深究现代商业银行风险限额监管

1、一、现代商业银行介绍现代商业银行业务是由多个产品、部门、地区等维度组成的资产组合， 随着金融市场竞争的不断加剧， 决策者需要在组合层面上判断业务与产品的风险与价值， 制定正确的经营战略和业务决策。风险管理的一项基本原则就是不要把所有的鸡蛋都放在一个篮子里。各类金融危机的发生更进一步说明，风险集中度管理上的失控，不仅容易导致银行遭受难于承受的损失， 而且也使得风险十分容易在不同机构、不同地区之间传染，造成系统性风险。对于超大型商业银行，由于其管理层级多，分散风险、控制集中度风险的难度更大，且显得尤为迫切。近年来，许多国外先进银行开始应用经济资本管理方法， 设定各类产品和交易的风险敞口设定七限，实

2、行风险限额管理。这些限额之问相互联系和制约， 在风险管理中发挥着制约、 分散和预警作用，形成一个有机的风险限额管理体系。二、风险限额管理的理念风险限额是根据风险调整后资本收益率的最大化原则，应用资产组合分析模型设定的风险敞口或风险价值、的最高上限。风险限额代表了银行在某一项业务中所能容忍的最大风险， 凡在限额以内发生的非预期损失， 都可以通过银行经济资本来抵御， 超出限额则意味着损失会超过承受能力。限额管理是一种基于风险计量的管理方式，它综合体现了银行的经营战略、政策导向以及资本配置，代表了当今风险管理的专业化、精细化和系统化发展方向。与传统风险管理方式相比， 它具有如下特征一限额管理是对风险

3、的事前管理。在风险管理体系中， 各类敞口的限额都是根据对风险变化的预测提前设定的。当某类风险敞口保持在限额以下， 说明业务发展稳健， 风险基本可控；当风险敞口逼近限额时，监测系统将发出预警信息，提示风险经理采取防范措施； 而风险敞口一旦突破限额， 就预示着风险正在显著上升，风险经理应启动紧急处理程序。可见，限额管理应发生在资产损失形成之前， 属于防患于未然的事前管理。二限额管理是对风险的实时动态管理。限额管理强调实时动态监控， 即在每个时点上， 系统都可以根据最新市场变化和业务数据， 计算调整各项限额， 并监测所有限额的执行状态。业务经理和风险经理通过客户终端， 随时从限额管理系统获取最新数据

4、，了解所辖业务的风险状态，做出及时、准确的决策。从这个意义上讲，限额管理必须依托一个有效的管理信息系统，在畅通发达的网络环境下实现全行范围的连续监控。三限额管理是对风险和收益的综合管理。风险限额是对业务经营规模施加的一种硬性约束。从短期看，限额管理可能会对业务拓展形成一定的制约， 但长期而言它有利于银行的持续、健康发展。某项业务的开展在初始阶段会给银行带来较大的收益增加， 但随着业务不断扩张， 就会出现边际收益递减的现象； 而如果业务规模突破风险限额，就会使降到较低水平，甚至出现负值，反而不利于银行增加实际收益。因此，风险限额不单纯是业务发展的约束，更为重要的，它是银行经营策略和风险承受能力的

5、综合体现。四限额管理是基于资产组合分析的全面风险管理。商业银行的限额管理体系建立在风险计量和组合分析的基础上，不仅涵盖了信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险，同时也贯穿了宏观、中观和微观等各个层面。该体系不仅包括对单笔业务或某一客户的交易限额， 也包括国家、行业、区域、产品等资产组合层面的额度限制。它基于对违约概率、违约损失率、风险敞口的准确计算，也通盘考虑了资产风险之间的相关性以及整个银行的实际资本状况。从这个意义上讲， 限额管理体系具有全方位、 全流程和全要素的管理功能，是银行真正实现全面风险管理的重要手段。三、风险限额管理的基本流程一风险限额设定。风险限额管理模式的基理就是在一定资本

