理财规划师基础知识

1、理财规划师基础知识第一章理财规划基础理财规划概述第一节鉴定要点 :1. 理财规划的目标及其具体 (2) 合理的消费支出(3) 实现教育期望 (4) 完备的风险保障(5) 合理的纳税安排 (6) 积累财富(7) 安享晚年 (8) 有效的财产分配与传承二、理财规划的原则 :1、通观全盘，整体规划原则2、(2006 年 11 月第 29 题) 客户家庭类型不同核心策略不同2006 年 11 月第27.874 、风险管理优于追求收益原则5、消费投资和收入相匹配原则6、开源与节流并举原则7、未雨绸缪，早做规划原则第二节理财规划的 (2) 家庭与事业形成期(3) 家庭与事业成长期 (4) 退休前期 (5)

2、 退休期二、不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划( 教材第9 页表1-1)三、理财规划的主要2 、消费支出规划3 、教育规划4、风险管理与保险规划5 、税收筹划 6 、投资规划7、退休养老规划8 、财产分配与传承规划四、理财规划的流程1、建立客户关系2 、收集客户信息3、分析客户财务状况4 、制定理财方案5、执行理财方案6 、持续财务服务第三节理财规划与理财规划职业第一单元理财规划职业发展概况一、理财规划职业发展1、(2006 年 11 月第 282、扩张期3、成熟、稳定发展期二、国外理财主要理财规划师职业资格介绍1、特许人寿理财师CLU 2、特许理财顾问师ChFC3、注册理财顾问师IFA

3、4 、独立财务顾问师CFP三、理财规划职业在我国的发展第二单元理财规划师国家职业资格简要介绍一、理财规划师国家职业资格认证发展二、理财规划师国家职业资格特点1、社会认可度高2 、富有本土化色彩3 、注重实务操作三、理财规划师国家职业资格认证标准第四节职业道德与操守第一单元道德与职业道德一、道德与职业道德1、道德 : 是一定社会经济。政治、文化和自然环境等诸要素及其相互关系的客观反映。(2) 伦理道德 (3) 社会公德 (4) 职业道德 (1) 天人合德2、职业道德 : 是一个行业从业人员所应格守的道德标准，或者说是人们在其职业活动中应当遵循的行为规范和准则。二、理财规划师职业道德的意义对理财规

4、划师职业的生存和发展具有至关重要的意义。如果受人之托，而不忠人之事，整个社会将会对理财规划行业失去信心，理财规划师的职业也就失去了存在的基础。三、理财规划师职业道德规范的构成 : 由两部分构成，包括职业道德准则和职业纪律规范。第二单元理财规划师职业道德标准一、正直诚信原则及相关具体规范 二、客观公正原则及相关具体规范三、勤勉谨慎原则及相关具体规范 四、专业尽责原则及相关具体规范五、严守秘密原则及相关具体规范 六、团队合作及相关具体规范第三单元理财规划师执业纪律规范一、理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为二、理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户三、理财规划师在执业

5、过程中不得侵占或窃取了户的财产四、理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益五、理财规划师应随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突六、理财规划师不得随意公开或使用客户的秘密信息七、理财规划师应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争八、理财规划师应勤勉尽责，严格履行对客户的承诺第四单元 违反职业道德规范的制裁措施一、行业自律机构的制裁措施:一般来说，非执业理财规划师如果违反职业道德规范，通常的制裁措施是取消其理财规划师资格，严重者可能终生无法再次参加理财规划师资格考试，或者终生无法执业。对于理财规划师而言，通常的制裁措施主要包括: 警告、暂停执业、罚款和吊销执照等措施。二、法律责任 :1、民

6、事法律责任 : 表现为违约责任和侵权责任2、行政法律责任 : 主要表现为罚款、吊销营业执照或停业整顿等3、刑事法律责任 : 是理财规划师的行为触犯法律后所应当承担的法律责任第二章财务和会计基础鉴定要点 :1、会计基础知识2 、财务管理基础知识3、成本管理基础知识4 、个人会计及财务管理与企业会计及财务管理的区别第一节会计基础知识第一单元会计的作用及目标一、会计的作用 :会计是以货币为主要的计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。二、财务会计的目标财务会计的目标是指企业会计工作所要达到的目的。1、为投资者、债权人等企业外部有关方面了解企业财务状况和经营成果提供会计信息2、为国家宏

