企业风险评估报告

1、为进一步加强企业风险管理，增加公司的风险控制水平，保护广大投资者的 合法权益，根据财政部颁布的企业内部控制规范要求，董事会办公室与审计 部共同组建企业风险评估小组，对0000 年度企业面临的各种风险进行评估，并 制定相应风险应对策略，实现对风险的有效控制。一、 企业基本情况1、公司名称：XXXX2、公司地址：XXXX3、企业经营范围：XXXX。4、公司股权架构：XXXX有限公司（注册资金：X万元）5、风险管理组织架构0000 年度，公司由各部室与审计部共同负责日常工下展开工作，具体负责集团责 组 内 股冻冶称必资林人共同组外部风险力件身股东名称立资M建识别、风险管理分析并制股东名 小楸,投 在

2、资？计比例 订应对董事会办公委员会的领导措施，不断推动公司风险管理水平。风险管理组织架构如下图：董事会二、企业风险评估情况1、 组织架构公司建立了公司治理架构与组织架构，明确了董事会、监事会、经理层和 企业内部各层级机构设置，人力资源部对各机构人员编制、职责权限进行了明确 规定，并对工作程序和相关要求通过业务流程与规章制度进行了规范。公司决策流程运行良好，组织架构职能分工明确。重大事项、重大决策、 重要人事任免通过股东大会与经理办公会集体决策，特别是对子公司的发展规划 与人事任免全部通过经理办公会进行讨论决定，组织架构不存在重大风险。2、 发展战略公司通过第3届董事会第21次会议决议，通过表决

3、成立了战略委员会，并 审议通过了战备委员会工作细则，主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策 进行研究。3、 人力资源公司制订了详细的人力资源管理流程与内控制度，从人才招进、员工培训、 员 工 离 职 、薪 酬 与 考 核 、劳 动 保 险 等 各 方 面 ，建 立 了 详 细 的 内 部 控 制 流 程 与 制 度 ， 及时与关键岗位人员、重要岗位离职人员签订了商业保密协议。随着国内人力资源市场的变化，受外部环境因素影响，企业也存在人力资 源 不 足 的 风 险 ，公 司 通 过 校 园 招 聘 、人 才 市 场 、内 部 职 工 推 介 及 校 企 业 联 合 等 各 种方式，不断扩大人力

4、资源引进策略，及时保障了公司人力资源需求。4、 社 会 责 任公司通过质量、环境与安全管理体系，不断提高产品质量、安全生产与环 境保护方面的管理水平，在制订详细的质量管理制度与安全生产管理制度的同 时，把环境保护与节能降耗深入到企业管理理念。公司定期组织职工代表大会，建立了职工困难互助金管理制度，保障职工 劳动权益的同时，使全体员工更能感受到企业大家庭的温暖。企 业 在 产 品 质 量 、安 全 生 产 方 面 的 风 险 是 不 可 避 免 的 ，但 企 业 2012 年 度 顺 利 通 过 船 级 社 产 品 质 量 、职 工 健 康 安 全 、环 境 管 理 三 体 系 质 量 认 证

5、，并 进 一 步 规 范 管 理 制 度 ， 2012 年 度 企 业 质 量 管 理 方 面 没 有 发 生 重 大 客 户 质 量 索 赔 ， 生 产 环 境 没 有 发 生 重 大 安 全 生 产 事 故 与 环 境 污 染 事 故 ，有 效 降 低 了 质 量 、环 境 与 安 全 生 产风险。5、 企 业 文 化公司这些年来一直重视企业文化建设，拥有独具特色的企业文化，树立了 “ 鼓 群 志 、 集 群 智 ， 聚 众 德 ， 创 众 业 ” 企 业 宗 旨 。 2012 年 度 编 订 了 企 业 文 化 评 估 办 法 ，在 企 业 文 化 建 设 方 面 的 成 绩 与 不 足

6、 进 行 评 价 ，加 快 企 业 文 化 建 设 ，发 挥 企业文化在企业发展中的重要作用，有效地规避了企业文化风险6、资金活动公司通过行之有效的财务管理制度，对资金管理严格控制，在规范审批流 程与付款控制的同时，加大稽查力度，保证了资金安全，提高了 资 金效 益 。公司制订了规范的融资、投资方面的决策制度，对子公司资金活动进行统一控制。公司对筹资途径与 方式进行了严 格 控制，按照筹资额 度进行 逐 级决策 制度，严格了经理办公会、董 事会与股东大会 的决策权限，规范 了借款 、还本付息 等资金收付流程。公司通过集体决策，科学确定投资项目，建立健全投资管理台账，时刻关 注被投资方经营情况，

