清华大学出版社ERP原理及应用教程第8章采购与库存管理

1、ERP原理及应用第1章 绪论第第8章章 采购与库存管理采购与库存管理本章概述 本章的知识要点主要内容ERP原理及应用第1章 绪论本章概述本章概述l企业采购与库存管理构成了企业物料的供应体系企业采购与库存管理构成了企业物料的供应体系。l其基本目标有两个方面：一是降低物料成本（包其基本目标有两个方面：一是降低物料成本（包括购置成本和储存成本）；二是提高物料供应对括购置成本和储存成本）；二是提高物料供应对企业生产、销售、售后服务等其他经营活动的服企业生产、销售、售后服务等其他经营活动的服务水平务水平。l企业采购与库存管理的目标就是要在两者之间寻企业采购与库存管理的目标就是要在两者之间寻求平衡，以达到

2、两者之间的最佳结合求平衡，以达到两者之间的最佳结合。l本章将对企业采购管理和库存的管理的内容、流本章将对企业采购管理和库存的管理的内容、流程及程及ERP采购管理和库存管理的功能进行阐述。采购管理和库存管理的功能进行阐述。ERP原理及应用第1章 绪论本章的知识要点本章的知识要点l采购管理的基本概念采购管理的基本概念l采购作业流程及采购管理功能采购作业流程及采购管理功能l库存作用及费用的构成库存作用及费用的构成l库存经济订货批量模型库存经济订货批量模型lABC分类法及其库存控制策略分类法及其库存控制策略ERP原理及应用第1章 绪论主要内容主要内容8.1 采购管理采购管理1 采购管理的工作内容2 采

3、购作业流程3 ERP采购管理的功能4 ERP采购管理与其他模块间的关系8.2 库存管理库存管理1 库存的作用2 库存作业的内容 3 库存的分类 4 库存控制技术 5 库存管理的功能 6 ERP库存管理与其他模块间的关系ERP原理及应用第1章 绪论8.1 采购管理采购管理l采购作业是企业从其外部获取物料的主要采购作业是企业从其外部获取物料的主要过程。企业生产活动在很大程度上需要依过程。企业生产活动在很大程度上需要依赖采购作业来保障。同时，对于大部分制赖采购作业来保障。同时，对于大部分制造业企业来说，原材料成本占有生产成本造业企业来说，原材料成本占有生产成本最大的构成比例，因此采购作业对于企业最大

4、的构成比例，因此采购作业对于企业的生产成本和利润也有直接的影响。因此的生产成本和利润也有直接的影响。因此采购作业对企业的生产经营，尤其是在保采购作业对企业的生产经营，尤其是在保障生产与控制成本方面具有重要的作用障生产与控制成本方面具有重要的作用。ERP原理及应用第1章 绪论主要内容主要内容8.1 采购管理1 采购管理的工作内容采购管理的工作内容2 采购作业流程3 ERP采购管理的功能4 ERP采购管理与其他模块间的关系8.2 库存管理库存管理1 库存的作用2 库存作业的内容 3 库存的分类 4 库存控制技术 5 库存管理的功能 6 ERP库存管理与其他模块间的关系ERP原理及应用第1章 绪论1

5、 采购管理的工作内容采购管理的工作内容（1）采购寻源与供应商管理）采购寻源与供应商管理（2）选择供应商和询价，接收供应商报价以）选择供应商和询价，接收供应商报价以及比价及比价（3）核准并下达采购订单）核准并下达采购订单（4）采购订单跟踪）采购订单跟踪（5）到货验收入库）到货验收入库（6）发票与采购结算）发票与采购结算ERP原理及应用第1章 绪论主要内容主要内容8.1 采购管理1 采购管理的工作内容2 采购作业流程采购作业流程3 ERP采购管理的功能4 ERP采购管理与其他模块间的关系8.2 库存管理库存管理1 库存的作用2 库存作业的内容 3 库存的分类 4 库存控制技术 5 库存管理的功能