6、约束的条件下， 按照组合的风险调整后收益率最大的规则将贷款限额总量分配到各个债项。风险限额设定是整个限额管理流程的重要基础，其本身就构成了一项庞大的系统工程。风险限额的设定分成四个阶段首先是全面风险计量， 即银行对各类业务所包含的信用风险进行量化分析， 以确定各类敞口的预期损失和非预期损失。根据的要求，信用风险可通过银行内部评级系统进行计量。第二，利用会计信息系统， 对各业务敞口的收益和成本进行量化分析，其中制定一套合理的成本分摊方案是亟待解决的一项重要任务。第三，运用前文介绍的经济资本分配和配置模型， 对各业务敞口确定经济资本的增量和存量。第四，综合考虑监管部门的政策要求以及银行战略管理层的

7、风险偏好，最终确定各业务敞口的风险限额。二风险限额监测。银行总行在发布风险限额后， 需要对限额执行情况实施连续监测，限额监测是为了检查银行的经营活动是否服从于限额， 是否存在突破限额的现象。为监测贷款限额的执行情况和贷款经济资本占用变化情况， 设置单笔业务的贷款限额和经济资本限额监测指标。总行风险监控部按月对监测指标变化情况进行监测， 通过内部评级系统和授信业务风险监测系统发布有关监测信息。当实际新增贷款余额超过新增贷款限额的理想额度时， 或贷款实际占用经济资本超过该业务经济资本限额的理想额度时， 对贷款限额按旬进行监测发布。此时，信贷经营部门应对资产组合结构情况进行分析，甄别出潜在突破风险限

8、额的行业，及时调整营销重点。三风险限额预警。根据经济资本配置要求， 商业银行需要针对设定的各类敞口理想额度和限制额度即风险限额，建立监测预警机制。当实际交易额超过理想额度时，系统发出蓝色预警信号； 当实际交易额超过风险限额时，系统发出红色预警信号。当行业出现预警信号时， 风险监控部应对出现预警信号的业务单元进行差别化分析， 向总行有关信贷经营管理部门、 审批部门及一级分行发出预警提示书，同时抄报首席风险。四风险限额控制总行相关部门及一级分行在收到预警提示书后，根据不同的预警信号在单笔信贷业务的审批及贷款发放两个环节分别采取先核准后审批、暂停审批、先核准后发放等相应的措施，在核准时应把分行贷款经

9、济资本占用系数是否下降作为考虑因素， 促使分行进行结构调整。确保信贷投放在行业限额内。对于限额执行情况，应定期在风险报告中加以分析描述。对超限额的处置程序和管理职责必须做明确规定， 并根据超限撷的程度决定是否上报 5 风险管理部门要结合业务特点， 制定超限额后的风险缓释措施，定期进行返叵检测五风险限额调整。风险限额的调整分定期调整和不定期调整两种， 定期调整是指在限额执行的中期， 总行风险管理部在对国家宏观调控政策、 产业及行业风险变化、限额执行情况等进行分析的基础上， 酌情提出调整行业限额的建议报营彳亍风控委审议。不定期调整是指总行信贷经营管理部门根据市场变化和业务发展的需要，有充分理由认为

10、需要调整某业务单元的风险限额， 以书面形式向总行风险管理部提出调整限额的建议， 风险管理部在进行风险评估和测算后， 提出调整风险限额的意见， 报总行风控委审议或报首席风险官签批。四、风险限额管理的组织框架风险限额管理工作由总行风险管理部牵头，总行资产负债管理部、计划财务部、信贷审批部、风险监控部及公司业务部、 机构业务部、 集团客户部等经营和管理部门分工负责。一风险管理部门职责负责组织设计、 优化行业风险评级和风险限额管理模型；负责风险评级和风险限额的计量； 负责组织各相关部门对系统计算的评级结果和风险限额进行论证和调整， 并上报有权审批机构审批；负责拟定贷款风险限额管理的有关政策和制度； 负

