融资租赁讲义

1、融资租赁讲义 9、 月度提奖统计表提交流程 * 流程说明： 业务经理在次月10日前(非工作日提前)将月度提奖统计表提交给王婷； 经王婷核对汇总后，提交给业务部兰总审核； 经业务部兰总审核通过后，上报何总批准； 经何总批准签字后，转交给财务部。 月度提奖统计表用统一模板，模板见附表14。业务经理提交该文件的命名规范为X(当前月数字)月度提奖统计表XXX(业务经理姓名) 10、发票收据办理流程图 * 流程说明： 业务经理每月3日前(非工作日提前)将 发票收据办理表 提交给贷后管理人员 经白明麒审核汇总后，最晚于5日(非工作日提前)提交给财务部审核，经财务部核准后，最晚于7日开具发票； 财务部将开具

2、好的发票交给白明麒，经白明麒复核后转交给李艳茹； 最晚于每月10日前，由李艳茹负责发票的邮递。 白明麒或财务经核准有误时，需要与业务经理重新检查核准无误后，方可出具发票。发票收据办理表 用统一模板，模板见附表10。 业务经理 财务部 白明麒 贷后管理人员 11、货款支付流程 * 流程说明： 业务经理报银行申贷材料当日将货款支付申请表及汇款单提交给白明麒； 经白明麒核准统计后，分别提交给李艳茹； 由李艳茹上报给何总批准； 经何总批准，转交给财务部审核。 经财务部审核无误后，财务部在银行放款2日内或当月最后一个工作日之前将货款支付给出卖方。 货款支付申请表用统一模板，模板见附表4。 12、租金结清

3、出具所有权转让证书流程 * 流程说明： 承租人在结清所有租赁款项后，业务经理将开具所有权转让证书申请表提交给白明麒； 经白明麒核准后，分别提交给财务部审核； 经财务部审核无误后，上报何总批准； 经何总批准后，转交给白明麒，并由其出具一式二份所有权转让证书。 其中一份由李艳茹负责邮递，另一份存档。 开具所有权转让证书申请表用统一模板，模板见表15。 存档 = 期待美好的明天 = * * 一、中国康富国际租赁 介绍 商务部和国家工商行政管理局批准 注册资金1000万美元 历史沿革 经营范围 二、融资租赁基础知识 融资租赁 定义：出租方融通资金为承租方提供所需设备，具有融资和融物双重职能的租赁交易。

4、 合同法定义 会计准则定义 要点：三方 两合同 融资租赁合同 买卖合同 交货售后 出租人 承租人 出卖方 优势 a.增加融资渠道 b.缓解企业前期现金支付压力，提高流动性 c.优化财务报表、延迟纳税 d.提高技术改造能力，减少技术贬值风险 发展阶段及趋势 20世纪八十年代九十年代 进入及衰落期 20世纪九十年代21世纪前三年 停滞不前 21世纪前三年今 理念推广及复兴期 合同法定义 重交易形式，调整交易各方的权责利 融资租赁： “你选我付款，质量厂家管” “你租我才买，我买你必租” “想要所有权，租金要付清” 租赁： “我的资产，你租用” “租用资产，必交租金” 下一页 差异 a.相同点：所有

5、权与使用权分离，租赁资产不属承租人的破产财产 b.不同点：三方的合同，承租人行使购买选择权 出租人承担租赁物付款义务，不承担租赁物质量瑕疵责任，出卖方就产品瑕疵对承租人负责 返回 会计准则定义 关于融资租赁合同要素 出租人、承租人 租赁物 租赁期限、利率 起租日 租金 双方权利、义务变更 变更、终止、解除 （由梁律师在合同做主要讲解） 几种模式 直接融资租赁 租赁合同 担保合同 担保合同 售后 借款合同 （或其它筹资合同） 买卖合同 出租人 担保方 承租人 银行 出卖方 转租赁 转租赁合同 买卖合同 租赁合同 售后 A租赁公司 B租赁公司 出卖方 承租人 售后回租 申请回租 审核通过后转让 租

6、赁合同 按转让价支付 按期支付租金 租赁期满，付清租金，产权转移 承租人 出租人 杠杆租赁 较复杂 委托租赁 暂未 租金计算方法 后付公式 Pv= 租赁本金（或概算成本） R = 年金 i = 折现率 n = 租赁期数 中国康富国际租赁 业务流程 2008年8月4日 中国康富国际租赁 业务流程 * 业务流程及分工情况 流程内容 流程涉及文件 经办人员 合同 意向 推荐客户实地调研 初步谈判达成初步合作意向 融资租赁合同意向书(附本1) 营销代表（填写） 业务经理（审查） 承租人资信调查评估报告(附本2) 业务经理（调查、填写） 合同 评审 评审项目的可行性 融资租赁合同意向书 承租人资信调查评

