CO模块组织框架概述

1、治理会计(CO)组织结构及根底数据定义目录1. 组织结构定义及说明 2. 根底数据定义2.1. 本钱中央2.2. 本钱要素2.3. 作业类型2.4. 统计指标2.5. 内部订单3. 业务流程定义3.1. 业务流程总图3.2. 业务流程清单 3.3. 流程接口清单3.4. 业务流程及具体系统操作1 .组织结构定义及说明治理会计组织结构组织结构定义及说明：?空制范围：是本钱和费用核算的最高组织结构,海信集团下只设一个海信集团本钱限制范围,一期上线的海信股份公司代码和营销公司代码及以后推广的其他公司 代码都属于一个本钱限制范围(即海信集团限制范围8888).?本钱中央组：是一组本钱中央的集合,用于做

2、不同层面的费用分析.?本钱中央：是费用核算的根本单元.相当于公司行政组织结构中的部门.治理会计组织结构清单:?本钱中央组和本钱中央本钱中央组 编码本钱中央组 描述本钱中央 编码本钱中央描述类型W治理费用 V销售费用F制 造费用所属公 司海信1股份20001总经办2000101总经理办公室W200020002计财部2000201方案财务部-财务处;W20002000202方案财务部-物价处W200020003人力资源部2000301人力资源部-人资W20002000302人力资源部-工会W20002000303人力资源部-行政W200020004证券部2000401证的W200020005管推部

3、2000501治理推进部W200020006采购部2000601采购部W200020007开发部2000701开发中央W200020008技术质量部2000801技术质量部W200020009生产方案部2000901生产方案部W200020010工幺部2001001工幺部W200020011:设备仪表部2001101设备仪表部W200020012股份销售组2001201股份公司市场部V20002001202生产方案部-出口V200020013营销销售组2001301营销公司V200020014产品制造组2001401机插F20002001402手插F20002001403整机厂F2000200

4、1499制造部公共F200020015开发中央中 试线2001501中试线F200020016复检组2001601复检线V2000海信营销总公司30101治理组3010101总经理办公室W31003010102财务部W31003010103人力资源部W31003010104IT支持部W31003010105方案调度部W31003010106连锁推进部W31003010107工程部W31003010108电视推广部W31003010109空调推广部W31003010110冰箱推广部W31003010111市场支持部治理W31003010112物流部治理W310030102销售组3010201市场

5、支持部销售V31003010202物流部销售V31003010203质量效劳部VP31003010299营销公共V31002 .根底数据定义2.1. 本钱中央 定义及说明：费用核算的根本单元分类及相关参数说明本钱中央 编码本钱中央描述类型W治理费用 V销售费用F制造 费用所属公司海信股份2000101总经理办公室W20002000201方案财务部-财务处W20002000202方案财务部-物价处W20002000301人力资源部-人资W20002000302人力资源部-工会W20002000303人力资源部-行政W20002000401证券部W20002000501治理推进部W20002000

6、601采购部W20002000701开发中央W20002000801技术质量部W20002000901生产方案部W20002001001工幺部W20002001101设备仪表部W20002001201股份公司市场部V20002001202生产方案部-出口V20002001301营销公司V20002001401机插F20002001402手插F20002001403整机厂F20002001499制造部公共F20002001501技质部中试线F20002001601复检线V2000海信营销总公司3010101总经理办公室W31003010102财务部W31003010103人力资源部W310030

7、10104IT支持部W31003010105方案调度部W31003010106连锁推进部W31003010107工程部W31003010108电视推广部W31003010109空调推广部W31003010110冰箱推广部W31003010111市场支持部治理W31003010112物流部治理W31003010201市场支持部销售V31003010202物流部销售V31003010203质量效劳部V31003010299营销公共V3100编码原那么XXX XX XX标识本钱中央,标识本钱中央组 标识公司代码SA朦统中本钱中央编码共7位.前三位按公司排序；第四、五位表示本钱中央组的序号,分组方式根

8、据各公司的实际情况,例如：股份公司部门组织结构较多分组较细,营销公司直 接按性质划分两个组01治理组和02销售组；第六、七位表示序号.以下为一期上线公司本钱中央的公司排序,推广期上线的公司根据这种顺序依次往后排列 股份公司200淄博海信201 贵阳海信202 辽宁海信203海信股份青岛分公司220海信股份北京分公司221海信股份杭州分公司222营销总公司301营销青岛分公司320营销北京分公司321营销杭州分公司322治理会计组织结构清单这里是初稿,上线前根据需要做相应调整,但编码原那么不变本钱要素是对本钱、费用的明细分类,类似于 FI中的费用科目；用于限制输入,分类和 分配价值.当使用本钱要

9、素时,必须附加一个本钱对象,如：本钱中央,内部定单等.本钱 要素分为初级本钱要素和次级本钱要素,初级本钱要素用于财务会计计费用；次级本钱要素 与FI中的费用科目没关系,仅是 CO模块的主数据,用于原始本钱费用的分摊及内部作业交 换,例如进行分摊分配就需要建立一个次级本钱要素作为计费用的工具,又如内部订单结算 也要建立一个次级本钱要素作为结算工具.作业类型作业类型是一个本钱中央提供作业或效劳的形式,根据其计价和作业量进行本钱费用核 算,将本钱中央记帐的费用最终记入产品本钱中去.将来的生产本钱采用生产本钱收集器,与产品制造过程同步、实时地记录物料消耗和作业活动诸如工时、机时等消耗的实际成本.统一采

