会计基础工作整改报告

1、会计基础工作整改报告 会计基础工作整改报告 篇一:财务工作整改报告(共 6 篇) 篇一:关于财务工作整改情况报告 2021 关于财务工作整改情况报告 青羊区交通局内审领导小组: 一、往来款长期挂帐，未及时清理的问题 二、 会计基础工作不规范，会计核算有待进一步提高的问题 整改措施:交管所 2021 年 7-12 月，银行存款公积金账户 000001127804 电脑账余额为 540,615.55元，而银行存款日记账余额为 667,804.55 元，两者不一致;经查询，出纳帐中漏计一笔 2021 年参公人员住房公积金转出帐务，现已登记在帐。同时存在附件入账凭证附件不全，入账金额与原始附件金额不一

2、致的情况，我所已根据审计老师指导的要求补齐。 三、加强财务管理，完善内控制度 四、加强财经法规、业务知识的学习，不断提高业务能力 1 整改措施:通过这次审计，我所对财务人员加强了会 计法、会计基础工作规范和事业单位会计制度的学习。 青羊区交通运输管理所 2021 年 11 月 16 日 篇二:会计基础工作检查存在的薄弱环节和问题整改情况报告 广北县农村信用合作联社 广信整字202116 号 关于省联社太阴办事处对我县联社费用管理和网点 会计基础工作检查存在的薄弱环节和问题 整改情况报告 省联社太阴办事处: 一、县联社费用管理问题 在"其他费用'中列支自助设备验收费用 3600

3、 元;2021 年 12 月 12 日安装电视监控及摄像机在"修理费'中列支，金额 72500 元。在"会议费'中列支的烟酒餐费均无会议签到册及相关会议文件。 2、根据广北县联社费用管理办法有关规定，未严格执行"三签'制度。如发票张数多且金额小，均只在发票第一张上签字审批。 整改情况:发票手续不全已经进行补火处理。 2 3、凭证要素不全、使用发票不合规。经查，2021 年度凭证未盖附件章现象普遍存在，凭证装订未按日期顺序分类装订等。2021 年 7 月 29 日成林出差附有差旅费报销单，未附差旅费发票，金额 1508 元。 23600 元，

4、收回贷款户本金自用 70000 元，现黄林已死亡;(2)2021 年 4 月 26日武文事故款 65750 元，信用社当事人现已死亡; 整改情况:我们将本着勤俭节约办社宗旨打紧今年的开支。 二、联社营业部会计基础存在的问题 整改情况:挂失业务方面，漏登的 1 笔口挂已补登好，授权柜员及时签字确认，没签的已签上。 整改情况:主办会计、信贷内勤在核心系统都设计为授权主管，去年市办事处稽核交叉大检查要求我们分管分用，有利于控制案件，这次检查要求由同一人保管，我们照办，实物与尾箱由同一柜员保管。 三、太和信用.计基础存在的问题 整改情况:大额支付交易业务我联社从 2021 年元月 1 日起要求授权人员

5、在凭证上签字，网点 20 万以上由主任签名确认，20 万以下由会计签名确认。 4、重要空白凭证使用未及时核销。 整改情况:邮电手续费凭证 2250126 于 2021 年 8 月 3 日 3 已 使用，未及时核销。邮电手续费凭证实际编号为 225126，县联社凭证室下发时输入错误，当班柜员李阴多次销号均为凭证输入错误，又未及时向会计柜员、县联社汇报。 整改情况:省联社未强烈要求查库登记薄下面一定要打印柜员及机构轧差单做附件，如果粘贴查库登记薄下有点累赘，检查组提出的这种做法我们认为是有利于核对，从 2021 年 8 月起主任、会计查库均已添加柜员及机构轧差单等。 二 0 一二年九月十二日 篇三

6、:财务整改报告 财务工作整改措施 一、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度。 五、加强应收帐款的核算和管理，加大清收货款的力度。 篇四:财务中心检查整改报告 财务中心检查整改报告 况、自查发现的问题及整改情况报告如下: 一、规范财务会计基础工作专项活动的开展情况 公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有计划、有步骤地进行，具体开展情况如下: 1、2021 年 6 月 25 日，根据通知要求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小组，并对此次专项活动的前期工 4 作做了相关部署。 2、2021 年 6 月 26 日,8 月 15 日，财务中心和各子公司财

7、务中心展开了全面、深入的自查活动，并对自查活动的开展情况、自查内容及自查发现的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。 二、自查问题的整改情况 根据整改方案，公司对自查报告中的问题进行了认真整改，包括财务人 员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等内容: (一)财务人员和机构设置基本情况 整改情况:公司已修订了财务管理制度，明确会计人员的工作岗位实行定期轮换，规定关键岗位会计人员每 2 年轮岗;明确会计人员任用回避制度，如公司领导的亲属不得担任公司的会计机构负责人、会计主管人员。 (二)会计核算基础工作规范性情况 整改情况: 加强了会计档案调阅的管理，拟订了会计档案调

