农村信用合作社管理体制改革的模式构想教学文案

1、江门市区联社麻元分社李淑茗我国农村信用合作社（以下简称“农信社”）已走过了 50多 年曲折而又光辉的历程，截至2 00 7年底，全国农信社存款余额达 4. 2万亿元，贷款余额达2. 9万亿元，成为我国金融体系的一个重 要组成部分。近年来，我国农信社为农业、乡镇企业提供的贷款占 全部金融机构的比重一直保持在7 0%以上，肩负着为“三农”经济 提供金融服务的重任。然而，我国农村信用合作社在名称上虽冠有 “合作”二字，但距离真正的现代意义上的合作金融组织尚有一段 不小的差距。我国农信社是在计划经济体制下孕育、成长起来的， 带有很强的旧体制痕迹，在管理体制上存在着一系列严重的缺陷， 制约了农信社进一步

2、的发展。国务院于1 996年颁布国务院关于 农村金融体制改革的决定以来，农信社管理体制改革一直是改革 的重点和难点。西方合作金融管理体制的典型模式从世界上第一家信用合作组织于1847年在德国诞生以 来，合作金融组织在世界范围内特别是西方国家中蓬勃发展起来， 西方国家合作金融管理体制的变迁经历了自由发展阶段、国家干预 阶段和创新变革阶段。（一）西方国家合作金融管理体制简析1、德国的合作金融管理体制 德国是世界合作金融组织的发源地，经过100多年的发展，德国已形成了遍布城乡的合作金融组织网络和健全的合作金融 管理体制。德国合作银行体系是欧洲最大的合作银行体系，其组织体系为单一金字塔型，由 三个层次

3、组成，顶 端是中央合作银行，中 间是3家区域性合作银行，底层是2 50 0多家基层合作银行及2万 多家基层信用社。2、法国的合作金融管理体制。法国的合作金融体系主要是法国农业信贷银行体系。法 国农业信贷银行体系呈“上官下民型”，由三层组织构成，第一层 是中央农业信贷银行，第二层是省农业信贷互助银行，第三层是地 方农业信贷互助银行。3、美国的合作金融管理体制。美国的合作金融在20世纪初经济大萧条时期开始兴起， 经过多年的发展，已形成了由基层信用社、行业协会、监管当局、 行业保险公司、行业资金调剂清算中心组成的合作金融体系，这些 机构各自独立，职能各异，但目标一致，共同为信用社的发展服务c4、日本

4、的合作金融管理体制。日本的农村合作金融组织为非独立型附属式，其作为农 村综合合作组织“农协”的一个组成部分，但又相对独立，自成体 系，可分为三个层次，即基础农协合作金融部、县（都、道、府） 信用农业协同组织联合会（县信联）、全国信用农业协同组织联合会 中央会（农林中央金库）。（二）西方国家合作金融管理体制共同特征。西方各国合作金融产生的社会背景不同，发展的过程各 不相同，经营运行各具特色，见表1。表1西方国家合作金融管理体制德国法国 口美国日本合作单一金字塔型的三“上官下民由基层信用社、非独立型附属式，作为农村一金融层次股份合作制型”的三层次行业协会、监管综合合作组织“农协”的一体系农业信贷银

5、行当局、行业保险个组成部分管理体系公司、行业资金体制调剂清算中心 组成经营 特点三层次银行成员之 间既相互独立，又 通过自卜而上持股 和自上而卜的服务 实现了经济上的联 合，发挥了整体优 势体系内部各层 次机构均为独 立核算单位，各 层次之间业务 关系均用经济 手段进行处理各成员各自独 立，职能各异， 但目心致，共 同为信用社的 发展服务三层次是自主经营，独立核 算，自负盈亏，并有各自的 职能，互相之间没有上下级 隶属关系，只有经济上的往 来，在业务上相互依存，在 职能上互相关联，互相补充， 互相配合行业 自律 组织信用合作与其他合 作社相互融合的行 业自律体系行业协会体制 呈板块结构，并 成

6、立全国信用 社协会资金 调剂 和清 算系 统完善的资金融通和 资金清算系统单独设立信用 社资金调剂和 清算体系。通过县信联和农林中央金库 对合作金融系统内的资金进 行融通调剂、清算和合理利 用保障 体系监管体制、审计系 统和风险防范机制国家强大的资 金支持和政策 调控独立监管体制、 有效的存款保 险和相互保险 体系和齐全完 善的法律制度强大的政策支持体系：存款 保险制度、相互援助制度、 农业灾害补偿制度、农业信 用保证保险制度和对农村合 作金融的支持政策资料来源：根据西方对农村金融组织理论研究的现状及启示整理由此可见，各国管理体制在本质上也存在着一些共同特征，主要表现为：第一，既坚持合作制的办