7、估报告 信用辅助人员（接收、反馈） 白明麒（评审） 合同 签定 搜集客户资信材料 面签合同 落实法律文件 承租人支付首付款和租赁费 汇报业务进展 发货申请单 融资租赁合同 产品买卖合同 保证合同 抵押合同 补充协议 委托代理协议 业务经理（与客户当面签定） 信用辅助人员（负责盖章、反馈） 月度业务进展表（附表3） 业务经理（填写）王婷（接收） 融资租赁发货申请单(附本3) 营销代表（填写）信用辅助人员（接收、反馈） 财务（审核、签字） 租金 投放 付款申请 货款支付申请表（附表4） 业务经理（填写）白明麒（接收） 上报银行申贷项目表（附表5） 业务经理（填写）王婷（接收） 整理银行上报材料 民

8、生银行 项目分析报告(附本4) 首付款证明模板 (附本5) 贷款申请书 (附本6) 回购请求书 (附本7) 业务经理（填写） 交通银行 * 业务流程及分工情况 流程内容 流程涉及文件 经办人员 租金 投放 整理银行上报材料 招商 银行 保理申请书(附本8) 债权转让通知书(附本9) 回购请求书(附本10) 回购承诺书(附本11) 保理协议(附本12) 租后 管理 档案归档 月度权证统计表（附表6） 刘玉莉（接收、反馈） 权证入库 保险业务办理表（附表7） 业务员经理（填写）白明麒（审核） 李艳茹（付款） 办理保险 月度购买保险统计表（附表8） 李艳茹（接收、办理） 抵押登记 租金支付表（附表9

9、） 白明麒（统计） 租金催收 发票收据办理表（附表10） 业务经理（填写）贷后管理人员（接收） 回寄租金发票 月度租金催收情况统计表（附表11） 业务经理（填写）王婷（接收） 每半年与客户进行租金对账 月逾期租金统计表（附表12） 业务经理（填写）王婷、白明麒（接收） 租金惩息计算表（附表13） 业务经理（填写）贷后管理人员（接收） 逾期催收 月度提奖统计表（附表14） 业务经理（填写）王婷（接收）兰总计算 租金结算 开具所有权转让证书申请表（附表15） 业务经理（填写）白明麒（接收） 办理所有权转让 所有权转让证书模板（附本13） 业务经理（填写） 按流程办理 其他 月资金计划（附表1） 业

10、务经理（填写）李艳茹（接收） 月度预计申贷资金计划（附表2） 业务经理（填写）白明麒、王婷（接收） * 合同评审流程 * 流程说明： 业务经理达成初步合作意向后，形成融资租赁合同意向书和承租人资信调查评估报告二个文件； 业务经理当及时发送给信用管理辅助人员； 信用管理辅助人员收到后，及时将书面形式的融资租赁合同意向书和承租人资信调查评估报告 提交给白明麒评审； 由白明麒评审后出具通过、补充意见和不通过三种意见； 最终由信用管理辅助人员将评审意见反馈给业务经理。 融资租赁合同意向书和承租人资信调查评估报告用2008年8月新模板，模板见附本1和附本2。 1、月资金计划提交流程 * 流程说明： 业务

11、经理每月最晚20日前(非工作日提前)将月资金计划交予李艳茹； 由李艳茹汇总后上报何总批准； 经何总批准后转交财务部。 月资金计划用统一模板，模板见附表1；业务经理提交该文件的命名规范为X(当前月数字)月资金计划XXX(业务经理姓名)。 2、月度预计申贷资金计划提交流程 * 流程说明： 业务经理每月最晚25日(非工作日提前)前将月度预计申贷资金计划提交给王婷； 经王婷汇总后分别提交给业务部兰总和李艳茹； 最终由李艳茹上报何总。 月度预计申贷资金计划用统一模板，模板见附表2。业务经理提交该文件的命名规范为X(当前月数字)月度预计申贷资金计划XXX(业务经理姓名) 兰总 3、月度业务进展表提交流程 * 流程说明： 业务经理在合同签定当天将月度业务进度表上报给王婷； 同时向李艳茹索取融资租赁合同号； 最终由王婷汇总后上报何总、兰巍。 月度业务进度表用统一模板，模板见附表3。 李艳茹 4、上报银行申贷项目表提交流程 * 兰总 流程说明： 业务经理每月分15日和20日上报银行贷款材料，并将上报银行申贷项目表 提交给王婷； 经王婷汇总后分别提交给信用部白明麒、业务部兰总和李艳茹； 最终由李艳茹上报何总。 上报银行申贷项目表用统一模板，模板见附表5。 白明麒 5、保险办理流程 * 流程说明： 业务经理在收到发票和合格证后，必须按照合同及补充协议约定立即购买保险，可自