印度养老制度

1、印度养老保险制度提要： 印度是世界上的一个人口大国，2005年人口总数是11.04亿人，仅次于中国的13.04亿人。印度也是个劳动力资源大国，2000年从业人数接近4亿人，中国当年的从业人数是6.7亿人。和中国一 样，印度也是一个发展中的国家，2003年印度人均国民收入为530美元，中国是1100美元，都远远低于当年世界人均国民收入（GNI）5510美元的水平，排在全球100位之后，但近年来社会经济都处在 快速发展时期。印度和中国都在推行计划生育，也都面临着人口老龄 化的沉重压力。印度和中国在很多方面存在着共同的特点，因此，研 究印度养老保障制度的发展历史、 存在I可题和改革对策，对于完善中

2、国的养老保障制度具有重要的参考意义。工伤保险制度、失业保险制度和其他社会福利救济措施等。其中最早 的立法为1923年的工伤保险，而后是1948年立法的医疗保险，而与 养老保险有关的保险制度立法相对较晚，其中，储蓄保险基金法首次立法于1952年，家庭年金基金，首次立法于1971年，退职基金，首 次立法于1972年，这些基金制度逐步发展，构成现在印度的养老保 障体系。员公积金计划、雇员储蓄保险计划和雇员养老金计划构成。1、雇员公积金计划(EPF)。 以1952年颁布的储蓄基金法为基础， 属于强制性的缴费确定型计划，设立个人帐户，以雇员工资为缴费基 数，总缴费率为15.67%,其中，个人缴纳12%雇

3、主缴纳3.67%(见 表1)。参保人在退休、辞职、裁员或死亡时可以一次性领取；在购房、结婚、失业、接受高等教育和医疗时可以部分提前支取，提前支 取部分可以高达60-70%2、雇员养老金计划(EPS)。计划于1995年正规实施，该计划属于待遇确定型养老保险制度，以雇员工资为缴费基数，雇主缴纳8.33%,政府补贴1.16%。缴费10年以上的参保人，替代率为退休前12个月平均工资的50%该计划还包括针对家庭的福利项目FPS因 此，该计划除了具备按月支付养老金的功能以外，还附加有残疾抚恤金、鳏寡补助、儿童补助和孤儿补助等项目。该计划领取条件与EPF相似，如参保人缴费年限少于10年，可一次性领取，满10

4、年，可以 在58岁领取；满15年，可以在50岁领取，但必须按照58岁标准， 每提前一年养老金递减3%勺比例领取。(EDLI)。于1976年实施，当时印度政府 为了建立与储蓄挂钩的保险制度， 修改了储蓄基金法，把养老保险计 划参加人员范围扩展到非正规部门、 企业和私营业主。该计划下，保 险费由雇主和政府提供，其中雇主缴纳工资总额的0.5%，另加0.1%的管理费；政府负担工资总额的0.25%,另加0.05%的管理费，而受保人无需缴费积金计划（EPD，第二支柱是雇员养老金计划（EPS,第三支柱就是 雇员储蓄保险计划（EDLI）,见表1。1印度养老保险制度的三大支柱的缴费比例（%雇主雇员政府合计类型E

5、PF 3.67 12 0 15.67强制性/限定缴费型EPS 8.33 0 1.16 9.49强制性/限定收益型EDLI* 0.5+0.1 0 0.25+0.05 0.9白愿性/限定缴费型计12.6 12 1.46 26.06中+0.1和+0.05分别是雇主和政府出的相应管理费。计划CSPSffl政府公积金GPF该制度覆盖中央及地方政府公务员、铁路和邮政等部门工作人员及职业军人，大约覆盖3.5%的就业人口（相当于1%勺总人口）。1995年，中央政府还在国家援助计划NSAP项目中建立了国家老年援助专项计划NOASAP为65岁及以上老年人 中的贫困人群提供每月75-300卢比的养老补贴，构成养老金