7、社原则和为社员服务的宗旨， 又吸收股份制优点。第二，在独立自主经营的同时，开展多层次的联合与合 作。第三，建立了较为完善的行业自律组织，实行严格的审 计监督。第四，建立了合作金融体系的资金调剂和清算系统。第五，建立了多层次、强有力的保障体系理论界一直对于农信社管理体制改革的模式选择有很多 的争论，业界学者也提出很多设想模式，并在某些试点地区有了成 功的试验。（一）农信社管理体制改革的三种传统模式1. “苏南模式”改制成股份制商业银行。所谓“合作金融”是在尊重个人财产所有权的基础上， 人们彼此间按照国际通行的合作原则而建立起来的相互协作、互助 互利的“合作性”资金融通关系，是金 融活动的一种形式

8、。有些学 者提出，在事实上，农信社是长期背离合作金融组织性质的，而这 一现实正好说明在农村建设合作性质的金融机构不适合中国国情 的现实，农信社改革的重点不应该再拘泥于合作制的整体目标模 式，而应当是承认和引导我国农信社的商业化和股份化趋势，与时 俱进，严 格按照现代企业制度重建农信社，将其改制为股份制商业 银行。这对于中国经济较发达地区的农信社而言，是一个新的发展 路径。中国人民银行在总结2001年江苏省的农信社改革试点后 认为，改革的成果之一便是组建了（张家港、江阴和常熟三家）农村 商业银行，这一被喻为“苏南模式”的改革似乎为农信社改制成农 村商业银行设想提供了依据。然而，七年的时间过去了，

9、“苏南模 式”存在的问题依然不少，当中以改革后的农商行如何实现支持“三 农”最终目标尤为引起业内学者争议，争议的焦点是农村商业银行 到底是姓“农”还是姓“商”。以追求利润最大化为经营目标的股 份制商业银行，如果忽视对农服务的社会责任，由于农业贷款成本 高、盈利空间小的实际而导致农村商业银行发放支农贷款的积极性 下降，那“苏南模式”就不可避免地引起农信社的非农化。2. 推行“省联社”模式。从2 00 3年开始的农村信用社改革试点是农信社的新一轮 改革浪潮。其主要特点是，将过去由中央推动的信用社改革改为由 省政府推动，也就是我们最熟悉，同时也是推行得最广泛的“省联 社模式”。这一改革方式转变的最大

10、好处，是赋予地方政府更大的 自主权，同时承担相应的自主决策责任，实现权利与义务的平衡。但是“省联社”模式在设计上就存在缺陷：省联社，不是农信社的 股东，却可以对贷款规模进行审批，甚至进行人事安排，但又不对 经营业绩负责；基层联社不但不能行使股东的管理职能，反而还要 接受省联社的指导和管理。正如中国银监会合作金融机构监管部臧 景范在今年年初接受财经记者采访时所说的，“作为省级政府 管理农信社的平台，省联社在制度建设、贷款清收、案件治理、员 工培训、产品开发等方面发挥了重要作用。但是，现行的省联社体 制也不断暴露出一些问题。突出的矛盾是：省联社集金融企业、行 业管理和政府行政管理三项职能于一身，定

11、位模糊。在市场经济环 境下，很容易且已经出现了越位、串位、不到位的现象。”3. “天津模式”转变股份合作制下的农村信用社。也有一些学者认为，针对农信社产权虚置、主体错位， 法人治理残缺，不良资产庞大、经营效益低下等积重难返的种种问 题，应首先对不符合金融机构最低要求的农信社予以清理。然后在 此基础上实施制度创新，将余下的农信社改制为股份合作制信用社 （包括农村合作银行）。以 股份合作制取代互助合作制，真正实现 了自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束，对中国大部分农村 地区的农信社而言是一种可行选择。在实践上，荷兰的中央合作银行和我国的天津农村合作 银行就采取了这种模式。2005年6月天津农村

12、合作银行成立以来， “天津模式”不仅保持了基层社的活力，同时通过入股市农村合作 银行来壮大基层法人单位的资金实力和抵御风险能力，但在“自下 而上”的股权结构和“自上而下”的监管模式中如何寻求平衡点， 对监管层和经营者都是一个亟待解决的难题。模式。西方各国的农村合作金融管理体制都不是传统模式的简 单复制，而是结合自身国情，配套以完善严整的行业自律组织、资 金调剂和清算系统和保障体系为后盾的管理体系。具体到中国，由 于各个地区经济发展水平差异巨大，如果对农信社搞“一刀切”， 复制上文任 何一种传统模式都是不切实际的，都会让农信社的管理 存在重大缺陷，改革只能以失败告终。笔者认为，正 如邓小平同志