11、责将审定后的风险限额录入内部评级系统； 负责行业经济资本占用比例变化的监测；负责对信贷经营管理部门调整风险限额的需求进行审核并报有权审批机构审批。二对公信贷经营管理部门职责、 对公信贷经营管理部门包括总行公司业务部、总行机构业务部和集团客户部。对公信贷经营管理部门负责参与风险评级及风险限额计量模型的优化，提供风险评级及风险限额计量所需要的相关资料；负责参与风险限额管理的研究和讨论， 提出对评级结果、 风险限额及相关配套政策的意见和建议； 负责落实指令性风险限额管理的有关政策和调控措施；负责根据市场变化和业务发展的需要提指令性风险限额调整的意见；负责指导和督促分行执行风险限额管理， 在行业限额内

12、优化信贷资源配置。三信贷审批部门职责。负责参与风险评级及风险限额计量模型的优化， 提供风险评级及风险限额计量所需要的相关资料； 负责参与风险限额管理的研究和讨论，根据审批情况提对评级结果、 风险限额及相关配套政策的意见和建议；负责落实风险限额管理的相关风险政策和预控措施。四风险监控部职责负责参与风险评级及风险限额计量模型的优化，提供风险评级及风险限额计量所需要的相关资料； 负责参与风险限额管理的研究和讨论， 根据风险监控情况提对评级结果、 风险限额及相关配套政策的意见和建议； 负责对风险限额的监测和预警， 并及时发布预警信号。五资产负债管理部、计划财务部门职责。负责参与风险评级及风险限额计量模

13、型的优化， 提供风险评级及风险限额计量所需要的相关资料； 负责参与风险限额管理的研究和讨论；负责综合经营计划与风险限额的衔接。五、风险限额管理的体系构建目前我国商业银行越来越重视风险管理，但行之有效的管理手段不多，真正掌握的核心技术也较少。实践表明，风险限额管理具备较强的系统性、 及时性和可操作性，是一项适用于现代金融体系特点的风险控制手段。我们应该加快引进和国外该领域的成熟技术， 结合本国银行的具体情况，扎扎实实地开展这方面的研究、设计和探索工作。根据国际先进银行的经验，实施风险限额管理一般需要经过23 年时间，其间大致分为三个阶段。启动阶段。风险限额管理涉及银行的所有业务条线， 对全行经营

14、管理将产生重大影响，因此，董事会和高管层必须对此做出战略决策。尤其是长期以来， 我国商业银行习惯于粗放式经营模式， 偏重业务扩张，轻视风险控制，对限额管理理念在短时间恐怕难以接受，所以需要最高决策层下决心，方能有效地推动。决策者应对实施限额管理的战略意义形成共识， 对工程实施难度做出充分估计，做好战略部署，集中优势资源，积极稳妥地推进工程建设。启动阶段的前提规划至关重要， 可考虑聘请国外咨询公司协助完成规划，并由银行专家进行充分论证。体系构建阶段。由风险管理部门牵头， 相关业务条线配合， 组成一个跨部门的项目组。项目组在既定的整体规划下，围绕基础数据、计量模型、系统和业务测试和四个关键环节顺次

15、展开工作。与内部评级系统不同， 构建限额管理系统的重点和难点一般不再是数据基础，而是如何通过业务测试， 系统计算的限额结果只有被业务部门接受，才能转化为实际管理效能， 这不仅需要做大量的检验和调试，更需要前后台部门密切合作，共同完成对模型和系统的改进。体系应用阶段。该阶段的首要任务是建立与限额管理系统相配套的管理制度。只有将限额管理的流程操作和技术方法制度化、 规范化，才能使这种管理模式真正发挥作用。对国内银行而言， 限额管理是一个全新的概念， 接受起来需要一个过程。为此，需要加大培训力度，尽快使经营管理人员掌握相关的理念、方法和技术。在系统建立后的前一两年， 较稳妥的方法是将风险限额系统作为

