备用金管理制度

1、备用金治理制度一.目的根据国家有关法律、法规,结合本工程行业特点及报账时间相对较长的实际情 况,特制定本制度；二、适用对象工程全体员工包括试用人员；三、使用范围个人备用金,是指工程员工因公务需要、以个人名义向工程借支的现金或通 过银行转帐、电汇等方式支付的款项,用于差旅费、招待费、无法用支票支付的 固定资产购置、办公用品及物资采购、日常维修、房屋租赁、及其他一些零星支 出；四、申请金额日常业务借款限额：经理10000元；总工、部门经理6000元；其他人员3000元；差旅费、招待费及无法用支票支付的采购、费用：据实借支；五、办理要求及操作流程1、借款时,借支人应按要求填写由工程财务部门统一印制的

2、备用金申请单,按 申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额大小写、预计还款时间等.个人备用金必须专款专用,不允许一款多用或多笔备用金交叉使 用.2、对于未按要求填写的备用金申请单,财务部门有权不予受理,由此产生的责 任由借支人负责；对于伪造篡改的备用金申请单,财务部门应立即扣留并及时向 工程领导人报告,请求查明原因,追究当事人的责任.3、借支备用金必须写明款项的用途,报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一 致,一笔备用金未使用完,要及时到财务部报帐冲销,不能挪做别的用途,否那么 不予以报销.备用金借支原那么上要求由借支人本人亲自办理,由于特殊原因可由借支人本部门的其他员工代为办理

3、,须由借支人本人在备用金借款单上亲自签 名,否那么视同代办人的备用金,由此产生的责任由代办人负责.借款人4、借款付出前,主办会计须签名；借款付出时,现金或银行出纳须签名；借款 收到时,收款人须签名.上各职填写用款申请单 触能市必要的审批手续.批人审仃汇款,支付现金六、审批权限参见?工程财务审批制度?；七、报销1、为严格限制费用支出,借支人应根据实际需要申请备用金,不准以任何名义挪用或长期占用工程资金.及早发现和解决费用中的超支和不合理因素, 适用备 用金制度治理的员工,应在备用金使用完毕后及时报账；2、借支人办理报销手续时,财务部应从借支人的相应备用金账户中进行冲销,备用金账户冲平后的差额可支

4、取现金. 对于已冲销备用金的金额,现金出纳或银 行出纳应开具相应金额的收款收据,借支人应妥善保存,以备查询.八、续借1、借款人应及时向财务部提交未报销的单据,履行工程规定的审批程序后,财 务部与各员工对账并结清前期的备用金借款.2、如又有业务需要的,再重新办理备用金的借款手续；3、个人备用金均要在一个月内结清,如有特殊情况一个月内无法结清的,必须 提前到财务部说明、财务总监、总经理核准,并办理相应的续借手续；九、归还员工离职或由于其他原因而不再需用备用金时, 应于离职前一周内或停止使用 备用金,后一周内及时到财务部办理报销或还款手续；十、财务入账依据1、经各授权审批人审核批准的借款审批单；2、借款人签字或盖有银行印鉴的汇款凭证；十一、违规的处分1、对于未及时结清前期备用金的员工,将不再办理后期的备用金的借款手续,严格执行“前款不清、后款不借的原那么；对于未结清的款项,将从下月工资中 扣除.2、对于离职或不再需用备用金的员工,未及时结清备用金借款,财务部将通知 行政人事部,待结清借款后再予办理离职手续.3、对于每月不及时报账的员工,财务部将对其进行信用考核,每季度将信用考核结果报董事会,并重新确定该员工的备用金借款额度