开设学校奶茶店的可行性研究分析报告

1、开设学校奶茶店可行性研究报告工程建议书工程可行性研究报告资金申请报告工程XX咨询公司二0二年十月18目 录第一章总论 错误！未定义书签.一、工程概况 错误！未定义书签.二、编制依据、研究范围及编制原那么 错误！未定义书签.三、研究结论与建议 错误！未定义书签.四、业主简介 错误！未定义书签.第二章 工程建设背景、必要性及可行性.错误！未定义书签.一、工程建设背景 错误！未定义书签.二、 工程建设的必要性 错误！未定义书签.三、工程建设的可行性性 错误！未定义书签.第三章 市场分析 错误！未定义书签.一、中国休闲食品行业市场竞争趋势分析 .错误！未定义书签.二、产品市场分析 错误！未定义书签.三

2、、市场营销 错误！未定义书签.四、市场风险分析 错误！未定义书签.第四章 工程选址分析 错误！未定义书签.一、工程所在城市根本情况 错误！未定义书签.二、 津市市嘉山工业新区食品工业园根底设施与已进园工程情况错误! 未定义书签.第五章 生产规模、产品方案和工艺 错误！未定义书签.一、生产规模 错误！未定义书签二、产品方案 错误！未定义书签三、产品工艺 错误！未定义书签第六章工程建设方案 错误！未定义书签一、总图平面布置 错误！未定义书签二、土建工程 错误！未定义书签三、公用工程 错误！未定义书签第七章 环境保护 错误！未定义书签一、设计依据 错误！未定义书签二、主要污染源及污染物 错误！未定义

3、书签三、污染物限制举措 错误！未定义书签第八章 平安生产、劳动保护与消防 错误！未定义书签一、劳动平安与卫生保护 错误！未定义书签二、消防 错误！未定义书签第九章节能 错误！未定义书签一、编制依据 错误！未定义书签二、能耗分析 错误！未定义书签三、节能举措 错误！未定义书签第十章企业组织和劳动定员 错误！未定义书签一、组织治理机构 错误！未定义书签二、劳动定员与人员培训 错误！未定义书签第十一章 工程实施规划 错误!一、工程实施进度 错误!二、工程招标 错误!第十二章投资估算与资金筹措 错误!一、估算范围及依据 错误!二、建设投资估算 错误!三、资金筹措方案 错误!第十三章 工程财务分析 错误

4、!一、本钱及利润分析 错误!二、盈利水平分析 错误!三、财务生存水平分析 错误!第十四章 综合效益分析 错误!一、环境效益分析 错误!二、社会效益分析 错误!第十五章结论和建议 错误!一、工程综合评价结论 错误!未定义书签未定义书签未定义书签未定义书签未定义书签未定义书签未定义书签未定义书签未定义书签未定义书签未定义书签未定义书签未定义书签未定义书签未定义书签未定义书签未定义书签二、存在问题及建议 错误!1.1工程概述本店设置在高校附近,高校人员比拟集中.近年来,随着国人生活水平的提升, 喝奶茶品尝物质以外的愉悦,也逐渐成为一种时尚的流行.特别是对年轻的大学生而 言,这样的流行让喝奶茶成了时髦

5、的事,也暗示着人们想从奶茶里寻求心灵的缺口, 满足精神与自我需求.1.2根底数据(1) 规模 店面20卅,店主一人,再招两个效劳员.(2) 进度奶茶店在营业前一年年底花短时间装修,准备完毕.第一年生产负 荷就可达设计水平的100%.生产期为5年,计算期也是5年.(3) 总投资估算及资金来源 固定资产投资估算及依据.设备价格参照淘宝网相关报价.建设投资估算 1.56万.其中,办理营业执照及卫生许可证共花费400元,装修费2000元.详细内容见表I.固定资产投资估算表序号名称数量费用/元1家具4桌1椅30002微波炉1r 5003电脑140004装修20005冰箱220006冷气机120007吧台

6、115008电风扇22009营业执照120010卫生许可证1200总计15600表I 流动资金估算.流动资金估算,按分项详细估算法进行估算,估算总额为2.99万.详见表II.流动资金估算表单位：元序号工程最低周转天数周转次数金额1房租3651120002工资301250003水电费30125004原材料3012104005维修费36512000 :总计29900表II总资金=建设投资+全部流动资金=1.56+2.99=4.55万元 资金来源.工程自有资金1.99万元,其余2.56万元为借款.自有资金的1.79 万全部用于流动资金,建设投资借款1.56万元,年利率8%,长期借款借款的本金 归还按