7、观经济调控和管理提供会计信息3、为企业加强会计提前及原则一、会计核算的基本前提会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。会计核算的基本前提包括: 会计主体、持续经营、会计分期、货币计量二、 (2006 年 11 月第 301、总体性要求 : 真实性原则、可比性原则、一致性原则2、会计信息的质量要求 : 相关性原则、及时性原则、明晰性原则3、会计要素确认和计量的要求: 权责发生制原则、配比原则、历史成本原则、划分收益性支出与资本性支出原则4、会计修订性惯例的要求: 谨慎性原则、重要性原则、实质重于形式原则第三单元会计要素与会计等式一、会计对象会计对象是指会计工作所要核算和

8、监督的2 、负债3 、所有者权益4、收入5 、费用6 、利润三、会计等式 :资产 =负债 +所有者权益收入费用 =利润四、记账方向第四单元会计核算内容一、会计确认会计确认是财务会计的一项重要程序，它是指交易、事项中的一个项目应否和应在何时、如何当作一向要素加以记录和计入会计报表内容的过程。二、会计计量 :是指用数量 ( 主要是金额 ) 对财务报表要素进行描述。三、会计记录 :是指已确认和已计量的企业资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润以会计凭证为依据，正式地记录在会计帐薄中的过程。四、会计报告 :是指以恰当的形式汇总日常确认、计量、记录的结果 ( 会计账簿记录的结果 ) 进行再次确认，定期

9、地向会计信息使用者通报企业的财务状况、经营成果和现金流量情况的过程。第五单元财务会计报告一、财务会计报告的概念和 2 、损益表 3 、现金流量表 4 、一些附表第二节 财务管理基础知识第一单元财务管理的目标及原则一、财务管理的含义财务管理是对财务活动的管理，是组织企业财务活动、处理企业与各有关方面经济关系的一项经济管理工作。二、财务管理的特别属性 : 搞好财务管理对于改善企业经营管理、提高经济效益具有重要的作用。三、财务管理的目标1、财务管理的目标的作用: 导向作用、激励作用、凝聚作用、考核作用2、财务管理的目标的特征: 相对稳定性、可操作性、层次性3、财务管理的目标的内容:(1) 合理筹措资

10、金，保证企业经营需要(2) 做好投资决策分析，有效利用企业管理(3) 改善财务状况，提高企业的财务能力(4) 制订收益分配政策，提供最佳分配方案四、财务管理的原则1、资金合理配置原则2 、收支积极平衡原则3、成本效益原则4 、收益风险均衡原则5、利益关系协调原则第二单元货币时间价值一、货币时间价值的概念: 是资金在使用过程中随时间的推移而发生的增值。二、货币时间价值的计算1、单利终值和现值的计算单利终值是指一定时期后的本利和。单利现值是指未来的一笔资金其现在的价值。2、复利终值和现值的计算复利终值是在“利滚利”基础上计算的现在的一笔收付款项未来的本利和。复利现值是指未来发生的一笔收付款项其现在

11、的价值。第三单元风险价值一、风险的概念是指某一行动有多种可能的结果，而且人们事先估计到采取某种行动可能导致的结果以及每种结果出现的可能性，但行动的真正结果究竟如何不能事先确定。二、风险的分类 : 经营风险和财务风险三、风险与报酬第四单元资金成本一、资金成本的概念和作用资金成本是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。二、个别资金成本的计算1、债券成本 2 、银行借款成本3 、优先股成本4、普通股成本 5 、留存收益成本三、加权平均资金成本的计算第五单元财务分析一、财务分析的概述1、财务分析的含义 :是指根据企业会计部门提供的会计报表等资料，按照一定的程序，运用一定的方法，计算出一系列评价指标并