6、6 ERP库存管理与其他模块间的关系ERP原理及应用第1章 绪论2 采购作业流程采购作业流程ERP原理及应用第1章 绪论主要内容主要内容8.1 采购管理1 采购管理的工作内容2 采购作业流程3 ERP采购管理的功能采购管理的功能4 ERP采购管理与其他模块间的关系8.2 库存管理库存管理1 库存的作用2 库存作业的内容 3 库存的分类 4 库存控制技术 5 库存管理的功能 6 ERP库存管理与其他模块间的关系ERP原理及应用第1章 绪论3 ERP采购管理的功能采购管理的功能（1）供应商管理）供应商管理ERP采购管理中可以支持企业根据自身管理的需要对供应商进行分类管理，建立供应商分类体系采购管理

7、中可以支持企业根据自身管理的需要对供应商进行分类管理，建立供应商分类体系。ERP采购管理还支持对供应商供应商交货情况、交货质量、供应商存货价格、供应商采购管理还支持对供应商供应商交货情况、交货质量、供应商存货价格、供应商ABC分析分析等功能，支持供应商的评估，以便企业选择质量最好、价格最优的供应商。等功能，支持供应商的评估，以便企业选择质量最好、价格最优的供应商。（2）采购计划管理）采购计划管理ERP采购计划管理用以明确采购什么货物、采购多少、何时使用、使用单位等内容。也可为采购采购计划管理用以明确采购什么货物、采购多少、何时使用、使用单位等内容。也可为采购订单提供建议内容，如建议供应商、建议

8、订货日期等，结合计划系统和审批流的功能，保证采购部订单提供建议内容，如建议供应商、建议订货日期等，结合计划系统和审批流的功能，保证采购部门对于采购作业目标的有效控制。门对于采购作业目标的有效控制。（3）采购订单管理）采购订单管理ERP采购订单管理根据采购计划及请购单等生成采购订单，跟踪订单执行情况，支持对采购价格采购订单管理根据采购计划及请购单等生成采购订单，跟踪订单执行情况，支持对采购价格的管理与控制。订单执行控制主要控制采购到货的时间、数量，质量检验以及入库、付款业务的正的管理与控制。订单执行控制主要控制采购到货的时间、数量，质量检验以及入库、付款业务的正确执行。对于未能及时到货的采购进行

9、预警和统计分析。采购业务分析帮助企业发现采购作业中存确执行。对于未能及时到货的采购进行预警和统计分析。采购业务分析帮助企业发现采购作业中存在的问题，并且通过各种分析数据对供应商、价格、采购方式进行比较，以便提高采购水平，择优在的问题，并且通过各种分析数据对供应商、价格、采购方式进行比较，以便提高采购水平，择优采购。采购。（4）采购资金流管理）采购资金流管理采购资金流管理可以根据采购计划及设定的取价原则由系统对采购需用资金作出预算，有利于财务采购资金流管理可以根据采购计划及设定的取价原则由系统对采购需用资金作出预算，有利于财务部门合理安排付款计划，实现事前计划；在执行过程中，严格按照采购业务产生

10、的系统单据生成采部门合理安排付款计划，实现事前计划；在执行过程中，严格按照采购业务产生的系统单据生成采购应付账款，财务部门按照订单的账期及付款条件进行付款，实现事中控制；根据订单和入库单开购应付账款，财务部门按照订单的账期及付款条件进行付款，实现事中控制；根据订单和入库单开具采购发票，在发票与货物到达的情况下，执行采购结算，与具采购发票，在发票与货物到达的情况下，执行采购结算，与“应付账款应付账款”系统接口，统计应付账款系统接口，统计应付账款的情况，事先采购资金的事后分析的情况，事先采购资金的事后分析。ERP原理及应用第1章 绪论主要内容主要内容8.1 采购管理1 采购管理的工作内容2 采购作