13、所说的，“不管黑猫白猫，只 要抓到老鼠就是好猫”。股 份制也好， 合作制也罢，只要帮助农信社完善法人治理机制，全面加强管理， 推进规范化；促 进农信社加快业务发展，提 高经营效益、增 强市场 竞争力；引 导农信社不断创新产品和服务，提升金融服务水平，为 地方经济特别是“三农”发展做出积极贡献，就是好的管理体制， 就可以而且应该尝试并不断完善，至于叫什么、是什么、像什么， 并不重要。1. “一行两制”的模式构想笔者认为，“苏南模式”不符合中国国情，因为中国不 是需要农信社来壮大商业银行的队伍，而是需要农信社来填补社区 银行和零售 银行的空白；“省联社”模 式定位政企不 分和产权模糊 的“硬伤”和

14、 “天津模式”在设计上就存在的“自下而上”的股 权结构和“自上而下”的监管模式矛盾重重的“先天性缺陷”同样 难以“治愈”。为此，笔者认为广东省农村信用社联 合社罗继东理 事长在接受银行家采访时提出的“一行两制”模式值得推广。所谓“一行两制”模式，就是以省为单位，把资产质量 较好的信用社整合在一起，形成统一法人的商业银行，然后由商业 银行控股贫困落后地区、涉农比较大的农信社（包括农村合作银 行），并保留其独立法人地位。“一行”是为了保持省联社在服务网络构建上的优势， 努力基层社信息孤岛整合起来，进行全国联网，使用全国联网的银 行卡，进 行全国支付和结算，并 构建完善作为现代银行重要组成部分的电话

15、银行、网 上银行、手机银行和自助终端等电子银行服务渠道，缩短农信社和其他商业银行在竞争“起跑线”上的差距。“两 制”中要把资产质量较好的信用社整合在一起，形成统一法人的农 村商业银行，是某些经济发展较好地区农信社自身实现可持续发展 的内在要求。在这些地区，各种经济成份发展迅速，经济主体十分 活跃，为金融发展提供了广阔的市场空间，吸引了众多的金融机构， 以传统合作制为基础的农村信用社资本实力和经营规模不大、服务 对象受到制约、服务功能有限，在激烈的市场竞争中明显处于劣势。 只有进行股份制改造，选择农村商业银行这一制度安排，才能消除 原农村信用社发展的制度障碍，使它们具备现代企业制度的股权结 构和

16、法人治理结构，具有制度化的增资扩股机制，服 务对象不再受 限于社区内的社员，服务功能相应增强，金融产品的创新空间扩大， 从而增强市场竞争力，实现可持续发展。而在一些相对落后的地区 及农业比重较大地区，实现农商行改制的跨越式改革则不利于农信 社服务“三农”，但是可以通过控股的手段，把先进的模式植入到 两级法人的体制里面去，并对它的董事会、理事会、主任进行监控 和改造，通过信息的对称来解决经营问题，防 范和化解风险。这样 就把“一行两制”管理模式植入到农信社改革当中去，既解决农信 社自身存在的问题，又能解决服务支持“三农”的问题。2.构建“一行两制”体系要重点解决的问题。目前，带有“一行两制”模式

17、的雏形已在一些地方开始 实践，如江苏常熟农村商业银行引入交通银行战略投资的同时，入 股启东农信社，既可以借引进投资战略之机，改善自身股权结构， 完善法人治理，促进经营管理的改进；同时，常熟农村商业行将向 启东联社派出高管，用先进的管理模式改造农信社，帮助农信社尽 快建立现代金融企业制度，提升信用社经营和管理水平。实践告诉我们，虽然“一行两制”模式的建立，基本条 件已经成熟，但仍有一些桎梏因素需要解决，重点要注意以下三个 问题：第一，在建立省农村商业银行的时候，要按照商业银行的管理模式完成对农信社（包括农村合作银行）的改造工作，要彻底扭转过去信用社资不抵债，不良资产占比较重的局面，增资扩股， 并

18、加快推进产权制度改革的进程，按照现代股份制商业银行的标 准，实现信用社管理和经营“质”的转变。第二，在实现省农村商业银行控股经济落后地区的农信社（包括农村合作银行）的过程中，要重点解决管理和经营的系统 化问题，利用农商行在资金、网络、渠道、信誉等方面的硬件优势， 从管理、科技、信息、财务等方面人手，通过人员输出和业务培训 等技术支持手段，尽快提升农信社管理经营和操作水平，最大限度 防范和化解金融风险，让服务“三农”有量更有质的提升。商和 监法保 强合险 远制查的善的家、保路份检行完力国度证而第三，主要是效仿西方国家的合作金融管理体制的优点， 构建制度先进、产权明晰、资金充实、经营良好、系统完整，保障充 分的合作金融体系。首 先，是要强化人民银行在农信社管理当中充当 的行业管理角色。在淡化省联社作为行业联合组织的管理职能以后， “一行两制”中的农商行、农合行和信用社的行业管理职能就全部落 在人民银行当中，如何管理好各省区农商行之间和农商行与其他商业 银行等金融组织之间的关系，是决定作为“一行”的农商行是否能在 金融市场上找到自己的一席之地的关键。其次，要落实银行业管