12、据以评价企业财务状况和经营成果的过程。2、财务分析的目的在于对企业过去的财务状况和经营成果进行总结性分析和评价、对企业当前财务运行进行调整和控制、预测未来企业财务运行的方向及其影响。3、(2006 年 11 月第 89(1) 比较分析法 (2) 百分比分析法 (3) 比率分析法(4) 趋势分析法 (5) 因素分析法二、会计报表的一般分析1、资产负债表 2 、利润表3、现金流量表 :(1)(2006年 11 月第 90 题) 现金流量表特点(2)(2006年 11 月第 31(3) 现金流量表分析的作用4、三张主要报表之间的关系( 见课本 77 页图 2-7)三、财务比率分析企业财务比率分析的常

13、用指标主要包括:1、反映偿债能力的指标2 、反映营运能力的指标4、反映投资收益的指标3 、反映盈利能力的指标四、杜邦财务分析体系1、主要指标 :(1) 权益资本收益率 (2) 总资产净利率(3) 营业收入净利率 (4) 总资产周转率(5) 权益乘数2、主要作用 :不仅可以揭示出企业各项财务指标间的结构关系，查明各项主要指标变动的影响因素，而且为决策者优化经营理财状况，提高企业经营效益提供了思路。五、现金流量分析1、现金流量的结构分析2、盈利质量分析3、筹资和支付能力分析第三节成本管理基础知识第一单元成本的作用及分类一、成本的作用 :1、成本是补偿耗费的尺度2 、成本是制定产品价格的依据3、成本

14、是衡量企业管理水平重要标准4 、成本是企业经营决策的重要历史成本和重置成本第二单元本量利分析一、分析的意义 :主要作用在于通过损益平衡计算找出并确定一个损益平衡点或者保本点，以及突破此点后进一步增加销售数量、控制成本、提高利润的可能性。二、损益平衡点的计算方法利润 =销售收入固定成本总额变动成本总额三、损益平衡分析的扩展运用第四节 个人会计及财务管理与企业会计及财务管理的区别一、制作个人及家庭财务报表的主要目的是为了家庭财务管理，这些信息大部分情况下都不需要对外公开。二、个人及家庭的财务报表一般不用受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束三、对于个人及家庭的财务报表没有计提减值准备的严格要

15、求四、个人及家庭的财务报表并不严格要求对固定资产计提折旧五、企业资产负债表与利润表中所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中就显得不是那么重要。六、在个人及家庭财务报表管理中，我们倾向于处理现金而不是将来会有的收入。第三章鉴定要点 :1. 宏观经济分析的意义2. 总需求和总供给3. 宏观经济政策4. 经济周期理论5. 产业政策和行业分析第一节宏观经济分析的意义及宏观经济分析的意义理财规划师必须对国家的宏观经济有一定的认识，才能准确判断投资组合收益与风险变动方向。第二单元 宏观经济分析的 2、自然资源 3 、资本存量 4 、技术水平 宏观经济分析二、总供给曲线1、凯恩斯的总供给曲线2 、长期的总供

16、给曲线3、短期的总供给曲线4 、总供给曲线的移动第三单元凯恩斯主义对经济波动的解释第三节宏观经济政策第一单元宏观经济政策目标一、 (2006 年 11 月第 .921、(2006 年 11 月第 .38 题)3、经济持续稳定增长4、国际收支平衡二、 (2006 年 11 月第 118 判断题 ) 宏观经济政策目标之间的关系在实际经济活动中，上述经济政策目标之间并不总是一致的，而且存在着各种各样的矛盾。第二单元财政政策一、财政制度这种货币政策一、货币政策及其主要工具:中央银行主要通过以下工具来变动货币供给量:1、调整再贴现率2 、变动法定存款准备金率3 、公开市场业务二、货币政策的其他工具其他辅

17、助性措施 :1、道义劝告2、调整法定保证金限额3、规定抵押贷款利率的上限和下限第四单元财政政策与货币政策的配合使用一、财政政策与货币政策的特点1、猛烈程度不同2、政策效应“时滞”不同3、政策发生影响的范围不同二、财政政策与货币政策的配合使用三、宏观经济政策中的实际问题: 时滞和预期的影响第四节经济周期理论第一单元经济周期的基本知识一、经济周期的定义、阶段和类型1、经济周期的定义 : 又称商业循环，是指经济活动沿着经济发展的总体趋势所经历的有规律的扩张和收缩。2、经济周期的四阶段 : 繁荣、衰退、萧条、复苏3、经济周期的类型 : 经济学家根据一个周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短周期。二

