企业经营实战模拟总结财务总监

1、企业经营实战模拟个人总结“企业经营实战演练”课程，也称 ERPERP（企业资源规划）沙盘模拟训练，即 以一套沙盘教具为载体，模拟一家企业的主要职能部门和企业运营的战略规划、 市场营销、产品研发、生产组织、财务核算等关键环节，把企业运营所处的环境 抽象为一系列的规则， 由学员组成的管理团队分别经营， 意在通过模拟企业数季 度的经营，使学员充分理解财务管理的职能，认识企业运营的基本环节。我们进行了为期 2 2 周的企业经营实战模拟， 这门是实验课通过模拟企业的竞 争环境，以体验式的互动学习方式，让我们置身于国际化、信息化、瞬息万变的 复杂环境中，通过模拟企业的整体经营过程，让我们深入分析企业内外部

2、环境， 制定战略方案、市场及产品决策、生产决策、营销决策、财务决策，体验企业的 经营决策全过程，从而掌握制定决策的方法，远离决策陷阱和误区，洞悉企业成 功经营的核心要素，迅速提升战略决策和运营管理的能力， 并深深体会到信息化 的重要性和必要性。我们全班被分成了六个小组， 代表六个公司进行此次实验。 每个小组内部分 别设有行政总裁 （CEOCEO、 财务总监 （CFOCFO、 市场总监 （CMOCMO） 生产总监 （CPOCPO） 研 发总监 （CTOCTO） 、企划主管，这样每个同学都参与到公司经营的各个环节中。我们是第三小组，我们小组一共有七位成员，其中 CEO-CEO-名，财务总监两名，

3、生产总监一名，研发总监一名，企划主管一名，市场总监一名，我们组的财务总 监由我和另外一位同学担任， 小组财务总监的具体岗位职责是： 筹集和管理资金； 做好现金预算，管好用好资金；支付各项费用（税金、长 / / 短/ / 高利贷款、应收 / / 还账款、管理费、折旧费等、 ，核算成本；按时报送财务报表，做好财务分析。 因为是实物的沙盘演练，财务报表等数据都需要手动录入进行填写。第一堂课，老师讲了很多关于 ERPERP 沙盘模拟的知识，以及实际操作中的注意 事项，但是大家都没有实际操作过，对 ERPERP 也不了解，听的时候也没完全投入， 所以理解的不是很深刻，以致于为后来的操作埋下了隐患。下面我

4、从财务的角度简单说明一下每年的情况。起始年：由于我们初次接触到 ERPERP 沙盘模拟，不知从哪里入手，还好老师带 了我们一个起始年。 在这个起始年中老师介绍了原有企业的基本情况， 还带我们 生产运营了一年，总之是收获了不少。在初始年，我们跟着老师给出的财务数据、订单数量、已有的产品（BerylBeryl、以及生产线的方式（一条半自动化线、三条手 工线）等资料， 对其一步一步进行沙盘推演，最终填写出起始年的财务报表并计 算出企业的资产负债表，在本次实战过程中， 尤其是起初接触的时候还是给自己 带来了一定的困难及困扰。第一年：真正的第一年就由我们自己经营了。 首先，开始经营我们需要投入 广告费才

5、能获得市场订单。 老师给我们看了往年一个班的广告费投入情况， 我们 的企划主管去各个小组查探广告费投入情况， 再经过我们一个小组的讨论， 我们 组决定投 6M6M 的广告费，我们的广告费投入排名第四，拿到了本地市场的BerylBeryl订单。因为第一小组投入了 12M12M 的广告费，获得了本地市场 BerylBeryl 订单的优先拿 单权，当然也获得了来年的本地市场的大头。 投完广告费拿了订单就开始第一年 的经营了，我们按照起始年老师教我们运行的方式把第一年的运行开始下去， 在 经营过程中，我们把一条手工线卖了， 换成了半自动线。虽然我们在关账的时候， 我们小组是亏损的最少的， 这也是由于我

6、们不懂规则， 就盲目地按照老师带领我 们经营的方式开展了，在运行中忘了开拓市场和研发产品， 比其他小组的进度晚 了一年， 这也导致了我们小组之后的经营问题频出。 晚上回到寝室， 我们小组召 集在一起开了会，研究了我们第一年经营出现的问题， 忘了开拓市场和产品研发， 我们把第二年的基本流程走了一遍， 所需要的经费开销， 以及要开拓的市场和研 发的产品，经过讨论我们决定在第二年年末的时候开拓区域、 国内、亚洲的市场， 并开始研发 CrystalCrystal 和 SaphireSaphire ，并决定换生产线。第二年：我们开始了第二年的经营，按照小组讨论我们投入了 7M7M 的广告费， 由于第一年

7、忘了开拓市场和研发产品， 我们只能拿到本地的 Bery1Bery1 订单，而其他 小组可以拿其他区域的订单还有其他产品的订单。 在生产线改造上我们把第二条 手工线换成了全自动线并用来生产 CrystalCrystal ，因为生产线需要安装周期以及改造 期，本来声场力不足的情况下，我们的资金输出比较大，在关账的时候，我们仍 处于没盈利的状态，由于我们在前晚进行了讨论， 这次我们是最早完成财务报表 的小组，这也看到了讨论的效果。下课之后我们又进行了讨论，在讨论过程中， 我们计划了很悲观的结局， 就是我们公司要破产了， 如果我们无法维持公司运营， 需要把我们研发出来的 S S 卖给别人，我们还去找了