10、用工艺定额作业活动量预提生产本钱直接人工和费用,制造部根据提供的作 业量来分摊产品本钱.基于对制造费用的分析,现设6种作业类型：直接人工、折旧、工资及福利制造治理人 员、燃料及动力、其他制造费用、标准台数.2.4.统计指标统计指标用于本钱中央分配/分摊循环,是接收方本钱中央承当发送方本钱中央费用的比 例,例如设备处的水电费分摊,所用到的统计指标就是水表数、电表数,公用的房屋折旧费 分摊使用的统计指标就是面积.2.5.内部订单PC-IO内部订单是一种比拟灵活的治理工具,可以对某一个活动或工程发生的费用进行归集或 统计.对内部定单进行定期结算,可以将归集的本钱费用分配到本钱中央、其他内部定单、 总

11、帐科目或资产等.采用内部订单将会减少大量的手工台帐,代替了过去设置特殊费用会计 科目来收集专项费用的做法,既能表达公司整体的费用状况,又能根据工程来统计费用情况 目前初步确定的订单类型有以下几种：订单类型备注,销活动订单组举办的商品促销活动或者展会活动等培训活动订单组统计某次培训活动发生的费用专项费用订单组统计统计TPI、QC小组等活动的费用T工程订单组统计统计单个IT工程的费用“备维修费用订单组统计可以根据生产线体统计发生的维修费用营销分公司费用统计订单组统计总部用于统计分公司的费用,根据分公司创立内部订单,替代了 原来作为部门核算治理的模式斫品样机开发订单组按型号统计新品样机的开发本钱,建

12、工程内部订单统计每个在建工程的本钱SAP系统可以维护主数据的方案值,可以将我们制订的各项费用的本钱中央、 内部订单计 划输入系统既可以替代现在的手工台帐,又能够随时查询报表及时获取方案与实际使用情况 的比照信息,监控费用方案的使用.2.6. 盈利水平分析CO-PASAP提供盈利水平分析,作为用户对某市场区划或业务组群的盈利情况或奉献盈余进行 分析的工具；盈利水平分析中的数据可以为销售部门、市场拓展部门、品牌治理部门和方案 部门的决策和内部会计提供支持；还可以在不同行业的不同公司中进行运用.数据可以按期 问、订单、工程来显示.2.7. 产品本钱限制CO-PCSAP提供产品本钱核算作为方案本钱和原

13、材料定价的工具,用于计算单位产品的制造本钱 和产品的销售本钱.本钱核算通常是以生产方案中的BOM和 工艺路线等主数据为根底进行的.本钱对象限制可以对制造订单进行监控,计算方案本钱、核算实际本钱、将实际本钱传 送到其他分析模块中、比照分析方案和实际本钱的差异.3,业务流程定义3.1.业务流程总图3.3.流程接口清单BPCO004非生产性本钱中央 方案流程本钱中央费用分 配分摊BPCO008本钱中央会计月 结流程BPCO0073.2.业务流程清单流程编号费用治理流程名称BPCO001本钱中央主数据维护流程BPCO002初级本钱要素维护流程BPCO003本钱中央其他主数据维护流程BPCO004非生产

14、性本钱中央方案流程BPCO005生产性本钱中央方案流程BPCO006本钱中央日常记帐流程BPCO007本钱中央费用分配、分摊流程BPCO008本钱中央会计月结流程BPCO009内部订单主数据维护流程BPCO010内部订单方案流程BPCO011内部订单日常记帐及月结流程BPCO012新品开发内部订单日常记帐及月结BPCO013分公司费用统计内部订单流程BPCO019复检车间维修三包机流程流程编号生产本钱核算流程名称BPCO014标准本钱估算流程BPCO015维护生产本钱主数据流程BPCO016生产本钱日常记帐流程BPCO017生产本钱月结流程BPCO018物料分类帐操作流程BPCO005?生产性

15、本钱中央计 划BPCO007本钱中央费用分 配分摊BPCO008本钱中央会计月 结流程BPCO006?本钱中央日常记账BPFI005一般总账业务处理 流程BPCO007本钱中央费用分 配分摊BPFI021固定资产计提折旧BPCO008本钱中央会计月 结流程BPMM021领料补料流程PM0002月工资准备及发放 处理流程BPCO007?本钱中央费用分摊 分配BPFI004一般总账业务处理 流程BPCO008本钱中央会计月 结流程BPCO008本钱中央会计月结BPCO006本钱中央日常记帐BPCO007本钱中央费用分配、 分摊BPCO017生产本钱月结流 程BPCO011内部订单日常记帐BPCO010内部订单方案BPCO011内部订单日常记 帐BPCO011?一般内部订单日常 记账BPFI004一般总帐业务处理 流程BPCO008本钱中央会计月 结BPMM021领料补料流程BPCO012新品样机开发内部 订单日常记账BPFI004一般总帐业务处理 流程BPCO008本钱中央会计月 结BPMM021领料补料流程BPCO0?13分公司费用内部订 单日常记账BPFI004一般总帐业务处理 流程BPCO008本钱中