集团集中式财务管理信息化系统方案简介

1、集团集中式财务管 理信息化系统方案 简介某集团公司集中式财务管理信息化系统方案简介-、 某集团公司信息化现状某集团公司是中国西部少数民族地区的制造型高新技术企业，主营业务集中在制药、保健品和化妆品行业。企业领导高 瞻远瞩，对企业的信息化建设投入了极大的关注，及时提出了管理信息系统的建设问题，并予以高度重视。对经过管理信息系统的 实施改进企业的管理基础，提升企业的管理水平寄予很大的期望。对于集团公司而言，财务信息的时效性和准确性是最基本的要求。某集团公司的下属企业比较多 ，地理位置分布比较分散，大部份下属分子公司并未建立起自己的管理信息化系统，还依赖于手工核算、统计，集团对下属分子公司的财务数据

2、、业务数据 不能及时有效的管理控制，为了能统一规范，使整个集团的管理高 效运行，要求在充分考虑到集团现状 ，从集团的角度出发对各企业 的应用软件系统统一平台 ；而不至于因企业多、地域分布分散的 原因失于控制，下属企业财务信息上报迟缓 ，数据提供困难，实时 监控无法实现。集团如果不能及时的解决财务信息的时效性和准 确性问题，对于体制创新的落实和集团发展都是十分不利的。当前，该公司正处于一个快速的发展时期，利用现代信息技术来装备企业管理是解决许多管理问题的有效方法之一。引进基于信息处理技术及先进的管理思想为一体的ERP系统成为公司管理层的共识和当务之急。同时,这也是客观环境对企业的要求。二、某集团

3、公司财务管理问题诊断1 资 金 管 理 松 散经调查发现，该集团企业在资金管理上存在着方式落后、手段欠缺的问题。下属企业多头开户的现象比较普遍，资金管理不严，体外循环现象无法避免，投资随意性大、有沉淀现象、周转慢、使用效率不高的问题日益显露。例如 ：集团各下属企业 中有的账面可能存在多余的资金 ，而有的却急需资金；还有的甚至并不存在明显的资金不足或完全有能力从银行贷款，但出于其它目的，一味向集团要钱，而集团只凭定期的报告或报表 ，很难准确、及时的掌握下属企业实际的资金存量、占用状况、周转效率、流动比、速动比、应收应付帐款等信息，这种情况的发生不但使资金不能统筹使用，无形中增加了集团的资金运作负

4、担和经 营风险，影响集团整体利益的发挥，同时也易使集团对下属企业的管理粗放化，对集团整体利益的发挥和快速的发展都是极大的障碍。资金管理方面需要从下属企业类型和手段两个方面出发一方面在集团核心层企业内部建立、健全集团资金的集中管理模式（强化结算中心职能）,在集团半紧密和松散层企业内部建立资金计划和资金预算体系；另一方面“硬化”资金管理手段（使用过程中的控制及事后考核与分析）。2 预 算 管 理 困 难从调查结果来看，某集团公司由于当前尚未建立统一的财务管理体系，整体的预算还处于简单化的“拍脑袋”方式。财务预算工作对每个企业都是非常重要的，在现代企业财务管理中，把没有预算或预算失控的财务管理看成是

5、粗放的、低效的财务管理。但对于大多数单位在手工方式下预算管理有很多问题是无法解决的，特别是对于集团这样多元化、进行预算管理，首先要解决多行业预算体系的融合问题。由于是集团属于在主业经营为主下的综合业务型集团，因此”如何解决不同行业的预算差异同集团统一预算体系之间的矛盾？” 成 为 首 要 问 题。其次，要解决财务预算自上而下的贯彻执行和实时监控（重点在于预算执行过程中的控制）问题。1）集团同下属企业的预算关注点不同集团关心和需要控制的投资项目和财务数据同下属企业是不同的，作为某个具体的下属企业常常出于局部管理的需要建立的预算管理数据难以被集团所使用，因此集团预算体系的建立必须是在从上而下层层分