8、每个小组的小组长问有没有需 要买这个产品的，但是最后并没有人要买， 我们每个人都怀着沉重的心情睡觉了， 在梦里我们都想着公司要倒闭了。第三年：第三年真的是我们最艰难的日子， 刚开始上课， 我们就抱着公司要 倒闭了的心情， 我们就要去借高利贷维持我们公司的运营了， 但是老师看到了我 们的运行情况说我们不需要借高利贷， 还没到借高利贷的地步， 便给我们提了建 议，慢慢经营情况会好转的， 说如果实在不行年底可以把厂房抵押了。 按照这个 思路我们运行下去， 到年底我们把厂房抵押了， 公司没有陷入倒闭的困境， 这是 我们小组值得欣慰的。 老师也和我们说了借款的问题， 短贷不宜多， 我们在借款 上没有合理

9、的规划，导致公司面临很大的还债压力。此外我们还研发了 S S 产品， 这个产品见效慢，只有第四年才可以投入生产， 我们就在第三年把一条手工线换 成了柔性线用来生产 S S,第三年在抵押厂房的情况下我们公司活了下来。下课后 我们又开始了讨论，把最近本的运营状况都运行了一遍，基本的预算都定下来， 每次我们在计划的时候都是以没有拿到订单的情况下开展的, 这就导致我们公司 的运行状况很不乐观。第四年：第四年我们也就按照之前经营的情况开展了， 第四年卖 S S 产品的小 组就只有我们组和第一组, 我们本来是一起合作的, 在广告费和市场上我们都商 量好了，我们把我们组的广告费投入以及市场都告诉了第一小组，

10、 但是她们没有 透露他们组任何的广告费投入以及市场， 这也就导致了我们拿单的时候出现了问 题，我们拿了一个2 2 期交两个 S S 的单子，但是我们交不出来，最后导致了罚款。第一小组还因为我们投入广告费的问题说他们没有拿到好的单子， 但是经过解释 小组之间的矛盾也就解开了。在下课的时候老师说我们两个小组需要合作才能走 下去，要不然都会死的很惨。 晚上小组讨论的时候， 我们认真研究了一下这个问 题，还是决定与第一小组合作。第五年：第五年我们的经营状况还是不容乐观的， 因为公司负债较高， 公司 的还债压力较大。我们小组与第一小组合作，他们只考虑到了他们的经营状况， 要求我们签合同， 合同上的要求就

11、是这次我们要配合他们生产， 拿单的时候保证 6-76-7 个的销售量，他们要卖出 1111 个的销售量，如果违反约定就要交 1 1 亿的违约 金，当时看到这个条款的时候， 我们整个小组的人都炸起来了， 我们拿单的时候 就只拿了 5 5 个的销售量，后来那个合同被第一小组拿回去了，说是不签合同了。 这一年下来我们销售额很低， 仍处于负盈利状态， 这次的合作失败我们小组的成 员也就对此失去了信心。下课后，我们进行讨论，第六年一定要高销售额，我们 财务就采取借高利贷和进账的情况，让销售总监在拿单的时候可以不用考虑现金 进账问题，根据产出情况尽量拿单。第六年： 我们按照预期的计划进行， 广告费我们投入

12、了四个市场， 拿单的时 候我们拿了 5 5 个销售订单，今年的销售额大大提升， 年底关账的时候盈利了 23M23M， 这也算是一个大转折了， 这样企业的经营就算结束了， 最后虽然我们小组的所有 者权益仅为 52M52M 比第一小组少了 1M1M 成为班级倒数第一。我们这个团队虽然没 能在最后的结果中胜利，但是最重要的是我们获得了经验。在沙盘模拟过程中， 在我看来， 团队最大的问题是如何清晰掌握资产负债表 和利润表。 不明确资本的流转如何影响损益， 就不能更好地预测资金的需求， 就 不能以最佳方式筹资， 从而导致借高利贷的后果。 没有很好的控制融资成本， 就 会降低资金的使用效率。 在处理财务贷

13、款上 , , 未能有效预测未来的资金 , , 合理地确 定贷款的金额和期限 , , 就会导致资金周转不灵的情况。就我个人而言， 我担任财务总监就学到了不少东西。 财务报表是一项艰巨的 复杂工夫， 一个细节出错将导致整个结果出错， 我们的平时的习惯就能看出我们 个人的粗心大意。 在做财务报表的利润表时我们的数据统计老是出错， 由于不能 一下就找出错误，就可能导致我们晚交报表，而拿不到老师给我们奖励的一百万。说实在的，财务报表的一个小错误， 将会导致一个公司的失衡， 正常盈利也将会 遭到阻挠。我觉得过程不是最重要的， 失败或是成功也没有定论， 重要的是在于自己的 感悟。那作为我的话我在这样的比赛中学到不少， 首先你作为一个领导， 要充分 认识到自己角色的重要性， 组织好各个成员， 同时做决策的时候也要果断， 有计 划。这是我所欠缺的，所以我很珍惜有这样的一个机会。其