6、计划的 低层支撑。制度和“老年扶贫计划”等，多属救助制度范畴，不属于国家层面管 理。1、私人企业。劳工部下属的雇员公积金组织主要负责管理私 人企业的退休金。雇员公积金组织管理着两项养老金计划， 其中雇员 公积金是强制性固定缴费型养老基金， 而雇员养老基金则是固定收益 型养老基金，它仅适用于雇员不少于20人的企业，覆盖的人数约等 于印度就业人口的6%不过，其总资产较高，约相当于GDP勺7%2、国有部门。银行、保险公司等公共部门的金融机构以及国有公司提供独立的退休基金。其运作通常依据固定的条款，此外，只要参加者满足了最低期限要求，就可以退出基金。3、公务员。中央政府和邦政府的公务员有独立的养老基金

7、。其 中包括非缴款式、指数化收益的养老基金，以及固定缴款型养老基金。4、由S政部门。印度的邮政储蓄银行是公共部门中唯一实行的白愿性养老基金计划。该银行是印度第一大金融机构，控制的存款总额相当于GDP勺9%保险制度覆盖面急需扩大，迫切需要建立覆盖全部就业人口的养老保 险制度。部门工作，无法参加养老基金，因此，目前还没有完整的养老金制度 或者社会保障体系，在农村居住的大量人口没有任何退休福利。事实上，所谓的“无组织的部分”包括了劳动力的90%他们主要包括农 民与体力劳动者，他们没有参加任何的养老金计划。力提局养老保险基金的投资回报率，保证养老保险计划起到保障老年 人口的基本生活需要。作用，因此，如

8、何有效地发挥私营供应商的作用也将关系到印度养老 金体系改革的成败。同时，如何处理私营公司与公营公司的关系，也 是印度保险业养老金制度改革面临的一个很重要的问题。达到上述目标，印度于1999年成立了专门委 员会，探索改革措施；委员会于2000年1月提交了 “老年人社会收 入保障项目”(OASIS报告，提出了一项新的养老保险计划，并对 现行制度进行改革。以白愿参保和缴费。在银行或邮局为每个人建立一个全国通用的帐号。6家基金管理公司进行基金管理，每家公司要分别提供3种不同风险的投资模式，即基金运营共设18种投 资选择方案，参保人可在咨询公司的帮助下白由选择。小额贷款。度相关业务。定，参保人可选择是否

9、把个人养老保险基金结余转到新的个人帐户 中。1.16%补贴缴费的做法，基金转由专业部门管理，采用与新个人帐户制度中相似的投 资原则，每年对雇员年金计划进行一次精算评估， 并公布于众，养老 金待遇标准和缴费标准每年调整一次。十年内转向完全积累 制度。1、坚持加强对养老金管理，做实帐户。为了缓解养老金空帐问题加剧，严格控制对养老金的微型信贷、提款和退出，只有特别原因 才允许提前提款，缴纳10%勺提款税。2、养老基金的管理中引进私人管理，提局回报率。通过养老基 金管理公司间的竞争使受保人成为监管者， 从而形成一种监督和管理 机制。3、帮助个人进行养老金的安全投资，给予一定的投资指南，发 布每年各类国

10、家债券、公司债券、基金保险、国内外证券的安全系数、 增值水平等指标，对于贫困人口给予收益免税政策，同时，个人具有 更换方案和基金管理人员的白由。4、灵活的退休安排。增加灵活退休的选择方案可以很大程度上 打破雇员与退休人员的界限，给老年雇员提供一个机会使他们延长参 与经济活动的时间。5、组建了老龄社会保障与收入保障委员会 （OASIS,推出和推 广为90%E正规部门就业劳动力提供相应的养老保险计划。2000年以 来，政府一直希望通过把养老金改革与保险业改革合二为一， 以扩大 养老金的覆盖面，进而将非正规经济部门的贫穷雇员纳入其中。强有力的政治和经济支持。基于现收现付计划提供养老金的养老保险 制度，遇到人口结构变化的挑战，不断减少的缴费的劳动力人口数量 和不断增加的领取