18、、经济周期的成因1、纯货币理论 2 、 4 、消费不足理论5、心理理论 6 、创新理论 7 、政治周期理论三、经济指标 :指标按照与经济周期变动先后之间的关系可分为三类 : 先行指标、同步指标、滞后指标第二单元我国经济周期的基本情况一、我国经济周期的概况(113 页表 3-2)二、改革后我国经济周期波动的比较分析1、振幅减小 2 、峰位下降 3 、谷位上升 4 、平均位势提高5 、扩展长度延长第三单元经济周期与行业投资策略2006 年 11 月第 .40 二、投资策略的选择第五节产业政策和行业分析第一单元产业政策一、产业及产业政策二、产业政策的手段1、(2006 年 11 月第 35 题) 间

19、接干预手段(1) 经济杠杆干预手段 : 财政手段、金融手段、(2) 信息诱导手段 : 发展计划、政府的重大经济活动、政府组织的权威信息发布2、直接干预手段(1) 政府的行政管制 (2) 政府的行政协调三、产业政策体系 :(2006年 11 月第 411、产业结构政策2 、产业组织政策3、产业技术政策4 、产业布局政策第二单元行业分析一、行业的含义、划分方法及分析的意义1、含义 : 行业是指具有某些相同特征的企业群体。2、划分方法 : 根据不同的分析意图和标准，可以有不同的分析方法。比如联合国标准产业分类法把国民经济分为农林渔猎、矿业、制造业等十个部门3、分析的意义 : 预测并引导行业的未来发展

20、趋势，判断行业的投资价值，解释行业投资风险等等。二、行业的一般特征分析:1、行业的市场结构分析根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分为四种类型 : 完全竞争、不完全竞争、寡头垄断或完全垄断。2、行业的竞争结构分析3、行业的生命周期分析4、影响行业兴衰的主要因素三、行业投资的选择第四章金融基础鉴定要点 :1. 货币与货币制度 利率与汇率2. 金融机构，金融市场与金融监管3. 国际金融第一节金融基础理论第一单元货币与货币制度一、货币的定义与形式1、货币的定义 : 所谓货币，通常被认为是在商品劳务交易中或债务清偿中被社会普通接受，充当一般等价物的东西，是价值尺度和流通手段

21、的统一。2、货币的功能与特性(1) 货币的功能 :(2006 年 11 月第 96 基本功能 ) 、储藏手段、延期支付或将来支付的标准(2) 货币的特性 : 价值的稳定性、普遍接受性、分割性、易于辨认和携带、供应有弹性3、货币的分类(1) 实质货币 (2) 代表实质货币 (3) 信用货币二、货币的层次与持有现金货币的动机1、狭义货币与广义货币2、我国对货币层次的规定3、持有现金的动机 : 交易动机、预防性动机和投机性动机三、货币本位制度1、意义和特点 2 、金属本位制 3 、不兑换纸币本位制四、信用1、概述 2 、信用分析方法3 、信用的种类 4 、信用的表现形式五、存款货币与信用制造1、原始

22、存款和派生存款2 、存款准备金与存款准备金比率3、存款货币的多倍扩张4 、基础货币与货币乘数5、政府与信用制造6 、非银行金融机构的货币制造六、货币的价值1、货币的购买力2 、货币的对 4 、货币价值变动的影响因素七、通货膨胀和通货紧缩1、通货膨胀(1) 含义(2) 类型 : 需求拉动型通货膨胀， (2006 年 11 月第 42 输入型通货膨胀，结构型通货膨胀(3) 通货膨胀效应(4)(2006年 11 月第 37控制货币的供应 ; 调节和控制社会总需求; 调节经济结构，增加商品的有效供给;其他政策 : 实行物价，工资管制，推行指数化等政策。2、通货紧缩第二单元利率一、利息与利率1、利息与利

23、率的涵义 :利息也叫“利金”或“子金”，是债券人因贷出货币资金而从债务人处获得的报酬，即多于本金的部分; 从债务人的角度来看就是为取得货币资金的使用权所花费的代价，即比本金多还的部分。2、利率与货币资本的供求二、利率的分类与体系 (2006 年 11 月第 42 题) 什么是市场利率 ,)1、分类 :按照不同的分类方法可以分为不同的种类如按照计算利息的时间长短，可以分为: 年利率、月利率和日利率2、利率体系 : 主要包括利率结构、利率间的传导机制和利率监管体系3、我国当前的利率体系(1) 中央银行基准利率 (2) 银行间利率(3) 商业银行等金融机构的存贷款利率 (4) 市场利率三、利率的决定

