动态成本管理流程

1、动态成本管理流程1、 流程目的及适用范围建立项目成本动态管理制度，规范成本控制过程的管理办法和流程，开展成本分析，加强成本监控，确保目标成本的实现。适用范围：整个项目建设过程中，阶段性的成本分析和总结工作2、 优化后的流程图动态成木控制管理流程编制当刀成本隹 息汇趋表可意V百升成本管坦 分析士*芯结成科配.1.驻癸害1措施K控制情倒宙任及/出斜三解决渚施落实 情况迥兴成本管理部财务部!重大事项抉策小蛆！相关表单及设明策制兰胃建设成 本信息汇总表编制当.匚三项历用汇.冻衷成本信息丁总表_日11不可点J 11行析原、因K 111J_ -由万元3、流程主要控制点、工作要求及责任部门序号主要控制点控制

2、内容责任部门1成本原因分析实际成本与目标成本差异形成的真 正的原因，找到关键影响因素成本管理部4、 参与部门及主要职责部门名称本流程中承担的主要职责主办部门成本管理部1.负责成本管理信息月（季）报建设成本部分信息收集、汇总和提交。2.负责成本信息汇总表（月/季）汇总、当期成本的总结和分析；3.负责重大事项决策小组成本专题分析会议的招集和组织；4.负责监督成本改进措施的执行情况；5.负责月项目成本分析预测， 并提出成本注意事项及控制成本建议。配合部门财务部门负责成本管理信息月报三项费用部分信息收集、汇总和提交。决策部门重大事项决策小组1.对超过万成本变更（增加/减少）部分进行分析；2.对成本改进

3、措施进行论证、决策。3.对成本改进经验进行总结和推广5、流程说明序号流程活动责任部1/ 岗位流程说明输入文件/输出文件1编制当月（季）建设成本信息汇总表成本管理部在每月（每季首月）5号前编制建 设成本动态情况表，按统一格式及 按成本责任的不同反映各项建设成 本累计发生情况，列示其与目标成本 的差额建设成本动态情况表2编制当（季）三项 费用信息汇总表财务部每月（季）5号前编制三项费用动 态情况表，应在费用实际发生情况 的基础上，对三项费用按公司统一格 式进行动态反映， 列示其与目标成本 的差额三项费用动态情况表3编制当月（季）成 本信息汇总表成本管理部综合建设成本动态情况表和三项费用动态情况表，

4、编制成本信 息汇总表每月（季）在编制动态成本情况表的 同时，应在实际已付款基础上，综合 工程情况、政府政策变化、 市场行情 变化等其他因素，按月（季）预见性 地做出项目成本分析，对项目目标成成本信息汇总表本的最终可能情况做出预测，提出成 本注息事项及控制成本建议。4是否超过万元成本管理部分析当月项目全成本信息， 计算成本是否超过 万兀没超过就视同成本管理工作正常，召开月（季）工作例会即可。5分析原因成本管理部对超过万兀成本变更（增加/减 少）部分进行分析， 完成 动态成本 分析报告 ，于次月15日前提交公司 重大事项决策小组审阅动态成本分析报告6审批重大事项决 策小组宙查动态成本分析报告合理性7召开成本管理分 析会重大事项决 策小组项目总体动态成本突破超过 _ %或单项控制成本突破_ 万，讨论通过设计变更降低成本或提局售价弥补 成本超支等措施会议纪要8总结成本控制情况，明确责任与奖惩，提出解决方案重大事项决 策小组通过讨论总结成本控制情况，确定成 本变更的责任人及奖惩办法，形成对 项目成本超支弥补的具体措施会议纪要9落实成本管理奖 惩，跟踪解决措施 实施成本管理部监督落实成本控制的奖惩， 及时兑现 在当期部门奖励中，跟踪考察解决措 施的实施情况并记录结果会议纪要10解决措施落实情 况通报成本管理部根据实施情况的考察结果，在公司管理及业务例会上对方案落实情况进