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文档简介
1、1 村镇银行法人治理初探(1) 2006年12月,针对我国农村地区银行业金融网点覆盖率低、金 融供给不足、竞争不充分等问题,银行业监督管理部门适度调整放宽 了农村地区银行业金融机构准入政策,并于 2007年10月将试点由6 个省份扩大到31个省份。截至2009年6月末,全国已开业村镇银行 100家,实收资本超过40亿元,存款余额130亿元,贷款余额超过90 亿元,累计发放农户贷款70多亿元,多数村镇银行已经实现盈利。 总体上看,大多数村镇银行都能够按照相关监管要求, 建立了基本符 合要求的法人治理结构,带动了各项业务较快发展。但是村镇银行的 发展尚处于起步阶段,其健康、可持续发展的基础就在于白
2、身法人治 理结构的建立与健全。因此,本文就村镇银行的法人治理现状进行分 析,并探讨如何进一步完善村镇银行法人治理。 一、村镇银行法人治理结构现状 (一)股本构成多元化,民间资本积极参与 银监会村镇银行管理暂行规定明确提出,村镇银行应采取发 起方式设立,应有一家以上(含1家)银行业金融机构作为发起人, 村镇银行最大股东或唯一股东必须是银行业金融机构,最大银行业金 融机构持股比例不得低于村镇银行股本总额的 20%截至2009年末 组建的148家村镇银行中,属于国内大中型机构发起设立的有 26家, 其中国开行6家,四大行9家,其余11家由股份制银行发起设立; 2 外资银行发起设立的有7家;其余的由地
3、方中小银行发起设立。 从最 先试点的村镇银行情况看,由银行业金融机构单独设立的村镇银行较 少,社会资本参股村镇银行的比例平均超过 50% 2010年公布的国 务院关于鼓励和引导民间资本投资健康发展的若干意见 进一步放宽 了村镇银行或者社区银行中法人银行最低出资比例的限制, 允许发起 银行对村镇银行的持股比例低于 20%为更多的民间资本参与村镇银 行经营管理提供了依据。 (二)治理结构多样化,创新空间较大 村镇银行管理暂行规定 中规定,村镇银行应根据其决策管理 的复杂程度、业务规模和服务特点设置简洁、灵活的组织机构,对于 董事会、行长、独立董事、监事会、各专业委员会等设立并没有严格 的规定,这就
4、为村镇银行的公司治理结构构建留下了很大的空间。 就 目前村镇银行公司治理结构上看,主要有董事会领导下的行长负责制 和扁平化的管理模式。前者的典型例子如五家渠国民银行, 后者的典 型例子如福建建瓯石狮村镇银行。五家渠国民村镇银行由宁波郸州银 行发起设立,股东代表大会是五家渠国民银行的权利机构, 股东按照 所持股份对提交的事项进行表决;董事会设董事5人,董事长为法定 代表人,董事会除对重大事项决议外,重点制定对经营班子的激励和 约束机制;监事会设监事3人;经营管理层设行长1名,行长助理3 名。福建建瓯石狮村镇银行由福建石狮农村合作银行独资发起设立, 不设股东代表大会和董事会,设一名执行董事并制定了
5、经营管理层的 激励和约束机制;监事3 由福建石狮农村合作银行的监察稽核部总经理 兼任;经营管理层设行长1名,副行长1名。不同的公司治理结构带 来的公司经营成本、代理成本和监督成本不尽相同,采用何种形式的 公司治理结构更有利于村镇银行的发展还有待进一步的观察和比较。 (三)机构设置较少,内控管理相对薄弱 根据关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策,更好支 持社会主义新农村建设的若干意见和村镇银行管理暂行规定, 村镇银行应“科学设置业务流程和管理流程,精简设置职能部门,提 高效率,降低成本”,“建立健全内部控制制度和内部审计制度,提 高风险识别和防范能力,对内部控制的薄弱环节进行纠正和完善,
6、确 保依法合规经营。”从目前村镇银行的运行情况来看,大部分组织架 构都比较简单,部门较少,各部门之间相对独立,决策层次较少、链 条较短,信息沟通渠道较为顺畅、反馈速度较快;在借鉴发起人银行 业金融机构内部控制的基础上,制定了与当前业务联系较为紧密的规 章制度;风险识别和防范的重点主要放在贷款风险管理、 流动性风险、 操作风险和市场风险管理上,基本能够做到岗位分离、权责明确、相 互制衡;监督评价和纠正机制作用的发挥主要来白内部监察稽核审计 部门或者发起人银行定期或不定期的内部控制检查与监管部门的现 场检查和非现场检查,引入外部审计制度的非常少。总体上讲,精简 的职能部门、相对简单、便捷的业务流程