7、定期对投资进行了评估。公司定期制订资金运营计划，规范资金收支管理，严格控制运营资金支付 权限审批，确保了运营资金安全与资金效益。通过检查评估，企业在资金活动方面未发现重大风险，7、 采 购 业 务公司通过物资采购管理制度、固定资产管理制度、招标管理制度 、 付 款 方 式 及 流 程 管 理 办 法 等 制 度 规 范 了 公 司 采 购 与 付 款 的 管 理 ，通 过 物资采购计 划 审批流程、采购 价 格 审 批 流 程 、采购 结 算 审 批 流 程 与 付 款 审 批 流 程 ，对采购业务 进 行了行之有效 的 控 制 ，规 避 了 采购 计 划 、供 应 商 选 择 、采 购 验

8、收 等环节风险，未发现重大采购业务风险。8、 资 产 管 理在资产管理方面，公司通过存货管理制度、固定资产管理制度、 低 值 易 耗 品 管 理 制 度 、 物 品 放 行 管 理 制 度 等 各 项 管 理 制 度 ，不 断 加 强 资 产管理水平，有效地控制了各类资产管理风险。存货管理方面，公 司充 分 利用ERP企业资源管理系统，规范了出入库手续及存货检验流程控制，由理财 部 定期对集团公司存货进行检查盘点，每年年终都进行全面的清查盘点工 作，未 发 现存货方面存在较大的流失、盘亏与 毁 损 的风 险 。固定资产管理方面，通过制度规范了申购、采购、验收、调拨、修理、报废等业务流程，定期对

9、 资产进 行 清查盘点，有效地避免了固定资产管理风险，实现了集团公司固定资产的保值、增值的管理目标。公 司 将 价 值 单 位 价 格 在 2000 元 以 下 30 元 以 上 ，并 且 不 属 于 主 要 生 产 设 备 能在较长时间内 保 持原有 实 物形态 的 物品 介 定 为 低 值 易 耗 品 进 行 管 理 ，有 效 提高了资产利用率。并 通过加 强 物品放 行 的管 理 控 制 ，确 保 了 公 司 财 产 安 全 ，有 效避免了资产流失风险。公司及时对科技成果申请了专利，并定期对商标、品牌通过注册及延长使 用 期 限 等 方 式 ，提 高 了 企 业 无 形 资 产 的 有

10、效 利 用 。企 业 重 视 和 加 强 品 牌 建 设 ，企 业品牌不断获得国内和国外客户的认可，取得了良好的社会效益。9、 销 售 业 务集团公司通过销售合同生产组织管理办法与客户授信管理制度，加强对销售订单生产流程的管理，确保销售合同按期交货，提高生产管理水平的同时，对各个客户进行信用评价，针对评价结果进一步采取不同的销售策略，确保企业应收账款的回收率。理财部通过加强对发出商品与应收账款的管理，对达到预警期限的商品或应收账款，及时发出督促结算或收款提醒，避免呆坏账的发生。通过销售价格集体审核的方式，确保销售价格的合理性，规避了销售与收 款 环 节 的 各 种 风 险 ，确 保 了 公 司

11、 国 内 外 销 售 业 务 的 顺 利 有 效 实 施 。通 过 按 单 生 产 的方式，有效降低了企业商品积压的风险。10、 研 究 与 开 发集团公司对科研项目通过立项审批进行控制，纳入技术中心工作计划与考 核 体 系 ，对 研 发 经 费 按 照 审 批 进 行 严 格 控 制 ，科 研 成 果 及 时 进 行 了 评 价 并 申 请 了 专利，保证了企业科技成果的效益性，维护了企业利益。11、 、 工 程 项 目公司制订了工程项目管理规定，对集团公司范围内所有的工程项目的 预 算 、立 项 、招 标 、施 工 与 验 收 各 环 节 都 进 行 了 规 范 ，公 司 重 大 工 程

12、项 目 都 有 会 议评议通过的立项报告、基建工程与设备的招标记录、施工记录与验收报告。通过内控检查发现，在制度执行上由于缺少专业预算员，集团公司重大基建 项 目 只 有 粗 略 的 预 算 报 告 ，缺 少 详 细 的 预 算 及 审 核 记 录 ，公 司 在 工 程 项 目 招 标 定 价 过 程 中 及 时 采 取 了 控 制 措 施 ，在 参 考 各 承 包 商 提 交 的 预 算 报 告 的 同 时 ，通 过 多 方 对 比 分 析 ，采 取 行 之 有 效 的 招 标 议 标 策 略 ，合 理 防 范 了 工 程 项 目 预 算 不 详 细 的风险。随着公司发展，公司将及时配备专业