24、1、(2006 年 11 月第 94 题) 决定和影响利率变动的因素:(1) 社会平均利润率 (2) 借贷资金的供求状况 (3) 央行的货币政策(4) 预期通货膨胀 (5) 国际利率水平及汇率(6) 微观因素 : 借贷期限，风险程度，担保品，借款人的信用等级，放款方式以及社会经济主体的预期行为等。2、利率的作用 :(1) 利率对储蓄和消费的影响 (2) 利率对投资的影响 (3) 利率与物价水平四 . 利率的市场化第三单元 汇率一、外汇与汇率1、外汇的概念 : 外汇是以外币表示的用来清偿国际间债权债务关系的支付手段和工具。2、外汇的种类3、汇率的概念4、外汇的标价方法 :(2006 年 11 月

25、第 445、汇率的种类二、汇率的决定1、影响汇率变动的因素 :(1) 一国的宏观经济状况 (2) 经济增长率 (3) 国际收支状况(4) 通货膨胀因素 (5) 利率水平 (6) 财政、货币政策2、汇率变动对经济的影响三、中央银行的外汇管理四、国际货币的体系五、中国汇率制度及其改革第二节金融市场与金融监督第一单元金融机构一、商业银行1、概述职能 (2006 年 11 月第 45(1) 信用中介职能 (2) 金融服务职能(3) 信用创造职能 (4) 支付中介职能2、组织形式 : 单元制、总分行制、银行控股公司制和连锁银行制3、主要业务 (2006 年 11 月第 46 二、政策性银行与非银行金融机

26、构1、政策性银行(1) 国家开发银行 (2) 中国进出口银行 (3) 中国农业发展银行2、非银行金融机构(1) 信托投资公司 (2) 证券公司 (3) 基金管理公司(4) 财务公司 (5) 金融租赁公司 (6) 邮政储蓄机构(7) 保险公司 (8) 典当行 (9) 汽车金融公司三、中央银行1、中央银行的产生与发展2、中央银行的类型 :(1) 单一的中央银行制度 : 一元制、二元制 (2) 复合的中央银行制度(3) 跨国中央银行制度 (4) 准中央银行制度3、中央银行的职能(1) 发行的银行 (2) 银行的银行 (3) 政府的银行第二单元 金融市场一、金融市场概述1、金融市场的含义 : 是指货币

27、资金融通和金融资产交换的场所。2、金融市场的功能 :(1) 便利筹资和投资(2) 促进资本的部门集中，解决社会化大生产对于社会资金集中使用的要求。3) 方便资金的灵活转换 (4) 合理引导资金流向、流量、促进资本向高效益单位转移，合理配置社会资源、提高资源利用效率，使资本流动和社会生产实现均衡。2、金融市场的融资方式 : 直接融资与间接融资二、货币市场概述三、资本市场四、金融市场的风险管理第三单元金融工具初步一、金融工具的概念是在金融交易活动中产生的、能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，是具有法律约束力的契约。二、金融工具的基本特征:1、期限性 2 、流动性 3 、风险性 4 、收益性

28、三、金融工具的收益率四、金融工具的分类第四单元金融监管一、金融监管概述1、定义 (2006 年 11 月第 1192、金融监管的意义 :(1) 维护信用、支付体系的稳定 (2) 保护存款人和投资者的利益(3) 保证金融机构的合法经营 (4) 促进金融机构之间的合法竞争3、金融监管的基本原则(1) 监管主体的独立性原则 (2) 依法监管原则(3) 自我约束和外部强制相结合的原则 (4) 稳健运行与风险预防原则(5) 母国与东道国共同监管原则二、分业经营与混业经营三、中国的金融监管体制及其改革第三节 国际金融第一单元 国际收支一、经常项目与资本项目1、国际收支和国际收支平衡表2、国际收支经常项目(

