学院财务报销制度

1、财务报销制度（试行 ）为了加强财务管理，规范和完善财务报销手续，加强现金管理，控制费用支出，贯彻勤俭办学的方针，根据国家有关财 经政策、法规，结合学院实际情况，制定本制度。本制度所涉及的现金是广义的现金概念，包括以现金、银行存款和其他货币资金等形式支付的费用性支出。一、学院对费用支出实行归口管理，财务处对用现金支付的费用报销业务实行集中管理，统一支付。各项费用由财务处 根据省财政厅、教育厅核批的部门预算，结合本年度事业发展计划和财务状况，对各项经费实行统一管理。二、暂借款及暂借款报销规定1、借款必须坚持实事求是、适度从紧原则，从严掌握学院资金。借款必须有正当理由，凭相关证明（开会要有会议通 知

2、）到财务处领取、填写借款单，经各单位负责人及相关领导签字同意后，办理借款手续。2、借款人和报销人必须是学院在册人员。借款与报销必须同一人办理，不得你借他报。借款实行一借一清、一借一报 原则，前账未报，不得再借；不允许一次借款，多次冲报。3、教职工因出差而借用现金的，应在返校后一星期内办理报销冲帐手续。逾期不还者，财务处将从本人工资中扣还。4、以电汇、信汇、支票、票汇等形式领用暂借款的，必须提供有关的合同、协议等，填制一式四联的项目经费结算单， 到财务处办理借款，经分管院长批准，大额借款一律须经学院主要负责人批准。款项汇出后借款人应及时向对方单位催 要发票，办好有关审批手续，到财务处办理报销冲帐

3、。超过一个月不办理报销冲帐的，财务处将停办借款人所在部门的 其他业务。5、转帐支票领用人在支票签发后 10 天内，办好有关审批手续，到财务处办理报销冲帐。特殊情况需适当延期的，需经 财务处同意。逾期不办的，财务处将停办支票领用人所在部门的其他业务。6、支票领用人必须对所领用的支票的安全性负责，若发生支票丢失，造成的经济损失由支票领用人自行负责。转帐支 票不得转让给他人使用，不得弄虚作假。7、各种备用金每年 12月 25日前结清，下年重新核定并办理借款手续。8、凡与基本建设有关的各项借款一律执行基建财务报销制度。三、费用报销规定1、凡涉及到采购物品的单位，发票应如实填写物品名称、规格型号、数量、

4、单价、金额，并由审批人、经办人和验收 人签字，以后凭发票及入库单到财务处办理相关手续。2、零星工程项目由后勤设备管理处、基建处提供预算，经相关部门通过后财务处方可立项（5 万元以上由监察审计处预审， 10万元以上由院办公会议讨论），工程结束后需提供审计后的工程决算书、验收证明、合同原件。如中途有技术变 更等必须到财务处备案。3、凡涉及到大宗物资采购（包括固定资产）的，一般由后勤设备管理处经办，报销时除提供发票、入库单外，批量物 资必须出具清单，如采用招标方式必须提供招投标文件。4、日常办公用品原则上由后勤设备管理处统一采购，各单位经负责人签字后凭领料单领用，每月 25 号后勤设备管理处 与财务

5、处结算。5、凡单项物资采购在 1 万元以上的必须报监察审计处备案。6、招待费必须从严掌握，学院招待费由学院办公室统一管理，并经分管院办公室领导签字方可报销。7、以上报销时出具的发票必须是正规发票，同时发票上应注明日期、名称、数量、单价、金额，（大小写金额必须一 致），且手续齐全。8、工作人员差旅费按无锡工艺职业技术学院差旅费管理暂行办法的规定报销，外出进修、培训的教职工学费按进 修协议规定办理报销。 教师外出带队实习费用报销执行 无锡工艺职业技术学院教外出带队实习费用管理办法 （试行）。9、经学院核定的各系部的办公经费，在规定的限额内由各系主任（正职或主持工作的副职）签字后办理报销手续，当 年

6、未用完指标，可结转下年使用。四、报销操作程序1、外出开会凭通知到院办公室，培训、进修凭通知到人事处填相关表格，经部门负责人及分管领导签字同意后，到财 务处借款（需填财务处借款单）。2、凡涉及采购的，属大宗物资或固定资产，且是学院部门预算内批准项目，由使用部门在每月15 日 前上报用款计划到财务处；如是学院部门预算外项目，凭使用部门提出的采购申请单经负责人及分管领导签字同意后，上报用款计划到 财务处。由采购部门到财务处办理借款手续。3、发放各种奖金、补贴、劳务费等，需由编制、审核、批准人签字，加盖编制部门公章，方可报销；发放实物还需附 明细表，以便核实。4、所有发票等有效票证齐全后报销时，首先由经手人、部门负责人签字，财务处审核，然后由分管领导、主管领导签 字再到财务处报销。如形成学校固定资产的，报销时还需要提供固定资产验收及入库证明。若报销金额在 10000 元以上 的，需经学院办公会议集体讨论。5、上述结算款的发票必须是盖有财政票据专用章的正式发票，发票上的单位名称必须与合同或协议签署的收款单位户 名一致，与银行付款的帐户名称一致，否则不预办理付款手续。6、原则上凡 1000 元以上都用支票，借现金 2000