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文档简介

序号检查内容财务基础工作固定资产管理检查项目财务检查内容及明细项目1.国家、学校、集团各项法规、制度的执 行情况2.部门各项财务管理制度是否健全3.各月财务报表中出现的问题是否整改4.记账凭证附件是否合规、装订是否及 时、整齐1.购置固定资产有无计划，资产台账是 否明晰2.固定资产是否按规定进行报账，报账是 否及时，资产是否账实相符备注财务检查内容及明细项目序号检查内容检查项目备注低值易耗品管理3.是否统一的专人管理，保存环境是 否合格1.充分界定低值易耗品的界限，是否 将固定资产列入低值易耗品入账， 从而达到挤占当期费用的目的2.低值易耗品的进、出、存是否有明 细的台账，采购供方是否合格4.是否存在低值易耗品在购入和领用 时重复入账的情况序号检查内容检查项目应收账款管理票据管理财务检查内容及明细项目1.应收账款对账单是否齐全有效2.应收账款的回收是否及时，时限是 否超过标准，账款回收率是否达标1.本部门有价票据是否有专人进行管 理，保存环境是否安全2.是否按照相关规定进行票据的开 具，开具项目是否合理备注

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