16、业务参考和预警机制， 鼓励业务经理和风险经理尽可能多地接触和使用，同时积累数据、发现问题、总结经验，对限额管理系统不断进行修正和完善，为限额管理模式的全面应用做好准备。本 word 为可编辑版本，以下内容若不需要请删除后使用，谢谢您的理解篇一：重症肺炎的诊断标准及治疗重症肺炎【概述】肺炎是严重危害人类健康的一种疾病，占感染性疾病中死亡率之首，在人类总死亡率中排第56 位。重症肺炎除具有肺炎常见呼吸系统症状外, 尚有呼吸衰竭和其他系统明显受累的表现, 既可发生于社区获得性肺炎(community -acquired pneumonia, CAP),亦可发生于医院获得性肺炎 (hospital a

17、cquired pneumonia, HAP) 。在 HAP 中以重症监护病房 (intensive care unit ,ICU)内获得的肺炎、 呼吸机相关肺炎 (ventilator associated pneumonia ,VAP) 和健康护理( 医疗 ) 相关性肺炎 (health careassociated pneumonia ,HCAP)更为常见。免疫抑制宿主发生的肺炎亦常包括其中。 重症肺炎死亡率高， 在过去的几十年中已成为一个独立的临床综合征，在流行病学、 风险因素和结局方面有其独特的特征， 需要一个独特的临床处理路径和初始的抗生素治疗。 重症肺炎患者可从ICU 综合治疗中

18、获益。 临床各科都可能会遇到重症肺炎患者。在急诊科门诊最常遇到的是社区获得性重症肺炎。本章重点介绍重症社区获得性肺炎。对重症院内获得性肺炎只做简要介绍。【诊断】 首先需明确肺炎的诊断。CAP 是指在医院外罹患的感染性肺实质(含肺泡壁即广义上的肺间质 ) 炎症 ,包括具有明确潜伏期的病原体感染而在入院后平均潜伏期内发病的肺炎。简单地讲 ,是住院48 小时以内及住院前出现的肺部炎症。CAP 临床诊断依据包括 : 新近出现的咳嗽、 咳痰 ,或原有呼吸道疾病症状加重,并出现脓性痰 ; 伴或不伴胸痛。 发热。 肺实变体征和 (或 ) 湿性啰音。 WBC > 1099× 10 / L或重症

19、肺炎通常被认为是需要收入ICU 的肺炎。 关于重症肺炎尚未有公认的定义。在中华医学会呼吸病学分会公布的CAP 诊断和治疗指南中将下列症征列为重症肺炎的表现 : 意识障碍 ; 呼吸频率 >30 次 /minPaO25d 、机械通气 >4d)和存在高危因素者 , 即使不完全符合重症肺炎规定标准, 亦视为重症。美国胸科学会 (ATS) 2001 年对重症肺炎的诊断标准：主要诊断标准 需要机械通气 ; 入院 48h 内肺部病变扩大 50%;少尿 (每日 177 mol/L( 2mg/dl)。次要标准 : 呼吸频率 >30 次 /min; PaO2/FiO22007 年 ATS 和美国

20、感染病学会( IDSA) 制订了新的社区获得性肺炎治疗指南，对重症社区获得性肺炎的诊断标准进行了新的修正。主要标准： 需要创伤性机械通气 需要应用升压药物的脓毒性血症休克。次要标准包括： 呼吸频率 >30 次/min;氧合指数 ( PaO2/FiO2) 20 mg/dL） 白细胞减少症 （ WBC计数 4×109/L） 血小板减少症（血小板计数100 × 109/L） 体温降低（中心体温36） 低血压需要液体复苏。符合1 条主要标准，或至少3 项次要标准可诊断。重症医院获得性肺炎 （ SHAP）的定义与 SCAP相近。2005年 ATS 和美国感染病学会 ( IDSA