29、1) 货物 (2) 服务 (3) 收入 (4) 经常转移3、国际收支资本和金融项目二、国际收支平衡分析三、国际收支的调节 (2006 年 11 月第 97 题 ) 政策性调节 )第二单元国际资本流动和国际金融机构一、国际资本流动概述二、国际资本市场与国际资本流动三、国际资本市场的管理四、国际金融组织第三单元国际直接投资与跨国公司一、国际直接投资二、跨国公司与跨国公司财务管理第五章税收基础鉴定要点 :2. 金融投资税收政策 1. 税收基本概念及税种介绍3. 住房投资税收政策 4. 退休养老计划 5. 其他相关税收政策第一节 税收基础知识第一单元 收基本概念一、税收法律关系的构成 : 由权利主体、

30、客体和法律关系内容三方面构成。二、税收制度的构成要素 :1、纳税义务人2、征税对象3、税目4、税率 : 比例税率定额税率 (2006 年 11 月第 477、纳税期限 8 、纳税地点 9 、减税免税 6 、纳税环节第二单元税种介绍 (2006年 11 月第 120 题) 分类依据: 课税对象 )一、所得税类 :1、个人所得税 (2006 年 11 月第 492、企业所得税 (2006 年 11 月第 483、外商投资企业和外国企业所得税二、流转税 : 营业税 增值税消费税三、资源、财产税四、目的行为税 :1、(2006 年 11 月第 52 题关于印花税的概念 ;99 题关于记账资金的帐薄贴花

31、的计税依据 ;512. 、城市维护建设税 3 、教育附加 4 、契税 5 、车船使用税五、进出口关税第二节个人理财常用税收政策第一单元金融投资金融投资是将货币转化为股票、债券、银行存款等金融资产的投资形式。一、个人所得税二、印花税第二单元住房投资 :(2006 年 11 月第 50 题营业税 ;49 题关于出售自有住房应缴纳个人所得税的计算题 ) 住房投资一、印花税二、契税三、营业税四、个人所得税五、土地增值税六、房产税第三单元退休养老计划第四单元其他相关税收政策第六章理财规划法律基础鉴定要点 :1. 民事基础知识2. 商事基础知识3. 民事诉讼及公证基础知识第一节 民事基础知识第一单元 民事

32、法律关系一、民事法律关系的概念及构成民事法律关系是指由民法调整的、在平等主体之间形成的以民事权利和民事义务为民事权利、民事义务、民事责任一、民事权利是民事法律规范赋予民事主体满足其利益的法律手段二、物权是民事主体对特定的物进行支配并享受物所产生的利益的排他性财产权利三、债权是可以请求他人为一定行为的私法上的权利四、民事义务是民事法律规范或者当事人依法约定，义务人为一定行为或不行为，以满足权利人利益的法律手段五、民事责任是民事主体不履行民事义务而应承担的惩罚性法律后果第三单元 民事法律行为一、民事行为和民事法律行为民事行为包括民事法律行为，民事法律行为是民事主体基于意思表示设立、变更和终止民事权

33、利和民事义务的合法行为。二、民事法律行为有效的条件 :1、民事行为的成立2 、民事行为的生效三、无效民事行为1、类型 2 、法律后果四、可变更、可撤消民事行为1、类型 2 、可变更、可撤消民事行为的变更、撤销五、效力未定的民事行为1、类型 2 、效力未定民事行为的追认3、相对人的催告权与撤销权第四单元代理一、代理的概念 :代理，是指代理人以被代理人的名义，在代理权限2 、法定代理3、指定代理四、代理证书五、代理权的行使1、代理人的义务2 、代理权的限制六、 (2006 年 11 月第 72 题 ) 无权代理1、概念是指代理人不具有代理权所实施的代理行为2、表见代理是指行为人无代理权而以本人的名

34、义与第三人为民事行为，但有足以使第三人相信其有代理权的事实和理由，善意相对人和行为人实施民事法律行为的，该民事法律行为的后果由本人承担。第五单元诉讼时效一、诉讼时效的概念诉讼时效是指民事权利受到侵害的权利人在法定的时效期限2 、特殊诉讼时效3、最长诉讼时效四、诉讼时效的中止、中断和延长第六单元婚姻继承一、婚姻概述1、结婚2、夫妻财产关系(1) 法定财产制 (2) 约定财产制 (3) 夫妻财产权利的行使3、离婚及离婚诉讼中的夫妻财产的处理二、继承概述1、继承开始 2 、继承权 3 、遗赠与遗赠抚养协议第七单元合同基础一、合同的订立1、要约原则 2 、承诺原则 3 、合同的形式和主要条款二、合同的