11、业流程3 ERP采购管理的功能4 ERP采购管理与其他模块间的关系采购管理与其他模块间的关系8.2 库存管理库存管理1 库存的作用2 库存作业的内容 3 库存的分类 4 库存控制技术 5 库存管理的功能 6 ERP库存管理与其他模块间的关系ERP原理及应用第1章 绪论4 ERP采购管理与其他模块间的关采购管理与其他模块间的关系系ERP原理及应用第1章 绪论主要内容主要内容8.1 采购管理1 采购管理的工作内容2 采购作业流程3 ERP采购管理的功能4 ERP采购管理与其他模块间的关系8.2 库存管理库存管理1 库存的作用2 库存作业的内容 3 库存的分类 4 库存控制技术 5 库存管理的功能

12、6 ERP库存管理与其他模块间的关系ERP原理及应用第1章 绪论8.2 库存管理库存管理l传统的库存管理是指对企业物料的进、出、存的传统的库存管理是指对企业物料的进、出、存的业务管理。在现代企业管理中，库存管理已扩大业务管理。在现代企业管理中，库存管理已扩大到以支持生产、维护、操作和客户服务为目的而到以支持生产、维护、操作和客户服务为目的而存储的各种物料，包括原材料、在制品、维修件存储的各种物料，包括原材料、在制品、维修件、成品和备件等的管理。同时，库存管理是企业、成品和备件等的管理。同时，库存管理是企业物流管理的核心内容之一物流管理的核心内容之一。l库存管理系统通过对库存物品的入库、出库、移

13、库存管理系统通过对库存物品的入库、出库、移动和盘点等操作进行全面的控制和管理，帮助企动和盘点等操作进行全面的控制和管理，帮助企业的仓库管理人员管理库存物品，以达到降低库业的仓库管理人员管理库存物品，以达到降低库存、减少资金占用、杜绝物料积压与短缺现象，存、减少资金占用、杜绝物料积压与短缺现象，提高客户服务水平、保证生产经营活动顺利进行提高客户服务水平、保证生产经营活动顺利进行的目的的目的。ERP原理及应用第1章 绪论主要内容主要内容8.1 采购管理1 采购管理的工作内容2 采购作业流程3 ERP采购管理的功能4 ERP采购管理与其他模块间的关系8.2 库存管理1 库存的作用库存的作用2 库存作

14、业的内容 3 库存的分类 4 库存控制技术 5 库存管理的功能 6 ERP库存管理与其他模块间的关系ERP原理及应用第1章 绪论1 库存的作用库存的作用（1）缩短交货期）缩短交货期（2）稳定生产）稳定生产（3）降低成本）降低成本ERP原理及应用第1章 绪论主要内容主要内容8.1 采购管理1 采购管理的工作内容2 采购作业流程3 ERP采购管理的功能4 ERP采购管理与其他模块间的关系8.2 库存管理1 库存的作用2 库存作业的内容库存作业的内容 3 库存的分类 4 库存控制技术 5 库存管理的功能 6 ERP库存管理与其他模块间的关系ERP原理及应用第1章 绪论2 库存作业的内容库存作业的内容

15、（1）物料的入库作业）物料的入库作业主要的入库作业包括：采购物料入库、生产完工入库、客户退货入库主要的入库作业包括：采购物料入库、生产完工入库、客户退货入库、调拨入库、以及其他入库作业。、调拨入库、以及其他入库作业。（2）物料的出库作业）物料的出库作业主要的出库作业包括：销售出库、生产领用、生产补料，维修出库、主要的出库作业包括：销售出库、生产领用、生产补料，维修出库、借出以及其他的出库作业。借出以及其他的出库作业。（3）物料的移动作业）物料的移动作业物料的移动称为物料的调拨或移库作业。物料的调拨或移库产生的原物料的移动称为物料的调拨或移库作业。物料的调拨或移库产生的原因包括：物料存储位置的变