8、阅申请单， 会计档案调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准 (三)资金管理和控制情况 整改情况:加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买、注 (四)财务管理制度建设和执行情况 2、公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更、会 5 计估计变更的审批 三、本次专项自查活动工作总结 规范财务会计基础工作是一项长期的工作，公司将以本次专项活动工作为起点，继续认真学习相关法律、法规和有关部门规章制度，进一步增强财务会计基础工作规范的意识，继续健全和完善公司各项财务 xxx 公司 董事会 2021 年 9 月 9 日 篇五:财务整改报告 财务工作整改措施 根据瓮安县人民检查院建

9、议书，瓮检反贪建(2021)02 号文件，我镇村镇建设管理所负责人袁愈均挪用公款一案，所呈现出单位资金管理问题，结合工作实际特作如下整改措施: 一、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度。 篇六:财务部工作不足之处及整改措施 财务部工作不足之处及整改措施 财务部作为公司的一个独立部门，在公司高层的领导下，财务各成员基本保持着平稳有序的工作态势。 6 公司的业务量在不断的扩张，特别是在 2021 年全球金融危机的背景下依然保持营业额的持续增长，业务发展为企业的提升注入新鲜的血液，也对公司当前的管理水平提出了更高的要求。只有人去适应企业的发展，没有企业去适应人的要求，如何适应市场

10、变化，提高公司的管理水平,成为现阶段公司发展的主要任务之一。 根据具体情况，现将这些问题列示如下: 一， 沟通不畅的问题:财务部与其他部门在沟通总体上是和谐的，一直以来均奉行"工作为主'，"对事不对人'的沟通原则，有问题便直接提出，以力求问题的解决。在与其他部门沟通时，不排除在个别问题上，因为工作的难以开展而较为情绪化，出现沟通的言辞不当，根本原因也是没有主动与同事协商，寻求解决问题的办法。从观念上讲，不能站在更高的角度去看待问题，缺乏对公司整体利益的考虑，不利于公司行政命令的下达与执行。这样的思想观念存在许多的不足:一方面影响公司的团结，对公司营造积极向上

11、的工作气氛产生了负面影响，对企业文化的培养起到消极的作用;另一方面让同事关系紧张化，不利于工作上的配合，增加了沟通方面的成本，沟通成本是隐性的，很难去计量，但却能最终导致职工数量的增加和工作质量的下降。 此外，财务部所涉及到的政府部门有国税地税，工商，统计等多个部门，相比较而言，这方面的工作相对比较平衡， 7 没有出现大的问题，对政府部门的沟通也略有不足之处，今后还有待加强。 二， 应收账款的问题:应收账款是公司的主要资金来源，对公司的生存与发展起到至关重要的作用，加强应收账款的管理，及时回收货款，并杜绝呆坏账的发生是一项十分重要的工作，尽管这项工作涉及到 第一， 应收账款对账的及时性不强，很

12、多客户没有及时的签章，回传月度对账单，一定程度上又影响了应收账款的准确性和催收货款的有力证明，这个问题还长期存在，今后财务部还要一如既往的跟进这项基础工作，准确及时的财务数据是应收账款管理的基础; 第三， 对财务"卡货'不利方面的弥补措施:我们现在所实行的财务"卡货'规定，这个规定对部分恶意拖欠货款的客户，产生了一定的压力，形成了制约因素，也回收了一些欠款时间较长的货款，但是对于付款信用良好的客户，弊端也很 明显，"卡货'给客户留下不好的印象，财务灵活控制又没有标准，操作难度较大。 三， 费用报销的问题:由于生产规范的扩张，费用开支也随着增

13、加，正常合理的费用开支，是保障公司正常动作的物质基础，收入与成本的同时增加，同时也符合收入与成本的配比原则。从现在的情况来看，一定程度上存在费用开支的浪费现象，比如由于没有"货比三家'，导致采购单价过高， 8 采购的耗材由于没有专业人员的验收可能质量不达标，今后在物耗 采购方面，仓库不仅要加强数量验收，技术部还要加强品质的验收检查。生产研发过程中要加强机器设备的保养，养成良好的作业习惯，工具配件的不合理使用可能导致损坏及修理，从而提高维护和运营成本。 四， 材料采购的问题:采购向供应商所采购的物料数量，均经过财务审核并下达到 pm 及采购部，对于部分制造过程中的超标准损耗和仓