7、投产后的最大还款水平归还本金；流动资金借款1.0万元,年利率6%,流动资金的本金归还方式为年末归还,年初再借.详见表 III.投资使用方案与资金筹措表单位：万元序号工程合计1总资金4.552建设投资1.563流动资金2.994资金筹措2.565自有资金1.996用于流动资金1.99表III(4) 销售收入和销售税金及附加 奶茶小杯2.0元/杯,中杯2.5元/杯,大杯3.0 元/杯,咖啡3.0元/杯.预估每月销售小杯奶茶 1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、 咖啡1000杯.每月营业额为2.16万元,全年营业,年销售收入估计值为 25.92万元.年销售税金及附加根据规定计取,产品缴纳营业

8、税,税率为5%,城市维护建设税税率为4%,教育费附加为1%.销售税金及附加估计值为1.3608万元.正常年份销售税金及附加计算： 营业税=25.92*5%=1.296万元 城乡维护建设税=1.296*4%=0.0518万元 教育费附加=1.356*1%=0.013万元.详见表IV.年销售税金及附加单位：万元序号工程生产负荷100%金额1产品销售收入25.922销售税金及附加1.36083营业税1.2964 城乡建设维护税0.05185I教育费附加0.0130表IV(5) 总本钱费用估算详见下表:总本钱费用估算表单位/元序 号名称计算期/年123451房租12000120001200012000

9、120002工人工资60000600006000060000600003水电费600060006000600060004维修费200020002000200020005原材料1248001248001248001248001248006折旧费290829082908290829087摊销费1801801801801808财务费用18486006006006009总本钱费 用209,736208,488208,488208,488208,48810经营本钱204800204800204800204800204800表V固定资产折旧和无形递延资产摊销计算在建设投资中出营业执照、卫生许可证和宣传费作

10、为无形及递延资产外,其余购置设备等都作为固定资产进行折旧.固定资产原值为1.52万元,按直线折旧法计算,折旧年限为 5年,其中装修无残 值,残值率为5%,年折旧额为2908元.递延资产为900元,按5年摊销,年摊销费为180元.详见下表VI :折旧及摊销单位：元序号工程原值折旧,摊 销年限年折旧. 摊销额1装修200054002设业执照2005404卫生许可证2005405宣传费5005100合计：折旧额2908摊销额180表VI1.3财务评价(1)利润及利润分配详见下表VII :利润及利润分配表单位/万元序 号工程计算期/年123451销售收入25.9225.922

11、5.9225.9225.92 2销售税金 及附加1.36081.36081.36081.36081.36083总本钱费用20.973620.848820.848820.8488 20.84884利润总额3.58563.71043.71043.71043.71045所得税0.89640.92760.92760.92760.9276 |6净利润2.68922.78282.78282.78282.78287息税前利润3.77043.77043.77043.77043.77048息税前所 得税0.94260.94260.94260.94260.9426表VII投资利润率 =年利润总额/总投资*100%

12、=37104十 45500X 100%=81.5%投资利税率=年利税总额/总投资*100%=50712- 45500X 100%=111.5%资本金利润率=利润总额/资本金总额*100 %=37104- 19900X 100%=186.5%(2)长期借款还本付息表详见下表VIII :长期借款还本付息表单位：元序号工程合计计算期/年123451借款156001560000002本年借款156001560000003本年应计利息1248124800004本年还本付息168481684800005其中：还本156001560000006付息1248124800007折旧29088息税前利润37704

13、长期借款一年即可还完表 VIII(3)现金流量表(全部投资)详见下表IX :财务现金流量表(全部投资)单位：元序号工程计算期/年0123451生产负荷/%100100100P 1001002现金流入2592002592002592002592002897603销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值6605回收流动资金299006现金流出455002278342278342278342278342278347建设投资156008流动资金299009经营本钱20480020480020480020480020480010销售税金及附加13608136

14、0813608136081360811息税前所得税9426942694269426942612净现金流量-45500313663136631366313666192613累计净现金流量-45500-1413417232485987996414189014所得税前净现金流量-45500407924079240792:407927135215所得税前累计净现值-45500-47083608476876117668189020计算指标所得税后所得税前财务内部收益率(IRR)67%88%财务净现值(lc=12%)84,908118,887投资回收期1.45061.1154表IX(4)资本金现金流量详见