16、化，物料状态的改变和物料管理方式的调因包括：物料存储位置的变化，物料状态的改变和物料管理方式的调整。整。（4）库存物料盘点作业）库存物料盘点作业库存物料盘点是库存作业中的一项重要工作，是企业对每一种库存物库存物料盘点是库存作业中的一项重要工作，是企业对每一种库存物料进行清点数量、检查质量及登记盘点表的库存管理过程，其目的主料进行清点数量、检查质量及登记盘点表的库存管理过程，其目的主要是确保库存物料状态达到高准确度。要是确保库存物料状态达到高准确度。ERP原理及应用第1章 绪论主要内容主要内容8.1 采购管理1 采购管理的工作内容2 采购作业流程3 ERP采购管理的功能4 ERP采购管理与其他模

17、块间的关系8.2 库存管理1 库存的作用2 库存作业的内容 3 库存的分类库存的分类 4 库存控制技术 5 库存管理的功能 6 ERP库存管理与其他模块间的关系ERP原理及应用第1章 绪论3 库存的分类库存的分类按照库存产生的原因及其用途，可以按照库存产生的原因及其用途，可以将将库存库存分为以下几种分为以下几种： （1）安全库存）安全库存（2）预期库存）预期库存（3）批量库存）批量库存（4）在途库存）在途库存（5）囤积库存）囤积库存ERP原理及应用第1章 绪论主要内容主要内容8.1 采购管理1 采购管理的工作内容2 采购作业流程3 ERP采购管理的功能4 ERP采购管理与其他模块间的关系8.2

18、 库存管理1 库存的作用2 库存作业的内容 3 库存的分类 4 库存控制技术库存控制技术 5 库存管理的功能 6 ERP库存管理与其他模块间的关系ERP原理及应用第1章 绪论4 库存控制技术库存控制技术（1）库存费用）库存费用与库存有关的费用除采购物料的直接成本之外，还包括许多从不同角度审视的其他与库存有关的费与库存有关的费用除采购物料的直接成本之外，还包括许多从不同角度审视的其他与库存有关的费用，主要包括以下几个方面用，主要包括以下几个方面：1）订货费用）订货费用包括获取物料所要支付的各种费用，如准备订单、洽谈、运输、搬运、验收、办公管理等订货费用包括获取物料所要支付的各种费用，如准备订单、

19、洽谈、运输、搬运、验收、办公管理等订货费用。物料的总订货费用订货次数直接相关，而单位物料的订货费用则同订货批量有直接关系。物料的总订货费用订货次数直接相关，而单位物料的订货费用则同订货批量有直接关系。2）仓储保管费用）仓储保管费用要维持库存必须建造仓库、配备设备、还需要必要的空调、照明、修理、保管等开支。这些构成库要维持库存必须建造仓库、配备设备、还需要必要的空调、照明、修理、保管等开支。这些构成库存的仓储保管费用存的仓储保管费用。3）资金的成本）资金的成本现代管理认为，库存本身占用了企业的资金，而资金是有时间价值的现代管理认为，库存本身占用了企业的资金，而资金是有时间价值的。4）损耗及折旧费

20、用）损耗及折旧费用库存作为企业的资产，在保存的过程中，物品会发生一定的损耗和陈旧，例如丢失、金属生锈、包库存作为企业的资产，在保存的过程中，物品会发生一定的损耗和陈旧，例如丢失、金属生锈、包装过时、油漆退色等等。因此而造成的损失成为损耗或折旧费用装过时、油漆退色等等。因此而造成的损失成为损耗或折旧费用。5）缺货损失费用）缺货损失费用缺货损失费用指由于物料短缺发生的损失。例如，不能按期交货引起的客户索赔、撤销合同甚至丧缺货损失费用指由于物料短缺发生的损失。例如，不能按期交货引起的客户索赔、撤销合同甚至丧失市场，紧急订货所发生的额外开支，弥补短缺造成的加班额外支出等经济损失失市场，紧急订货所发生的

