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文档简介

1、控股子公司借款及担保治理制度一、借款治理借款范围限制1. 控股子公司及所属单位不得向银行借款,但因经营 流动资金需要可以申请使用公司内部调剂资金,由公司审批. 使用商业票据办理结算的,应将使用银行授信额度报公司备 案.2. 除上述范围外,控股子公司未经批准,不得办理信 用证、委托银行贷款等其他融资业务.借款风险限制1. 控股子公司流动资金因长期资产占用导致资金紧张, 必须使用合法、合规的资金筹集方式,如釆用增加资本、资 产置换等方式予以筹集,不得以筹集流动资金为名变相为长 期资产投资筹集资金,防范使用公司流动资金导致产生逾期 调剂资金.2. 控股子公司向公司申请内部调剂资金时,应履行内 部决策

2、程序,并严格根据公司?关于印发xxxx股份有限公 司资金结算所内部治理文件的通知?xxxx财20xx xxx 号规定办理.借款决策限制控股子公司向公司申请内部调剂资金方案时,同时需报 送董事会同意的决议.借款预算限制控股子公司应根据年度各项经营预算安排编制运营资 金预算,将拟申请内部调剂资金纳入本单位年度资金预算. 全资控股子公司资金预算报公司审批,非全资控股子公司资 金预算报股东会批准前需报公司核准.借款审批限制控股子公司申请内部资金调剂时,根据批准的预算或决 议向公司办理有关手续.伕借款执行限制1. 公司与控股子公司签订资金调剂协议必须符合已批 准借款方案的规定,经企业法律参谋就其合法性、

3、合理性、 完整性审定后,由法人代表或其书面授权人签署.相关审核 过程应进行书面记录,未经审核的合同或协议不得签订.2. 协议签订主体为公司资金结算所和控股子公司,调 剂资金必须进入子公司财务部治理的企业银行账户,同时该 账户已纳入结算所资金归集范围.3. 控股子公司申请内部调剂资金必须严格按使用规定 和批准用途使用,不得挪用,相关事项由公司财务部及时按 规定录入铁路财务会计治理信息系统借款和担保治理子系 统,建立内部调剂资金治理根底台账.七借款偿付限制控股子公司必须将内部调剂资金的偿付环节纳入预算 限制进行预算安排,子公司财务部应正确计算、核对本金、 利息,经审核后定期与公司资金结算所对账并保证一致,及 时按规定进行会计处理.二、担保治理控股子公司及所属单位不得为其他单位提供担保.各控 股子公司因经营需要,相互间的担保必须报公司批准.三、借款和担保监督检查公司财务部定期或不定期地利用借款和担保治理子系 统根底台账对借款和担保动态进行跟踪和检查

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