15、下表X :资本金现金流量表自有资金单位：元序号工程计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2592002592002592002592002797603销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值6605回收流动资金199006现金流出199002448202282842282842282842282847自有资金199008借款本金归还1560000009借款利息支付d184860060060060010经营本钱20480020480020480020480020480011销售税金及附加1360813608136

16、08136081360812所得税8964927692769276927613净现金流量-199001438030916309163091651476计算指标：财务内部收益率IRR111%财务净现值lc=12%88,447X5资产负债表详见下表XI :资产负债表单位：元序号工程计算期/年0123451 1资产4550057292851201129481407761586042流动资产总额2990044280751961061121370281579443流动资产2990029900299002990029900299004累计盈余资金01 143804529676212107128128044

17、5 1固定资产净值15200122929384647635686606递延资产净值90072054036018007负债及所有者权益4550057292851201129481407761586048 1长期借款15600短期借款P1000010000100001000010000支付利息18486006006006009 1所有者权益19900298447452010234813017614800410 n资本金19900199001990019900199001990011累计未分配利润99445462082448110276128104计算指标资产负债率/%56.3:20.7 :12.5

18、9.47.56.7流动比率/%418709100112931490速动比率/%32061190311951392表XI1.4不确定性分析1敏感性分析 该工程做了所得税前全部投资的敏感性分析.根本方案财务内 部收益率为87%投资回收期为1.12年,均满足财务基准值要求.考虑到工程实施过 程中一些不定因素的变化,分别对固定资产投资购置的设备,经营本钱,销售收入 做了 10%勺提升和降低,这些单因素变化对内部收益率、净现值的敏感性分析.固定资产投资设备增加10%数据改动后见下表财务现金流量表全部投资单位：元序号工程计算期/年0123451生产负荷/%100100100P 1001002：现金流入:2

19、59200259200259200:2592002898263 :销售收入P 259200259200259200P 2592002592004回收固定资产余值7265 :回收流动资金299006现金流出468202278342278342278342278342278347建设投资169208流动资金299009经营本钱:204800204800204800:20480020480010销售税金及附加136081360813608136081360811所得税前净现金流量-468204079240792407924079271418计算指标所得税前财务内部收益率IRR86%财务净现值Ic=1

20、2%117,604表XII固定资产投资设备降低 10%数据改动后见下表财务现金流量表全部投资单位：元序号工程计算期/年0123451生产负荷/%P 100100100P 1001002现金流入:259200259200259200:2592002896943销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值5945回收流动资金299006现金流出441802278342278342278342278342278347建设投资142808流动资金299009经营本钱:204800204800204800:20480020480010销售税金及附加1360813

21、60813608136081360811所得税前净现金流量-441804079240792407924079271286计算指标所得税前财务内部收益率IRR91%财务净现值lc=12%120,169表 XIII经营本钱增加10%数据改动见下表财务现金流量表全部投资单位：元序号工程计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入:2592002592002592002592002897603销售收入(2592002592002592002592002592004回收固定资产余值6605回收流动资金299006；现金流出45500:2388882388882388882

22、388882388887建设投资156008流动资金299009 :经营本钱:22528022528022528022528022528010销售税金及附加1 136081360813608136081360811所得税前净现金流量-455002031220312203122031250872计算指标所得税前财务内部收益率IRR42%财务净现值Ic=12%45,061表XIV经营本钱减少10%数据改动见下表财务现金流量表全部投资单位：元序号工程计算期/年0123451生产负荷/%P 1001001001001002现金流入2592002592002592002592002897603销售收入2

23、592002592002592002592002592004回收固定资产余值6605回收流动资金299006现金流出455001979281979281979281979281979287建设投资156008流动资金299009经营本钱18432018432018432018432018432010销售税金及附加P 136081360813608136081360811所得税前净现金流量-455006127261272612726127291832计算指标所得税前财务内部收益率IRR134%财务净现值Ic=12%192,712表XV销售收入增加10%数据改动见下表财务现金流量表全部投资单位：元

24、序号工程计算期/年0123451生产负荷/%100100 1100100100 :2现金流入285120285120|2851202851203156803销售收入285120285120|2851202851202851204回收固定资产余值6605 :回收流动资金29900 :6现金流出4550021976921976912197692197692197697建设投资156008流动资金299009；经营本钱204800204800；20480020480020480010销售税金及附加149691496914969149691496911所得税前净现金流量-455006535165351653516535195911计算指标所得税前财务内部收益率IRR143%财务净现值Ic=1