6、解和逐步细化的基础上。2）集团同下属企业的预算控制的力度和范围不同下属企业需要根据集团下达的预算数据层层的进行细化和分解，例如：集团想控制某下属企业销售费用的总额，而该下属企业则需要将费用总额分解到具体的招待费、差旅费、通讯费等 费用项目上，然后细化到每个销售部门、每项费用、每个月的预 算是多少。3）数据提供困难，实时监控无法实现 由于在手工管理方式下提供每个预算项目的完成数据都是十分困难的，实效性不高而且无法避免存在误差，即使分析出来也是滞后的，无法做到实时的控制。在现行的预算控制上很大程 度上要靠人治，人为参与使预算管理随意性大，难以使管理”硬化”。再者，预算数据的汇总分析问题。进行预算管

7、理的目标和价值在于服务于管理，只有所有下属企业的各种预算数据只有 汇总在一起，进行预算数同完成数、预算的同比和环比、各下属 企业预算差异对比等各种分析才是有价值的。对于某集团而言，如何将所有下属企业的数据在统一的标准下方便快捷的汇总起来进行各种的预算分析也是手工方式下无法实现的，必须依赖一套信息系统的支持，建立标准的预算指标体系和控制体系。3 、 集团监管力度及时效性不足 调查还发现，某集团在资金流向和资金控制上存在着一定程度的脱节情况，集团难以及时掌握各下属企业的财务资金变 动情况，单纯的资产监管模式或报表利润指标考核模式已经无法 适应管理的需要，资金管理有章无序，存在体外循环现象。在无法

8、建立有效的集团预算体系下，事前缺乏计划性和预算编制，事中缺 乏实时监控，事后审计监督也难免有走过场的问题 ，这将给集团财 务管理带来一定的困难和风险。除了资金使用监管的问题之外，该集团对于下属企业的财务管理往往采用“黑箱”方式，即只能看到年初和年末、月初和月末、初期的投入和末期的产出，无法综观全过程，很难实时的掌握下属企业的财务状况（例如其下属某子公司收入仅 700万，可 是现在要支出735万,对这种情况缺乏控制手段，无法实现事中预 警），审计再严，也只是事后管理的方式，采取经营指标和利润考核 的管理方式也是一种事后的管理方式。经营考核、任期考核和与 此相关的干部任免，具有一定的威慑力，但不可

9、能代替财务管理。 在市场经济下，某集团企业将拓展国际市场，也越来越迫切要求财 务管理系统为企业管理和决策提供及时、准确、全面的信息。4 、 财务信息的准确性不高 调查表明，当前条件下，集团各下属企业财务人员由于受 到内部的控制、部门利益和业务能力局限等的影响，常会造成会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表掩盖了下属企业的 实际经营状况，账物不符、造假账问题不同程度存在。由于该集团常常不能及时解决财务信息的时效性和准确 性问题，对于体制创新的落实和集团发展十分不利的。作为集团，不能单看下属企业账面利润的状况，还要看应收应付账款的状况，不良资产的状况，折旧提取和费用分摊的状况，期初期末的库存

10、状 况等。5 、 信 息 孤 岛 现 象 严 重虽然某集团公司所属的个别子公司的信息化工作（特别是会计电算化）起步比较早，但由于缺乏统一的规划，使用的财务 软件各不相同，集团难以经过汇总子公司的财务数据进行分析和 管理，形成了一个个信息孤岛。另一方面很多的财务软件主要的 功能和定位是帮助企业实现会计电算化，以代替手工核算为目的，不能适应财务工作从核算到管理再到决策的需要，更无法适应集团企业财务管理的要求，随着集团企业规模的扩展和管理级别的 提升，集团企业对信息管理系统的需求越来越强烈，同软件功能之间 的 矛 盾 日 益 突 出。另外，在该集团的各下属企业内部 ，也同样存在着信息孤 岛。业务处理系统中的数据无法流入到财务软件中进行核算，即系统间不能无缝联接，财务核算人员需要根据大量的业务单据整 理后的结果制作凭证，一方面加重了财务人员的手工工作，另一方面业务处理核算过程延缓也降低了数据的准确性和时效性。同时 也常出现不同部门从不同角度采集的同类数据存在差距的问题。再有，有些企业领导看不