14、库丢失，现在均以联络单的形式对部门进行了扣款，明确了相关责任人，并列入到绩效考核当中。 五， 仓库重新划归生管部一点见意:一般情况下的工厂运作，仓库物料均归pmc 的调度，pmc 计划调度与仓库收发保管相接合，两个部门的联系也最为紧密，两者之间的密切合作可以极大的降低呆坏料成本。08 年由于仓库出现无账务管控状态，较为严重的影响了工厂的生产，同时也不符合企业的规范动作，对大客户的导入产生了较大的制约，公司决定暂划归财务监管，09 年仓库账目数据已基本建立起来，仓库的"账，物，卡'体系也相应的建立起来，尽管账目的准确性还有待进一步提高，但只要今后加强对仓库的管理及人员的培训，还

15、是可以达到大客户的核查要求。仓库的归属如不在 pmc 部之下，仓库的数据共享就需要相互知会，一旦发生沟通不及时的问题，便可能出现多下采购订单和超产的情 9 况，为呆坏料的产生留下了一定的隐患。从 11 月 17 日仓库呆滞成品分析来看，一部分成品的性质是:"订单已结，超产成品，备品留用'，小额度 100pcs 的超产属于正常，如果大到 1000-2021pcs，那么就有可能存在数据没有共享，没有了解实际库存便直接下达采购订单的问题，造成了公司资源的浪费，现在仓库重新划归 pmc 管辖，超产问题相信可以从根本上加以改观，否则便是计划的不准确。 六， 绩效考核的问题:绩效考核是公

16、司的基本管理制度之一，也是激励在职员工发挥积极性，主动性，创造性的管理机制，对挖掘人力资源潜力，充分利用现有人力物力条件起到了一定的作用。 篇二:财务整改报告 卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告 按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题 进行了认真的整改和完善。 一、 及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了 凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的 真实合理有效。 二、 建立了严格的单位内部控制制度 针对检查中出现的 10 财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章

17、分开保管，专人负责。 还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学 习会计法和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工 作中出现纰漏 。 三、 今后财务工作 通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们 一定按照会计法的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并 及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。篇二: 财务整改报告财务部整改报告 集团公司领导: 2021 年，aaaa 财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果， 经过集团

18、公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏， 需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门 11 对发生的问题进行整改，现将整改 情况汇报如下: 一、整改内容 1、 2、 收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。 价格或者扣杂有变动， 对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额 都发生差异。 3、 4、 成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。 地磅室汇总台帐漏计一车 原料，单据号码为 702#。 二、事件发生原因 1、 工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨慎的审核财务票据， 加

19、之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票 人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人 员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办理，结 果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接 12 付款，忙乱中出错误，事后又未能 在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现 失误而失去最佳纠错时机。 2、 价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，但是均由 康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。 3、 成品库房产成品入库不准原

20、因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，入库计数管 理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督、 检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的 执行。 三、给公司造成的后果 1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为 8287.47 元。 2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影 响，也没实际损失。 3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致 13 公司会计对存货资产无法正确计 量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人

21、力、物 力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。 4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，当时对磅单 的号码的连续性没有及时确认。 四、整改结果 1、 未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。 2、 磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另行制作了调 节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。 3、 多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。 4、 库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经 开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点，对库管员

22、进行了调整:由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发;原库管马艳萍因熟悉存货分 布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。 14 5、 漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正 原始台帐记录。 6、 7、 对账实不符部分已经做了据实调整。 全厂于 2021 年 11 月 25 日完成资产复查和补 盘工作，现正在进行资料整理。 五、整改后的反思及建议: 1、 部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核，以提高下属的工作能力，及时发现错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而 提高工作质量，降低发错几率。 2、 对本部门工作要进行定期和不定期的

23、自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。 3、 为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案:(1)增加稽核会计一 人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约 2 万元。(2)收购期可以仿效其他单位，聘请银 行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额 5-8。 4、 完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、 15 入库计数、 码垛分类等的标准方法。 以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。 aaa 公司财务部篇三:关于财务工作整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理

24、委员会深圳监管局关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范 财务会计基础工作专项活动的通知(深证局 发2021109 号)的要求，我司开展了此次 专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下: 一、整改活动开展情况 公司根据贵局下发的2021109 号关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会 计基础工作专项活动的通知(以下简称通 知)要求，以及调查问卷、常见问题中 对相关具体问题的描 述，我司 2021 年 11 月 20 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析 了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深

25、圳证监局走访过程中提 出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务 16 所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改 情况。 二、自查发现的问题及整改情况根据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求: (一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1 组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离， 相互制约;财务 会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格;公司对财务会计人员后续教育 有制度性安排。 (二)各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司

26、自身经营特点的财务管 理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程 序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职 条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批 17 准。 (三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与 控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查 询、修改公司财务信息 系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。 (四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档 及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和 报表附注;应当根据企 业会计准则及相关