财务公司内部控制中的问题和对策

1、财务公司内部控制中的问题和对策 财务公司内部控制中的问题和对策 【摘 要】随着我国金融改革的快速推进，财务公司数量大幅增加，在企业融资、活泼金融市场方面发挥着重要的作用。但财务公司在开展过程中存在着诸多问题，内部控制问题是比拟突出的问题之一。在本文中，笔者分析了目前财务公司内部控制中存在的问题，并提出了有针对性的完善对策，为财务公司加强内部控制提供参考与借鉴。 【关键词】财务公司；内部控制；问题；对策 随着市场经济改革的不断深入，金融业的快速开展，我国财务公司数量明显增加，在推动金融业开展、为企业开展提供充足资金上，发挥了不可替代的重要作用。不过在公司开展中，始终面临着内部控制不到位的问题，内

2、部控制中的风险增加，使得企业开展存在较大隐患。本文主要就财务公司内部控制中存在的问题与解决对策进行分析和探讨。 一、财务公司内部控制中存在的问题 1.对内部控制重视不够 一些财务公司对内部控制问题重视不够，只是建立了内部控制制度，而在实际工作未能真正落到实处，在企业运营中，出现了重视经营、轻视内部控制的现象，着眼于眼前利益，而未能考虑到公司未来的开展。这种不重视内部控制的现象，导致公司机构设置不合理、权责分配不合理等一系列问题。 2.内部审计不到位 财务公司内部审计工作开展得不够理想，少数公司设置了内部审计部门，但由于内部审计机构缺乏权威性与独立性，且审计人员专业素质相对较低，导致审计工作的效

3、果不理想。一些公司甚至未设置内部审计部门。同时局部财务公司会计核算不标准、根底工作薄弱，无法提供真实、完整的会计核算资料，导致内部审计工作困难重重。 3.风险识别和评估工作不到位 及时识别并准确评估内部控制中的风险，对于降低企业经营损失具有重要意义。但是目前财务公司在风险识别和评估上做得不理想。在风险识别方面，未设立专门的风险评估岗位及人员，风险管理不到位，且企业员工缺乏金融业从业经验，不熟悉金融业的法规制度，导致业务操作不标准，风险意识薄弱，无法及时有效识别风险。在风险评估方面：由于无法及时有效识别风险，待风险出现后再进行风险评估，为时已晚，导致公司被动应付，或无法控制内控中的风险。 4.信

4、息传递渠道不畅通 财务公司信息沟通方面的问题，主要表现在两个方面：一是信息收集不充分，只注重公司内部信息的收集，而忽略了市场环境、政策变化等外部信息的收集，由于缺失重要的信息，使得公司经营风险增加；二是信息传递不及时：财务公司办公信息化建设水平仍然较落后，未建立现代化电子业务操作与管理系统，台账管理仍旧是手工方式，使得无法及时传递信息，影响决策的科学性。 另外，财务公司的内控制度不完善、缺乏内控方面的专业人才，也是面临的突出问题，需要给予足够的重视。 二、财务公司内部控制的对策建议 1.重视公司内部控制 为了提高财务公司内部控制水平，公司管理人员，特别是高层管理者应重视内部控制，加大对内部控制

5、的人力、物力投入，重视内部控制制度建设，设置专门的内控岗位，并积极完善公司治理结构，合理分配机构、职权，为内部控制创造一个良好的环境。同时，完善内部控制监督制度，提高内控水平。 2.加强企业内部审计工作 为了加强内部审计工作，首先要健全内部审计机构与监督机制，为内部审计提供制度保障，确保有章可循。财务公司应设置内部审计岗位、结构，并提高内部审计岗位与部门的独立性、权威性。同时根据企业实际，逐步完善内部审计工作制度；加强对审计人员的培训，提高其专业素质、职业素养，使其更好开展内部审计工作。其次要按照国家规定，健全公司财务会计制度，可全面、真实反映企业财务活动，并提供真实、完整的会计核算资料。 3

6、.加强风险评估 财务公司应及时识别、分析企业经营活动中的风险，并制定科学的应对之策。在风险识别方面：成立专门的风险管理部门，并加强对公司员工的培训，使其了解目前宏观经济形势、采财经法规、行业政策，以及风险管理的相关知识，增强员工的风险防范意识、控制意识，可及时识别各种风险。在风险评估方面：积极引进风险评估方面的人才，并利用央行的征信系统，构建科学、实用的信用评估体系，为制定风险控制对策提供准确的参考依据。 4.建立信息沟通渠道 财务公司应及时收集、传递与内部控制相关的信息，并建立科学的内部信息传递机制，促进内部控制机制与制度的落地生根。为了做好此项工作，公司不仅要收集与企业经营管理有关的信息，

7、而且还要收集外币环境信息，主要包括行业政策、经济形势与市场竞争信息，防止重要信息缺失，降低公司经营风险。与此同时，加快公司信息化建设，在信息沟通中利用现代信息技术，优化业务流程，实现信息的及时互通，提高公司内部控制水平。 另外，公司还应加强内部控制的监督管理，及时发现内部监督中的缺陷与问题。完善内部控制评价标准，并实施有效的评价，明确审计机构中内部监督职责权限，提高内部监督的水平；加强对内部控制人才的培养，为公司内部控制提供高质量的人才，确保公司内部控制发挥出应有的作用。 三、结语 随着市场经济的开展，特别是金融改革的深入进行，财务公司的开展迎来了新的契机。为了促进财务公司的健康稳定开展，公司应重视内部控制，提高内部控制水平，有效防范各种风险。为了提高财务公司内部控制水平，公司管理层应重视内部控制，并加强内部审计，根据公司实际，逐步完善内部控制制度，从而提高公司整体管理控制质量。 参考文献： 【1】张春莲.企业内部控制中存在的问题与对策J.中国乡镇企业会计