21、)制订了成人 HAP, VAP, HCAP 处理指南。指南中界定了HCAP 的病人范围 : 在 90d 内因急性感染曾住院 2d; 居住在医疗护理机构 ; 最近接受过静脉抗生素治疗、化疗或者30d 内有感染伤口治疗 ; 住过一家医院或进行过透析治疗。因为HCAP患者往往需要应用针对多重耐药(MDR)病原菌的抗菌药物治疗，故将其列入HAP 和 VAP 的范畴内。【临床表现】重症肺炎可急性起病，部分病人除了发热、咳嗽、咳痰、呼吸困难等呼吸系统症状外， 可在短时间内出现意识障碍、休克、肾功能不全、 肝功能不全等其他系统表现。少部分病人甚至可没有典型的呼吸系统症状，容易引起误诊。 也可起病时较轻，病情

22、逐步恶化，最终达到重症肺炎的标准。在急诊门诊遇到的主要是重症CAP患者，部分是 HCAP患者。重症 CAP 的最常见的致病病原体有：肺炎链球菌、金黄色葡萄球菌、军团菌、革兰氏阴性杆菌、流感嗜血杆菌等，其临床表现简述如下：肺炎链球菌为重症 CAP最常见的病原体，占 30%70%。呼吸系统防御功能损伤（酒精中毒、 抽搐和昏迷） 可是咽喉部大量含有肺炎链球菌的分泌物吸入到下呼吸道。病毒感染和吸烟可造成纤毛运动受损，导致局部防御功能下降。 充血性心衰也为细菌性肺炎的先兆因素。脾切除或脾功能亢进的病人可发生暴发性的肺炎链球菌肺炎。多发性骨髓瘤、 低丙种球蛋白血症或慢性淋巴细胞白血病等疾病均为肺炎链球菌感

23、染的重要危险因素。典型的肺炎链球菌肺炎表现为肺实变、寒战，体温大于 39.4， 多汗和胸膜痛疼， 多见于原先健康的年轻人。而老年人中肺炎链球菌的临床表现隐匿，常缺乏典型的临床症状和体征。典型的肺炎链球菌肺炎的胸部线表现为肺叶、肺段的实变。肺叶、肺段的实变的病人易合并菌血症。肺炎链球菌合并菌血症的死亡率为30%70%，比无菌血症者高9 倍。金葡菌肺炎为重症 CAP的一个重要病原体。在流行性感冒时期， CAP中金葡菌的发生率可高达 25%，约 50%的病例有某种基础疾病的存在。呼吸困难和低氧血症较普遍，死亡率为 64%。胸部线检查常见密度增高的实变影。常出现空腔， 可见肺气囊， 病变变化较快，常伴

24、发肺脓肿和脓胸。MRSA（耐甲氧西林金葡菌）为CAP 中较少见的病原菌，但一旦明确诊断，则应选用万古霉素治疗。革兰氏阴性菌CAP 重症 CAP 中革兰氏阴性菌感染约占20%,病原菌包括肺炎克雷白杆菌、不动感菌属、变形杆菌和沙雷菌属等。肺炎克雷白杆菌所致的CAP约占 1%5%，但其临床过程较为危重。易发生于酗酒者、 慢性呼吸系统疾病病人和衰弱者，表现为明显的中毒症状。胸部 X 线的典型表现为右上叶的浓密浸润阴影、边缘清楚，早期可有脓肿的形成。死亡率高达 40%50%。非典型病原体在 CAP中非典型病原体所致者占3%40%。大多数研究显示肺炎支原体在非典型病原体所致CAP中占首位，在成人中占2%3

25、0%，肺炎衣原体占6%22%，嗜肺军团菌占 2%15%。但是肺炎衣原体感染所致的CAP，其临床表现相对较轻，死亡率较低。肺炎衣原体可表现为咽痛、声嘶、头痛等重要的非肺部症状，其他可有鼻窦炎、 气道反应性疾病及脓胸。 肺炎衣原体可与其他病原菌发生共同感染，特别是肺炎链球菌。 老年人肺炎衣原体肺炎的症状较重，有时可为致死性的。 肺炎衣原体培养、DNA 检测、 PCR、血清学（微荧光免疫抗体检测）可提示肺炎衣原体感染的存在。军团菌肺炎 占重症 CAP病例的 12%23%，仅次于肺炎链球菌，多见于男性、年迈、体衰和抽烟者，原患有心肺疾病、 糖尿病和肾功能衰竭者患军团菌肺炎的危险性增加。军团菌肺炎的潜伏

