xx石油化工有限公司28年内部控制手册第2部分业务流程b1,2担保业务流程制度范本、格式

1、担 保 业 务 流 程1、 业务目标1 经营目标1.1 保证担保业务标准,防范和限制或有负债风险.2 财务目标2.1 保证担保业务的真实、完整和准确,满足信息披露的需要.3 合规目标3.1 符合国家有关担保规定和上市地监管机构的要求.3.2 主合同、担保合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度.2、 业务风险1 经营风险1.1 为资信不良的企业担保, 承当连带责任,造成股份公司财产损失.1.2 非有权部门越权担保,造成担保事实的风险.1.3 未经审核,变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险.2 财务风险2.1 担保事项归集、汇总和核销不及时、 不完整,导致披露不适当.2.2

2、 担保损失未合理预计,导致当期费用核算不实.3 合规风险3.1 担保违反国家规定和上市地监管机构的要求,导致被处分.3.2 主合同、担保合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求,造成损失.3、 业务流程步骤与限制点1 提由担保申请股份公司所属分公司、全资子公司、控股子公司,或其下属单位经上一级单位审批后可向财务部提由 以股份公司为担保人的担保申请.任何下属单位不 得越级上报.1.1 分子公司需提供担保申请书.担保申请书包括担保业务的主要内容、申请人的主要权利和义务、违 约责任和申请原因.1.1.1 涉及工程的担保,分子公司需提供担保工程的可行 性研究报告批准件或者政府主管部

3、门批准件及其他 有关批复文件.1.1.2 涉及日常经营业务的担保,分 子公司需要提供相关 的业务合同或协议,或其他担保业务的说明材料.1.1.3 控股子公司应提供经注册会计师验证并加盖其所在 会计师事务所公章的申请人的资产负债表和损益1.1.4 分子公司须提供担保项下主合同草签本或意向书 及财务部要求的其他有关文件资料.2 实施资信调查2.1 财务部直接或委托下属分子公司对担保申请人进行资信调查并编写调查报告,由财务部主任审核并经 法律事务部会签后向财务总监报批.3 审批担保合同文本3.1 法律事务部对担保合同及对应的主合同审核并由具法律意见书.4 签订担保合同4.1 财务部根据股份公司?董事

4、会议事规那么?的授权规定报批后,由被授权人签订担保合同.5 跟踪担保情况5.1 财务部对担保申请人在担保期内经营状况进行跟踪,编制分析报告,检查催促担保申请人还款并及时核 销担保业务.担保申请人必须无条件接受财务部的监督检查,并 分别在每年4月20日和8月20日前,向财务部提 供经审计的年度/中期财务报表以及主合同的履行 情况；如担保项下主合同将要发生重大变故或已发 生变故后,担保申请人要随时向财务部报告.6 担保合同存档和编制台账6.1 财务部对所有的担保事项合同统一存档和编制台账,并报财务部主任.7 担保合同事后情况7.1 财务部应根据对担保申请人的跟踪和分析, 合理预计对外担保形成的负债

5、.7.2 当担保申请人未按有法律效力的合同条款偿付债务或履行相关合同项下的义务时,股份公司根据担保 合同履行义务,但同时保存对担保申请人的追索权.8 为第三方提供担保相关事项股份公司或所属控股子公司原那么上不向第三方提供 任何形式的担保,假设确因业务需要提供的,必须要 求第三方向股份公司或所属控股子公司提供反担 保.8.2反担保合同的内容要求须符合 ?中国石油化工股份有限公司担保治理方法?规定.9 控股子公司对外担保9.1 控股子公司作为担保人以其公司为担保人对外担保的比照本流程执行.4、 相关制度目录制度后标号为?内部限制手册配套规章制度汇编?目录索引号1 ?中华人民共和国担保法?-9.282 国家外汇治理局?境内机构对外担保治理方法?9.293 国家外汇治理局?境内机构对外担保治理方法实施细那么?9.304 关于印发?中国石油化工股份资金治理办法?的通知石化股份财 200178 号-1.6.35 中国石油化工股份章程及附件中的?中国石油化工股份董事会议事规那么?-1.1.26 关于印发?中国石油化工股份担保治理办法暂行?石化股份财 2