7、,借鉴移植来的内控制度和 4 内部审计制度基本上能够满足当前村镇银行发展的实际需要, 各类风 险总体上能够得到有效控制。 二、进一步完善法人治理的探讨 就村镇银行目前发展情况看,股权结构还有待进一步探讨,公司 治理结构还有待完善,内部控制仍显薄弱,相关的扶持政策还很不足。 村镇银行应进一步优化股权结构、完善公司治理、加强内部控制,建 立起决策、执行和监督相互制衡、相互促进的法人治理结构。与此同 时,监管部门和政府部门应制定相关的政策激励和配套措施,鼓励、 支持村镇银行进一步完善法人治理结构, 并以此降低监管成本,防范 金融风险,为村镇银行的商业可持续性提供坚实基础。 (一)优化股权结构 在发起
8、方的选择上,监管机构应鼓励符合条件的中小银行业金融 机构作为发起人到金融服务空白的区域设立村镇银行。 中小金融机构 (如农村合作金融机构) 长期在农村经营,服务“三农”和中小企业 经验更丰富、更专业,能够为“三农”提供更加贴切的支农产品,只 要各项措施得当,短期内能够部分解决农村服务空白问题, 长期来看 能够解决农村竞争不充分问题;由于农村金融业务的高风险性,要求 其他商业银行大规模进入农村是不符合商业资本逐利性要求的, 是不 现实的。因此,监管部门可以有条件地降低中小金融机构的进入门槛, 只要监管得当,能够较快、较大面积地填补农村金融的空白。在股权 比5 例的设置上,既要避免股权结构单一化,
9、提高发起人的资金使用效 率,又要保证金融机构对村镇银行的控股地位。 虽然监管部门降低了 作为发起人的银行业金融机构的最低入股比例, 但是如果民营资本在 股权比例上占据优势,民营资本的逐利性、短期行为将不可避免的显 现出来,这将加大金融风险,增加监管的成本和难度,也会造成贷款 脱农化,不能使广大的“三农”真正受益,因此目前还不宜大幅降低 银行业金融机构的入股比例,金融机构控股的地位不能改变。 (二)完善公司治理 首先,村镇银行应认真比较不同的公司治理结构, 仔细权衡不同 治理结构下的代理成本和监督成本,着重通过完善激励和约束机制降 低代理成本和监督成本,合理确定符合白身实际的公司治理结构; 其
10、次,村镇银行应当充分发挥作为一级法人的经营白主权, 缩短决策链 条,提高经营管理效率;再次,监管部门应与时俱进地制定村镇银行 公司治理结构评估体系,并以此作为标准对村镇银行的公司治理做出 综合评价,督促并建议村镇银行设立合适的公司治理结构, 鼓励支持 村镇银行在 中华人民共和国公司法 等相关法律法规的框架下进行 公司治理结构创新,并做好后续的监管工作,做到“严监管”、审慎 监管,促进公司治理结构的优化。 (三)加强内部控制 村镇银行应建立健全各项规章制度,加强内部控制和风险薄弱环 节6 的纠正与完善,全面构建风险防范的长效机制。 一是加强各项制度 建设。既要考虑到各项规章制度能够涵盖经营管理监
11、督的各个层面、 各个环节,以制度规范业务操作、以制度约束业务操作、以制度监督 各项经营行为,又要针对经营管理中的新情况、新问题,对借鉴移植 过来的规章制度大胆地修改与完善。 二是加大监督检查,强化稽核审 计力度,高度关注风险隐患和薄弱环节,突出对重点部门、重点环节、 重要岗位、重点时段的监督和再监督。大部分村镇银行机构设置精简, 稽核审计力量相对薄弱,发起人银行应在稽核审计方面给以更多的支 持。三是完善问责制度。对违规行为进行责任认定和追究,实行严格 问责制,做到违规必究、违规必处,切实通过对违规行为的严处,提 高制度执行力。村镇银行刚进入农村,业务规模亟待扩张,各项经营 行为要严格规范,违规必究、违规必处,确保依法合规经营。 (四)加大政策激励力度 村镇银行设立后必须能够取得一定的资本回报,这是保证村镇银
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