21、额外开支，弥补短缺造成的加班额外支出等经济损失。6）其他费用）其他费用除上述库存费用，库存作为企业的资产，还涉及有关的税收和保险费用，例如财产税、保险费等其除上述库存费用，库存作为企业的资产，还涉及有关的税收和保险费用，例如财产税、保险费等其他费用他费用。ERP原理及应用第1章 绪论4 库存控制技术库存控制技术（2）订货策略）订货策略1）订货点法）订货点法第一章第一章2） 周期审查法周期审查法3）经济批量法）经济批量法第五章第五章4） MRP法法ERP原理及应用第1章 绪论4 库存控制技术库存控制技术l周期审查法主要是确定库存物料的检查周期，按周期审查法主要是确定库存物料的检查周期，按照这一周

22、期定期检查物料的库存量，凡是低于预照这一周期定期检查物料的库存量，凡是低于预先设定的存量水平的，就下达订单补充库存，如先设定的存量水平的，就下达订单补充库存，如果高于预先设定的存量水平，则不进行订货，等果高于预先设定的存量水平，则不进行订货，等待下一个检查周期。待下一个检查周期。l周期审查法简单易行，不需要管理人员时刻检查周期审查法简单易行，不需要管理人员时刻检查库存，但这种方法基本没有考虑企业的各项库存库存，但这种方法基本没有考虑企业的各项库存管理费用，也不根据企业的实际生产需要进行库管理费用，也不根据企业的实际生产需要进行库存订货决策，因此仅适用于手工管理环境下的低存订货决策，因此仅适用于

23、手工管理环境下的低价值物料的库存控制。不适用有条件使用计算机价值物料的库存控制。不适用有条件使用计算机系统管理库存的企业库存控制。系统管理库存的企业库存控制。ERP原理及应用第1章 绪论4 库存控制技术库存控制技术l经济订货批量（经济订货批量（Economic Order Quantity，EOQ）模型最早是由哈里斯（）模型最早是由哈里斯（F.W.Harris）于）于1915年提出的。年提出的。l主要针对订货费用和库存保管费用，其基本原理主要针对订货费用和库存保管费用，其基本原理是库存总费用最小。其基本假设包括：是库存总费用最小。其基本假设包括：1）物料消耗需求是均衡的；）物料消耗需求是均衡的

24、；2）订货提前期是稳定的；）订货提前期是稳定的；3）订货费用与订货批量大小无关；）订货费用与订货批量大小无关；4）库存保管费用与库存量呈线性关系。）库存保管费用与库存量呈线性关系。ERP原理及应用第1章 绪论4 库存控制技术库存控制技术l库存费用的曲线库存费用的曲线l订货费用随订货批量的增订货费用随订货批量的增大而减少，保管费用随订大而减少，保管费用随订货批量增大而增大货批量增大而增大l将订货费用曲线和保管费将订货费用曲线和保管费用曲线在费用坐标上合计用曲线在费用坐标上合计得到总费用曲线。得到总费用曲线。l经济订货批量就是总费用经济订货批量就是总费用曲线上的最低费用点对应曲线上的最低费用点对应

25、的订货批量。的订货批量。ERP原理及应用第1章 绪论4 库存控制技术库存控制技术按照这种计算方法，得到的经济订货批量公式如下：按照这种计算方法，得到的经济订货批量公式如下：其中：其中：lEOQ表示经济订货批量（件）；表示经济订货批量（件）；lQ表示年需求量（件表示年需求量（件/年）；年）；lS表示单次订货费用（元表示单次订货费用（元/次）；次）；lI表示单位库存年保管费用（元表示单位库存年保管费用（元/年）。年）。由于该方法假定需求和提前期固定，且没有安全库存，因此，订货点由于该方法假定需求和提前期固定，且没有安全库存，因此，订货点计算公式如下：计算公式如下：L=qR其中：其中：lL表示订货点

