2015秋南开大学《中国税制》在线作业及答案

1、2015 秋南开大学中国税制在线作业及答案2015 秋南开大学中国税制在线作业 及答案1. 现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物A. 错误B. 正确正确答案：A 满分：2 分得分：22. 企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额 2.5%的部分准予扣除；超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.A. 错误B. 正确正确答案：B 满分：2 分得分：23. 我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人A. 错误B. 正确正确答案：B 满分：2 分得分：24. 税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会，经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施，主要由减税或免税条款构成.A. 错误B. 正确正确

2、答案：B 满分：2 分得分：25. 营业税与消费税一样，都是按产品设计税目和税率2015 秋南开大学中国税制在线作业及答案A. 错误B. 正确正确答案：A 满分：2 分得分：26. 税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等 的税款，即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A. 错误B. 正确正确答案：B 满分：2 分得分：27. 我国消费税实行的是价外税A. 错误B. 正确正确答案：A 满分：2 分得分：28. 个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能A. 错误B. 正确正确答案：B 满分：2 分得分：29. 企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保

3、护或生态恢 复等专项资金，准予扣除.A. 错误B. 正确正确答案：B 满分：2 分得分：210. 纳税人具体的纳税地点，是由税务机关根据其自身利益和纳税人 的2015 秋南开大学中国税制在线作业及答案实际情况来确定的.A. 错误B. 正确正确答案：A 满分：2 分得分：2二、多选题（共 20 道试题，共 40 分。 得分：40V1. 按照现行增值税制度的规定，下列行为中，应确认增值税销项税额 的有（）A. 将委托加工的货物用于对外投资B. 将购买的货物用于职工福利C. 销售代销货物向委托方收取的手续费D. 将自产的货物用于本企业的在建工程E. 将购买的货物无偿赠送他人F. 统一核算的两个机构在

4、同一县内移送用于销售正确答案：ADE 满分：2 分得分：22. 消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人 就其（）在特定环节征收的一种税A. 销售额B. 所得额C. 生产额D. 销售数量正确答案：AD 满分：2 分得分：22015 秋南开大学中国税制在线作业及答案3. 城市维护建设税适用的税率有（）A. 7%B. 5%C. 3%D. 1%正确答案：ABD 满分：2 分得分：24. 按照企业所得税法和实施条例规定，在计算应纳税所得额时，下列 支出不得税前扣除的有（）A. 消费税税款B. 企业所得税税款C. 税收滞纳金D. 向环保部门缴纳的罚款正确答案：BCD 满分：2 分得分：2

5、5. 亚当斯密的税收原则包括（）A. 便利B. 平等C. 确实D. 最少征收费用正确答案：ABCD 满分：2 分 得分：22015 秋南开大学中国税制在线作业及答案6. 个人所得税应税项目中，采用费用定额扣除（800 元）或定率扣除（20%）的项目有（）A. 财产转让所得B. 财产租赁所得C. 特许权使用费所得D. 劳务报酬所得正确答案：BCD 满分：2 分得分：27. 按照现行增值税有关规定，纳税人提供下列劳务，应当征收增值税的是（）A. 汽车的修配B. 商标权的转让C. 房屋的装修D. 机器设备的修理正确答案：AD 满分：2 分得分：28. 根据营业税法律制度规定，可以免征营业税的业务收入

6、是（）A. 寺庙收取的门票收入B. 电影院收取的门票收入C. 博物馆收取物价局标准的会员费D. 某大学举办研究生课程进修班收取的学费2015 秋南开大学中国税制在线作业及答案正确答案：ACD 满分：2 分得分：29. 下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是（）A. 在中国境内居住满 1 年，不足 5 年的无住所的外籍个人B. 自 2010年 2月 14日至 2011年 2月 14日，一直在中国境内居住的 无住所的外籍个人C. 在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨D. 在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞正确答案：BCD 满分：2 分得分：210.按照企业所得税法

7、和实施条例规定，下面说法正确的有()A. 企业销售存货，按规定计算的存货成本可以在税前扣除B. 企业纳税年度发生亏损，准予向后年度结转，直到弥补完为止C. 企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇 总缴纳企业所得税D. 外购商誉的支出，在企业整体转让或者清算时，准予扣除正确答案：AD 满分：2 分得分：211.企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出，包括()和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除A. 成本B. 费用C. 损失D. 税金2015 秋南开大学中国税制在线作业及答案正确答案：ABCD 满分：2 分 得分：212.非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所

8、包括()A. 工厂、农场、开采自然资源的场所B. 提供劳务的场所C. 管理机构、营业机构、办事机构D. 从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所正确答案：ABCD 满分：2 分 得分：213.目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()A. 购进免税农产品B. 购进生产免税产品的原材料C. 购进固定资产D. 工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用正确答案：AD 满分：2 分得分：214. 可以退（免）增值税的出口货物应具备的条件有（）A. 属于增值税的征税范围B. 报关离境C. 财务上做销售处理D. 用于宣传而对外赠送的产品正确答案：ABC 满分：2 分 得分：215. 我国

9、消费税分别采用（）的计征方法2015 秋南开大学中国税制在线作业及答案A. 从价定率B. 从量定额C. 从价定额D. 从量定额和从价定率相结合正确答案：ABD 满分：2 分得分：216. 依据出口退（免）税政策，一般情况下应按免抵退方法计算退税的有（）A. 生产企业自营出口货物B. 生产企业委托出口货物C. 生产性外商投资企业自营出口货物D. 外贸企业出口收购货物E. 外贸企业委托出口货物正确答案：ABC 满分：2 分 得分：217. 下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是（）A. 非金融机构贷款业务不征营业税B. 存款行为不征收营业税C. 购入金融商品行为不征收营业税D. 对保险企业取得的