35、效力1、合同的成立与生效2 、效力未定的合同3 、合同的无效与可撤销三、合同的履行1、履行原则 2 、双务合同的履行3 、涉他合同的履行四、合同的责任1、缔约过失责任2 、违约责任五、合同的变更和解除1、概念2、合同变更或者解除的条件3、合同变更或者解除的法律后果第八单元信托关系 (2006 年 11 月第 73 题) 信托的主体 )一、信托概念是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按照委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。二、信托关系的基本2 、信托与行纪 3 、信托与赠与四、信托关系人的权利义务1、委托人的权利与义务2 、受托

36、人的权利与义务3 、受益人的权利与义务第九单元知识产权概述一、知识产权特征 :1、无形性 2 、双重性 3 、专有性 4 、地域性 5 、时间性二、著作权1、概念 : 是指作者或者其他著作权人依法对文学、艺术和科学创作作品所享有的各项专有权利的总称2、著作权主体是指在著作权法律关系中依法享受权利和承担义务的人3、著作权客体即作品，是指文学、艺术和科学领域内具有独创性并能以某种有形的形式复制的智力创作成果。4、著作权的内容 : 包括人身权利和财产权利5、著作权的法律保护期限: 公民的作品，其发表权、使用权和获得报酬权的保护期为作者终生及其死亡后50 年6、著作权的使用许可著作权人可以授权他人在一

37、定期限和范围内以一定方式使用其作品三、专利权1、主体 :依法享有提出专利申请和取得专利权的单位和个人2、客体 :是指专利法保护的对象，即依法可以取得专利权的发明创造3、内容 :是指专利权人的权利和义务4、专利权的取得四、商标专用权1、商标 :是商品和商业服务的标记2、注册商标 :是指经商标局核准注册的商标3、商标权的主体 :是指商标权人，是指可以申请商标注册并享有商标权的人4、商标权的客体 :是指注册商标，包括商标使用的文字、图形或者其组合5、商标权的内容 :是指商标权人依法享有的权利和承担的义务6、商标权的保护期限和保护范围注册商标的有效期为10 年，自核准注册之日起计算第二节商事基础知识第

38、一单元个人独资企业个人独资企业具有以下特征:1、仅由一个自然人投资2、企业的建立与解散程序简单，仅需向工商部门登记即可3、经营管理灵活自由4、无需双重课税，个人独资企业只需交纳个人所得税5、投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任6、企业生存缺乏可靠性，完全取决于业主个人的得失安全，企业寿命有限一、个人独资企业的设立具备 5 方面的条件 :、有合法的企业名称1 、投资人及企业住所23、有投资人申报的出资5 、有必要的从业人员4、有固定生产经营场所和必要的生产经营条件二、登个人独资企业的登记1、设立登记 2 、变更登记 3 、注销登记三、分支机构四、个人独资企业的投资人的权利与责任五、个人独资企

39、业的管理有两种管理形式 :1、投资人自行管理企业事务2、委托或者聘用其他具有民事行为能力的人负责企业的事务管理六、个人独资企业的解散与清算第二单元合伙企业 (2006 年 11 月第 74一、概念是指按照合伙企业法在中国境内设立的由各合伙人订立合伙协议、共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利性组织。二、设立条件三、合伙企业财产1、合伙企业财产的构成2、合伙企业财产的性质3、合伙企业财产的管理与使用四、入伙与退伙五、合伙企业的解散与清算六、合伙企业的事务执行1、执行的形式 2 、合伙事物的决定七、合伙企业的损益分配1、合伙损益 2 、合伙损益分配原则3 、