26、（件）表示订货点（件）lq表示日均需求量（件表示日均需求量（件/日）；日）；lR表示提前期（日）。表示提前期（日）。IQSEOQ2ERP原理及应用第1章 绪论4 库存控制技术库存控制技术（3）库存物料的）库存物料的ABC分析分析l帕累托定律，即帕累托定律，即2/8原则原则依据帕累托定律，企业中有大部分的物料价值集中在少数的物料上，依据帕累托定律，企业中有大部分的物料价值集中在少数的物料上，这些物料是这些物料是A类物料；还有大量的物料只占少量的价值，这类物料是类物料；还有大量的物料只占少量的价值，这类物料是C类物料；处于中间状态的是类物料；处于中间状态的是B类物料。类物料。l企业库存管理应当更严

27、格地关注企业库存管理应当更严格地关注A类物料，对其采用比较高的盘点频率类物料，对其采用比较高的盘点频率和比较低的计数容限进行周期盘点。而对于和比较低的计数容限进行周期盘点。而对于B类物料和类物料和C类物料的关注类物料的关注则可以相对宽松一些。则可以相对宽松一些。l既可达到既可达到ERP系统对库存记录准确度的要求，又降低了相关的成本。系统对库存记录准确度的要求，又降低了相关的成本。l通常，企业可以按照以下的步骤对所有物料进行通常，企业可以按照以下的步骤对所有物料进行ABC分类：首先，假分类：首先，假定定A、B、C三类物料分别占全部物料总价值的三类物料分别占全部物料总价值的80%、15%和和5%；

28、其次；其次将企业所有库存物料按照其占用资金价值进行排序；然后按照所排顺将企业所有库存物料按照其占用资金价值进行排序；然后按照所排顺序依次累加，累加至企业库存物料总价值的序依次累加，累加至企业库存物料总价值的80%为止，之前的物料属为止，之前的物料属于于A类物料；再继续累加到占总价值类物料；再继续累加到占总价值95%为止的物料为为止的物料为B类物料；其余类物料；其余物料则为物料则为C类物料，其价值只占库存物料总价值的类物料，其价值只占库存物料总价值的5%。ERP原理及应用第1章 绪论主要内容主要内容8.1 采购管理1 采购管理的工作内容2 采购作业流程3 ERP采购管理的功能4 ERP采购管理与

29、其他模块间的关系8.2 库存管理1 库存的作用2 库存作业的内容 3 库存的分类 4 库存控制技术 5 库存管理的功能库存管理的功能 6 ERP库存管理与其他模块间的关系ERP原理及应用第1章 绪论5 库存管理的功能库存管理的功能（1）处理企业常见的各类普通出入库业务）处理企业常见的各类普通出入库业务（2）处理各类特殊的出入库业务）处理各类特殊的出入库业务（3）盘点管理）盘点管理ERP系统应支持灵活多样的盘点方式，如按仓库盘点、按批次盘点、按存货类别盘点、按保质期系统应支持灵活多样的盘点方式，如按仓库盘点、按批次盘点、按存货类别盘点、按保质期进行的盘点等等，还可以对各仓库或批次中的全部或部分存

30、货进行盘点，并根据企业的规定，支持进行的盘点等等，还可以对各仓库或批次中的全部或部分存货进行盘点，并根据企业的规定，支持对盘盈、盘亏的结果的处理自动生成盘盈盘亏出入库单。对盘盈、盘亏的结果的处理自动生成盘盈盘亏出入库单。（4）支持货位管理）支持货位管理允许企业对仓库进行物理区域的分区管理，划分并标识货位，并按照货位对物料的储存状态进行管允许企业对仓库进行物理区域的分区管理，划分并标识货位，并按照货位对物料的储存状态进行管理。对使用货位管理的库房，库存管理还应提供相应的货位收发存报告和存量报告。理。对使用货位管理的库房，库存管理还应提供相应的货位收发存报告和存量报告。（5）条形码管理）条形码管理条码是迄