26、期为 210 天。病人有短暂的不适、发热、寒战和间断的干咳。肌痛常很明显，胸痛的发生率为 33%,呼吸困难为 60%。胃肠道症状表现显著，恶心和腹痛多见，33%的病人有腹泻。不少病人还有肺外症状，急性的精神神志变化、急性肾功能衰竭和黄疸等。偶有横纹肌炎、 心肌炎、心包炎、肾小球肾炎、血栓性血小板减少性紫癜。50%的病例有低钠血症，此项检查有助于军团菌肺炎的诊断和鉴别诊断。军团菌肺炎的胸部线表现特征为肺泡型、斑片状、 肺叶或肺段状分布或弥漫性肺浸润。有时难以与ARDS区别。胸腔积液相对较多。 此外，20%40%的病人可发生进行性呼吸衰竭，约15%以上的病例需机械通气。流感嗜血杆菌肺炎约占 CAP

27、 病例的8%20%，老年人和COPD 病人常为高危人群。流感嗜血杆菌肺炎发病前多有上呼吸道感染的病史，起病可急可慢， 急性发病者有发热、咳嗽、咳痰。 COPD 病人起病较为缓慢，表现为原有的咳嗽症状加重。婴幼儿肺炎多较急重，临床上有高热、 惊厥、呼吸急促和紫绀， 有时发生呼吸衰竭。 听诊可闻及散在的或局限的干、湿性罗音， 但大片实变体征者少见。 胸部 X 线表现为支气管肺炎， 约 1/4 呈肺叶或肺段实变影，很少有肺脓肿或脓胸形成。6 卡氏孢子虫肺炎（ PCP） PCP仅发生于细胞免疫缺陷的病人，但 PCP仍是一种重要的肺炎， 特别是 HIV 感染的病人。 PCP常常是诊断 AIDS 的依据。

28、 PCP的临床特征性表现有干咳、发热和在几周内逐渐进展的呼吸困难。病人肺部症状出现的平均时间为4 周， PCP相对进展缓慢可区别于普通细菌性肺炎。PCP的试验室检查异常包括：淋巴细胞减少，CD4 淋巴细胞减少，低氧血症，胸部X 线片显示双侧间质浸润，有高度特征的“毛玻璃 ”样表现。但30%的胸片可无明显异常。PCP为唯一有假阴性胸片表现的肺炎。【辅助检查】1.病原学：诊断方法包括血培养、 痰革兰氏染色和培养、血清学检查、胸水培养、支气管吸出物培养、或肺炎链球菌和军团菌抗原的快速诊断技术。此外，可以考虑侵入性检查，包括经皮肺穿刺活检、经过防污染毛刷（PSB）经过支气管镜检查或支气管肺泡灌洗（BA

29、L）。 血培养一般在发热初期采集，如已用抗菌药物治疗，则在下次用药前采集。采样以无菌法静脉穿刺，防止污染。成人每次 1020ml ，婴儿和儿童 0.55ml 。血液置于无菌培养瓶中送检。 24 小时内采血标本 3 次，并在不同部位采集可提高血培养的阳性率。在大规模的非选择性的因CAP 住院的病人中，抗生素治疗前的血细菌培养阳性率为5%-14%，最常见的结果为肺炎球菌。假阳性的结果，常为凝固酶阴性的葡萄球菌。抗生素治疗后血培养的阳性率减半，所以血标本应在抗生素应用前采集。但如果有菌血症高危因素存在时，初始抗生素治疗后血培养的阳性率仍高达15%。因重症肺炎有菌血症高危因素存在，病原菌极可能是金葡菌、铜绿假单胞菌和其他革兰氏阴性杆菌， 这几种细菌