13、预算员，按照制度要求及时执行预算 及审核流程，及时规避工程项目风险。12、 担 保 业 务通过股东大会决议，公司除对控股子公司寿光宝隆石油器材有限公司与威 海市宝隆石油专材有限公司承担一定限额的资金担保外，对外无任何担保业务， 不存在担保业务方面的风险。13、 业 务 外 包公司由物流中心设立外协科，负责业务外包的管理工作，对较大的业务外包 都 通 过 了 招 投 标 方 式 选 择 承 包 单 位 ，通 过 外 购 、外 协 产 品 质 量 控 制 规 定 与 公 司 产 品 过 程 检 验 、监 督 管 理 制 度 对 业 务 外 包 质 量 进 行 严 格 控 制 ，委 外 加 工 产

14、品 单 独 设 立 材 料 与 产 品 台 账 进 行 专 门 管 理 ，并 对 出 现 的 产 品 质 量 、物 料 发 放 与 回收不规范的现象及时进行了追索赔偿，未发现存在业务风险。14、 财 务 报 告企业在财政部企业会计准则及企业会计准则应用指南的要求范围 内 制 订 了 集 团 公 司 统 一 的 会 计 制 度 ，严 格 会 计 报 表 编 制 与 审 核 流 程 ，定 期 出 具 会 计 报 表 与 财 务 分 析 报 告 ，提 交 董 事 会 及 经 理 层 ，为 后 期 经 营 决 策 提 供 参 考 。各 季 度 财 务 报 告 经 公 司 审 计 部 审 计 后 提 交

15、 董 事 会 。年 度 财 务 报 告 及 外 聘 会 计 师 事 务 所 注册会计师审计出具的审计报告一同提交董事会，向投资者报供。经检查不存在违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度现象，对外提 供的财务报告审核与审计严谨，不存在报告虚假与重大遗漏风险。15、 全 面 预 算理财部对集团公司全面预算的编制与分析全面负责，根据集团公司发展战 略 和 年 度 生 产 经 营 计 划 ，通 过 全 面 预 算 管 理 制 度 的 规 范 要 求 ，定 期 编 制 年 度 全 面 预 算 ，年 度 终 了 对 年 度 预 算 执 行 情 况 进 行 全 面 分 析 ，按 时 提 交 董 事 会 及

16、 管 理 层 进 行 评 议 。人 力 资 源 部 根 据 预 算 执 行 情 况 及 时 对 各 部 门 经 理 进 行 考 核 ，充 分 贯 彻预算的考核工作。企业年度预算分析报告存在不按时提交的现象，建议总经理办公会应不断 加 强 全 面 预 算 工 作 的 组 织 领 导 ，加 强 预 算 管 理 的 执 行 与 考 核 工 作 ，促 使 企 业 年 度 全面预算管理工作进一步规范，充分发挥全面预算的管理作用。16、合同管理集团公司通过制订合同管理制度，借助企业内部辅助管理系统，对合 同 的 订 立 与 履 行 ，合 同 的 变 更 与 纠 纷 等 流 程 进 行 了 规 范 ，由 法

17、 律 事 务 部 负 责 合 同 的 管 理 工 作 ，制 订 了 主 要 类 别 的 合 同 模 板 ，对 不 能 使 用 公 司 合 同 模 板 签 订 的 合 同 进行了详细审核，详细登记合同的履行情况。审计部定期对集团公司合同履行情况进行了评估，对审计发现不按时签订 合同及合同履行中的问题及时进行了责任追究，切实规避了合同的管理风险。17、 内 部 信 息 传 递公司制订了收发文管理制度、重大信息内部报告制度、内幕信 息 知 情 人 登 记 与 报 备 制 度 以 及 备 忘 录 管 理 制 度 ，借 助 公 司 内 部 办 公 网 络 系 统 ，对 内 部 信 息 按 照 制 度 要

18、 求 ，依 据 信 息 的 保 密 程 度 ，按 层 级 进 行 了 良 好 的 信 息 传递，确保了内部信息传递的通畅及时与商业信息保密工作。18、 信 息 系 统集团公司根据信息系统建设整体规划，制订开发企业信息系统计划，通过计算机管理规定、 机房管理制度与网 络 管理 制 度 ，不断加强信息系统运行与维护的管理，通 过用户申请与权限审批 控 制，定 期 进 行信息备份与权限检 查 ，定 期 进 行 软 件 更 新 与 病 毒 防 范 ，未 发 现 集 团 公 司 信 息 系 统 存 在 内 部 管 理 控 制风险。19、 内 部 监 督在集团公司审核委员会的领导下，严格执行内部审计制度，根据审计 工作计划，审计部在定期完成内部控制审计的同时，按时完成管理层离任审计。 针 对 审 计 过 程 中 发 现 的 问 题 及 漏 洞 ，及 时 提 出 整 改 意 见 并 监 督 整 改 ，对 审 计 发 现重大责任问题，及时进行责任追究反舞弊机制方面，公司制订反舞弊管理规定，号召员工参与监督，发 现 问 题 及 时 进 行 专 项 审 计 的 同 时 ，审 计 部 按 时