析的每月扣分； 床按月将实际所开任务书工程量与实际完成工程量对比分析，每月扣 分； 任务单单价与合同单价不一致每项扣分； 床按要求对计时工进行考勤， 每

12、个计时工扣 分； 任务单签审手续不齐全，每少一项扣分； 虚列工作内容签发任务单，每项扣分； 签发任务单无合同单价且无有效依据每项扣分 床在公司规定时间内、 按任务单流转程序签宁任务单，每份任务单扣 分； 床将签发补充协议内人工费的任务单与原合同内人工费任务单分开签发，每份任务单扣分；四工期施工进度计划执行情况为确保合同工期的实现， 必须对影响施工进度及工期的事件及时办理工期 索赔总工期滞后（合同工期+索赔工期）。注：本条适应于合同工期已满但实际未竣工的工 程。存有可以办理工期索赔的事项，施工项目部未及时收集证据并办理工期索赔的每漏一项扣分；以检查之日为阶段性考核节点，实际施工进度与施工总进度网

13、络图进行对比，若实际施工进度滞 后计划进度的扣分。总工期滞后（合同工期+索赔工期）的扣分。工期风险预警工期滞后会带来各种成本的 增加以及工期违约责任的发生，甚至会损及公司 的信誉，施工项目部必须进行工期风险评估，建 立工期预警机制，积极主动采取相应措施规避风 险。施工项目部未对工期风险进行评估的扣分（查评估记录）；进度（合同）管理人员未对项目经理进行预警的 每次扣 分（查预警记录，预警记录要有滞后的关 键工作是什么、预计滞后天数是多少等内容）；顼目经理未组织项目部管理人员制定工期风险 防范措施的每次扣分；施工产值与工程进度的同步情况项目部必须按公司规定的截止日期内准确计算施工产值（施工产值的截

14、止日期为每月20日）施工项目部要建立产值台账。当月完成的施工产值必须真实、准确，必须与报送成本管理部、财务管理部的数据要统一。注：如果检查时间在每月的 20日前，则检查上月 施工产值的真实性。*月完成的设计变更、签证未进入产值的，每次扣分； 产值数量统计的时间超过、 提前截止日期（每月20日）的每次扣分；喊际施工形象进度应填写真实、完整，填写简单 或不真实的每次扣分。 施工项目部未建立产值台账的扣分。 施工产值必须实事求是，高于或低于实际产值工心5%勺扣分；5犷10%勺扣分；10%H上的扣 分； 施工产值与报送成本管理部、财务部的数据不统 一的每次扣分。五 安 全 文 明 及 机 械机械费用的

15、结算大型机械进场时间上月机械费结算截止时间为 20号，提前或超过 截止时间扣分当月机械费必须当月结算完，否则扣分机械费结算必须用公司规定的机械费用结算单进行结算，否则扣分峨际结算单价高于合同单价的每项扣分次型机械必须在合同签订后进场，未签订合同就 进场的扣分机械费目标计划管理啪械费用节、超情况累计实际发生机械费超出目标成本控制计划核定机械费，无特殊原因的扣 分；有特殊原因未经 公司相关职能部门认可的扣分。机械租赁合同管理 合同外机械费增、减情况、依 据及合理性依据、不合理；每项扣 5分无依据、不合理；每项扣 分安全文明施工费安全文明施工费台帐安全文明施工费投入不能满足法规、规范要求和保证创优策

16、划；扣分峨人的安全文明施工费要与核定的安全文明施工目标成本控制计划费用一致，节约或超支5%乂上的扣分已设立安全文明施工费用台账，但内容不齐全；扣分床设立安全文明施工费用台账；扣分工伤处理、补偿情况及合同约定补偿比例的符合 情况 发生安全事故没有及时处埋；扣分 项目部发生安全事故的扣分 :伤补偿比例情况符合国家、企业及合同约定，如超出的；扣分T伤处理完，费用需进入财务，未进入的；扣 分六 技 术 质量竣工图是结算审核单位计算项目工程量的第一 依据，对工程项目竣工结算的编、审质量起着决 定性的作用。各项目部必须预留一套完整的施工 图纸随工程进度绘制竣工图，及时将所发生的设 计增、减变更绘制在预留的

17、竣工图上，避免今后 疏漏、遗忘而造成结算漏算、少算，给企业带来 不应有的损失。已发生并已实施完的设计增、减变更未绘制在预 留的竣工图上的扣分；FB分已发生并已实施完的设计增、减变更绘制不 及时或漏绘的扣分。已发生还未实施完，未标注的扣分。工程实体质量检查。在工程施工过程中出现质量缺陷或事故， 造成返 修的一项扣5分；造成返工的一项扣 10分，造成 停工的一项扣20分。七 财 务 管 理财务成本管理 岬目财务成本准确、及时、完整竣工项目财务成本三个月内关门各核算组对项目提供的成本资料入账应准确无误，发现严重错误的扣分，暂估成本未经财务主管签字的扣分顼目当月提供成本资料须当月处理完毕，延后处理的扣分财务数据与其他部门数据的一致性，未一致又未 说明原因的扣分会计制度执行会计基础工作执行规范、财务管理 制度、会计制度顼目部每月26日前将入账单据报送公司财管理 部，迟报一天扣分。入账单据手续齐全，手续不齐全就入账的扣分会计凭证签章齐全，会计档案保管完整，签章不 齐的扣 分，会计档案保管不完整的扣 分资金管理喊金安全、有效资金支付合规合法，手续齐备，支付手续不齐扣 分F大额坐支现金，大额坐支现金的扣分保证资金支付安全，不超付，超付款项扣 分审核资金支付计划，未严格审核的