10、追偿款不征收营业税正确答案：BCD 满分：2 分得分：218. 以下项目中，属于服务业税目征收营业税的有（）A. 拆除建筑物收入2015 秋南开大学中国税制在线作业及答案B. 维修房屋收入C. 轮船承运业务收入D. 景区内环保车运营收入正确答案：CD 满分：2 分 得分：219. 下列各项中，属于关税征税对象的是（）A. 贸易性商品B. 个人邮寄物品C. 入境旅客随身携带的行李和物品D. 馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品正确答案：ABCD 满分：2 分 得分：220. 按照现行增值税制度的规定，下列行为应纳增值税的有（）A. 银行销售金银B. 商品期货C. 个人销售集邮商品D. 电信部门

11、单纯销售手机正确答案：ABCD 满分：2 分 得分：2三、单选题（共 20 道试题，共 40 分。 得分：40V1. 某租赁公司本期收取设备租赁费 35000 元，场地租赁费 1500 元，其他工具费 2500 元该公司本期应纳营业税额为（）元A. 1170B. 17502015 秋南开大学中国税制在线作业及答案C. 1825D. 1950正确答案：D 满分：2 分得分：22. 下列各项中，应计征营业税的是（）A. 单位向个人赠送不动产B. 金融机构的出纳长款收入C. 保险公司的摊回正确答案：A 满分：2 分得分：23. 增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为（）A. 按买价乘以

12、17%的扣除率计算的税额B. 按买价乘以 13%的扣除率计算的税额C. 按买价乘以 10%的扣除率计算的税额D. 按买价乘以 6%的扣除率计算的税额正确答案：C 满分：2 分得分：24. 国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载，三个月的稿酬收入分 别是 3000 元,4000 元和 5000 元.该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人 所得税（）A. 1316 元B. 1344 元C. 1568 元D. 1920 元2015 秋南开大学中国税制在线作业及答案正确答案：B 满分：2 分得分：25. 下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）A. 将外购的货物用于本单位集体福利B. 将外购的货物

13、分配给股东和投资者C. 将外购的货物无偿赠送给其他个人D. 将外购的货物作为投资提供给其他单位正确答案：A 满分：2 分得分：26. 下列各项中需要缴纳增值税的是（）A. 将自产的货物抵偿债务B. 将购买的货物用于投资C. 将自建的厂房对外转让D. 将自产的货物用于集体福利正确答案：C 满分：2 分得分：27. 消费税主要采取在（）环节计征A. 流通B. 消费C. 生产或进口D. 出口正确答案：C 满分：2 分得分：28. 符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税，是指一个纳税 年度内，居民企业技术转让所得不超过（）万元的部分，免征企业所得税；超过的部分，减半征收企业所得税.2015 秋南开

14、大学中国税制在线作业及答案A. 30B. 100C. 300D. 500正确答案：D 满分：2 分得分：29. 根据消费税暂行条例，下列消费品中，实行从量定额征收消费税的是（）A. 成品油B. 薯类白酒C. 香烟D. 小轿车正确答案：A 满分：2 分得分：210. 某歌厅 2006 年 5 月收入为：卡拉 OK 厅售票收入 20 万元,烟酒销 售收入 30 万元,鲜花销售收入 1 万元，台球厅售票收入 5 万元,该歌厅 当月应纳营业税（）万元A. 2.8B. 5.8C. 10.45D. 11.2正确答案：C 满分：2 分得分：211. 下列行为，应征增值税的是（）2015 秋南开大学中国税制在

15、线作业及答案A. 邮政部门销售的集邮商品B. 银行开办的融资租赁业务C. 典当业的死当物品销售D. 由 E 政部门发行报刊正确答案：C 满分：2 分得分：212. 下列行为中，属于增值税征税范围的是（）A. 供电局销售电力B. 房地产开发公司销售房屋C. 歌舞餐厅提供餐饮服务D. 咨询公司提供中介服务正确答案：A 满分：2 分得分：213. 下列说法正确的是（）A.修理汽车应缴纳营业税B.修缮房屋应缴纳营业税C. 修改服装应缴纳营业税D. 修理机器应缴纳营业税正确答案：B 满分：2 分得分：214. 对于国家需要重点扶持的高新技术企业，缴纳企业所得税时享受 的税收优惠是（）A. 减按 15%的

16、税率征税B. 减半征税2015 秋南开大学中国税制在线作业及答案C. 免税 2 年D. 暂减按 20%的税率征税正确答案：A 满分：2 分得分：215. 下列不属于关税纳税义务人的是（）A. 进口货物的收货人B. 出口货物的发货人C. 邮递出口物品的收件人D. 进境物品的携带人正确答案：C 满分：2 分得分：216. 纳税人转让土地使用权，应向（）主管税务机关申报缴纳营业税A. 转让者所在地B. 受让者所在地C. 土地使用者所在地D. 土地所在地 正确答案：D 满分：2 分得分：217. 企业每一纳税年度的收入总额，减除（）后的余额，为应纳税所得额.A. 不征税收入，各项扣除，免税收入以及允许弥补的以前年度亏损B. 不征税收入，免税收入，各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损C. 免税收入，不征税收入，各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损D. 不征税收入，各项扣除，允许弥补的以前年度亏损以及免税收入正确答案：B 满分：2 分得分：218. 某零售企业为增值税一般纳税人，月销售收入为 29250 元,该企业 当2015 秋南开大学中国税制在线作业及答案月计税销售额为（）元（假设