40、合伙损益分配具体形式八、非合伙人参与经营管理九、合伙人与第三人的关系第三单元公司 (2006 年 11 月第 75 题) 概念 )一、公司概述 :1、公司具有三个基本特征:(1)(2006年 11 月第 111 题 ) 公司具有法人资格(2) 公司以营利为目的(3) 公司应依法成立2、分类 3 、公司与其他企业的区别4 、公司的设立5、公司章程 6 、公司治理结构7 、公司资本8、公司公积金和公益金9 、公司利益的分配10 、公司的解散和清算二、有限责任公司1、有限责任公司的设立2 、有限责任公司的组织机构3 、一人有限责任公司4、有限责任公司和股份有限责任公司高级管理人员的任职资格条件5、有

41、限责任公司和股份有限责任公司高级管理人员的义务与责任三、股份有限公司1、股份有限公司的设立2 、股份有限公司的组织机构3、上市公司 4 、独立董事制度第三节民事诉讼及公证基础知识第一单元民事诉讼管辖一、级别管辖是指不同级别的法院管辖不同的案件二、地域管辖是指由同级法院不同辖区的哪个法院来管辖三、专属管辖是指法律规定某些特殊类型的案件专门由特定的法院来审理第二单元起诉与审理一、起诉二、诉讼参加人 : 主要包括诉讼当事人和诉讼代理人三、审理第三单元民事诉讼证据一、举证规则 : “谁主张，谁举证”二、视听资料的证据效力 : 视听资料能否作为证据，目前存在争议三、整个证据证明同一事实的效力顺序第四单元

42、仲裁一、仲裁及仲裁机构的管辖权1、仲裁又称公断，是指由独立的第三方居中裁断当事人纠纷的行为2、仲裁机构是民间机构，不同于人民法院，对于民事主体纠纷的受理权限并不是直接来自于法律的规定，而是来自于争议当事方的授权。二、仲裁庭的组成一般由三人组成，在独任仲裁的情况下由1 人组成三、仲裁裁决的效力仲裁裁决一经做出即发生法律效力第五单元法院判决或仲裁裁决的执行一、执行期限申请执行的期限，双方或者一方当事人是公民的为1 年，双方是法人或者其他组织的为 6 个月。二、执行担保与和解三、执行终结是指正在执行的生效法律文书不再执行的行为。第六单元公证一、公证的定义 :是国家的一项法律制度，是指由国家专门设立的

43、公证机构，根据法律的规定和当事人的申请，按照法定程序证明法律行为、有法律意义的事件、文书的真实性与合法性，以及其他与公证有关的法律事务的非诉讼活动。二、公证的分类1、按照其使用地域不同划分，分为国概率理论的基本概念概率是度量某一事件发生的可能性的方法。一、概率的应用方法 :1、古典概率或先验概率方法即我们可以应用逻辑判断来确定每种可能的概率。2、统计概率方法用通过观察发生频率的方法来寻找其(2) 概率的加法 (3) 概率的乘法2、应用于不相关事件的加法法则如果事件 A 和 B 是不相关的，则P(A 或 B)=P(A+B)=P(A)+P(B)3、应用于相关事件的加法法则P(A+B)=P(A)+P

44、(B)-P(AB)4、应用于独立事件的乘法法则P(A 和 B)=P(A?B)=P(A)?P(B)5、应用于不独立事件的乘法法则P(A 和 B)=P(A?B)=P(A)?P(B?A)第二单元概率分布一、常见的离散变量的概率分布1、二项分布 :01 分布是最简单最基本的分布2、正态分布 : 其密度曲线是一个对称的钟刑曲线二、泊松分布 : 可以认为是衡量某种事件在一定时间出现的数目的概率第二节统计基础第一单元统计表和统计图一、统计表1、二维统计表 2 、高维的统计表二、统计图1、直方图 2 、散点图 3 、饼状图 4 、盒形图第二单元常用的统计量一、平均数1、算术平均数是指资料中各观察值的总和除以除以观察值个数所得的商2、几何平均数是指 N 个观察值相乘之积开N 次方所得方根3、中位数是指将资料线性回归模型线性回归模型的数学思想就是要做出一条直线，使得它与坐标系中具有一定线性关系的各点的垂直距离的平方和最小。第三节 收益与风险第一单元收益率的计算收益率是指投资金融工具所带来的收益与本金的比率，衡量各种投资工具的收益大小就需要计算各种收益率。一、预期收